论邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程样本.doc

沪邮银发〔〕287号

相关印发邮政储蓄银行上海分行二级资金
调拨操作规程（试行）通知

分行营业部、各支行：
为规范一级支行现金出纳业务，防范资金风险，现将《邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程（试行）》（以下简称规程）印发给你们，各支行应根据规程要求配置人员及设备，严格根据规程进行操作，确保资金安全。试行期间碰到问题立即和分行沟通（联络人：侯晓庆，联络电话：63293365）。
特此通知。

二〇一〇年五月十一日
邮政储蓄银行上海分行二级资金调拨操作规程（试行）
第一章 总则
第一条 依据《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理措施》（试行），结合上海分行实际情况，特制订上海分行二级资金调拨操作规程（试行）。
第二条 本规程适适用于一级支行开展现金、关键单证管理业务。一级支行应在会计核实部设相对独立现金出纳管理团体（以下称团体）以实施本规程相关要求，一级支行分管行长对现金出纳管理团体正常运转负责。
第三条 团体关键职责是负责所辖范围内现金出纳业务，其关键内容有：现金收付、兑换、整点及调运；现金出、入库；现金、钞箱保管；关键单证管理；残损人民币回收及上缴；假币收缴及判别；其它要求工作。具体内容：
1、实施国家金融、会计等法律、法规和本行相关规章制度；
2、本级资金调拨实施细则起草、制订、修改、补充，并报分行审批；
3、确保资金及关键单证管理、负责资金调度、尽可能地提升资金使用效率；
4、现金保管、调运及出、入库管理；
5、负责每日依据系统结存情况对现金库存情况及出纳现金留存进行查库查对；
6、现金备付管理、现金供给量统计及现金使用计划编制等；
7、现金收支管理信息统计、分析和汇报；
8、现金出纳业务监督、指导、检验、风险管理及考评；
9、反假货币管理；
10、关键单证管理；
11、负责职责范围内系统交易；
12、协同综合管理部做好团体人员资质审核和培训；
13、配合综合管理部做好现金出纳机具配置标准制订及现金出纳机具需求审定；
14、配合相关部门做好相关事故、案件查处；
15、领导交办其它工作。
第二章 现金出纳管理团体人员管理
第四条 持证要求：
1、团体责任人必需持有会计从业资格证书；
2、会计、出纳员必需持有会计从业资格证书；
3、点钞员必需持有反假货币上岗证书。
第五条 团体各岗位职责：
1、责任人（主管会计）
（1）负责确保团体人员实施各项规章制度；
（2）负责现金出纳业务日常管理工作；
（3）负责确保现金、各类有价单证、关键空白凭证正确、完整和安全；
（4）审批现金出入库业务；
（5）负责相关操作或单据授权；
（6）负责对于丢失、作废等需要关键审核内容进行严格把关，并按要求安排凭证员做好事后处理工作；
（7）每七天不定时查库；
（8）金库副钥匙封存，并保管其中一把副钥匙；
（9）协同综合管理部对团体人员进行资质审定、人员管理、技能培训和人员排查等；
（10）每七天定时召开例会，学习相关规章制度，并结合目前工作情况进行分析，督促整改工作中出现问题，部署下阶段工作；
（11）负责监督钞箱保管、分发、转退情况，并每日对使用情况进行平衡合拢，确保钞箱不流失；
（12）协同综合管理部做好机具管理工作；
（13）做好团体人员考勤、班务安排、工作交接等工作；
（14）领导交办其它工作。
2、会计
（1）严格遵守国家相关法律、法规，根据要求进行会计操作；
（2）配合团体责任人做好相关管理工作；
（3）每日确保系统现金、实物、账簿查对相符；
（4）负责相关交易系统操作；
（5）做好业务资料整理归档；
（6）负责定时和出纳对账；
（7）领导交办其它工作。
3、出纳员
（1）严格遵守国家相关法律、法规，根据要求进行相关操作；
（2）提议向同业领缴现金和系统内调拨申请；
（3）审核辖内营业机构实物调拨申请及出入库交易处理；
（4）监控库存现金，调剂辖内营业机构现金；
（5）负责进行各系统现金日志账登记和现金出入库登记簿登记；
（6）负责定时和会计对账；
（7）领导交办其它工作。
4、点钞员（视具体情况设点钞组长）
（1）严格遵守国家相关法律、法规，根据要求进行相关操作；
（2）立即整点清分营业机构、自助设备和上门收款收回现金；
（3）负责和凭证员（实物管理）办理现金出入库等交接手续；
（4）维护、保养清点使用点钞机具；
（5）落实落实反假货币管理工作，包含假币收缴、报表编制、投诉处理、反假货币宣传等；
（6）领导交办其它工作。
5、押钞员
（1）负责保管在途现金、关键单证等；
（2）负责和网点交接人员、凭证员（实物管理）办理实物尾箱交接手续；
（3）领导交办其它工作。
6、凭证员（账务管理）
（1）确保各类有价单证、关键空白凭证安全；
（2）在系统内操作有价单证、关键空白凭证请领、发放等，合理控制库存量；
（3）负责对于丢失、作废等需要关键审核内容进行严格把关；
（4）进行相关凭证管理操作；
（5）手工登记各类凭证请领、发放情况；
（6）每个月编制关键空白凭证使用情况月报表；
（7）关键凭证档案整理装订；
（8）定时和凭证员（实物管理）进行账实结存查对，发觉问题立即上报；
（9）领导交办其它工作。
7、凭证员（实物管理）
（1）负责库存现金、有价单证、关键空白凭证保管；
（2）负责和押钞员、点钞员办理实物尾箱、出入库现金等交接手续；
（3）定时和凭证员（账务管理）进行账实结存查对，发觉问题立即上报；
（4）领导交办其它工作。
第六条 团体各岗位设置标准：岗位设置应遵照不兼容岗位相互分离、相互制约标准。责任人不得和任何岗位兼职；会计和出纳不得相互兼职；出纳员、点钞员、押钞员不得和任何岗位兼职；出纳员、点钞员、押钞员不得相互兼职；凭证员（账务管理）和凭证员（实物管理）不得相互兼职。
第三章 资金调拨操作步骤
第七条 基础要求
1、本操作步骤关键适适用于人民币现金业务，《外汇业务资金管理措施》中未提及内容可参考本步骤实施。
2、关键单证管理应严格实施《相关印发中国邮政储蓄银行关键单证管理措施上海分行实施细则（试行）通知》和《相关印发邮政储蓄银行上海分行关键凭证库房管理措施（试行）通知》要求。
3、现金收付及反假操作应严格实施《相关印发中国邮政储蓄银行上海分行假币收缴、 判定管理实施细则（试行）及规范现金收付管理通知》等相关制度。
第八条 尾箱管理
1、尾箱分为系统尾箱和实物尾箱。系统尾箱指邮政金融计算机系统中用来统计柜员日常现金收付、关键空白凭证使用情况虚拟钱箱。实物尾箱指装有现金及关键空白凭证等钞箱。
2、营业终了，柜员（指业务系统中人员身份，下同）应将系统尾箱和实物尾箱进行查对，确保账实相符，并将尾箱超额现金上缴综合柜员（指业务系统中人员身份，下同）。综合柜员天天必需查对柜员尾箱。
3、网点实物尾箱设置、使用、交接及出入库，必需遵照以下标准：
（1）尾箱管理应以“一岗一箱、双人双锁、确保安全”为标准；
（2）柜员换班、出差、休假、离职前必需对尾箱现金、凭证、实物进行清点，并和会计账表查对相符后办理交接；
（3）营业期间，柜员如特殊情况需要临时离岗，必需将尾箱置于全方位录像监控之下，做到人离箱锁，随身携带尾箱钥匙；
（4）上缴尾箱时，尾箱应双人双锁，网点应指定双人搜集尾箱，并核实尾箱个数、锁无异常。一级支行接收尾箱时，应指定双人接收，并检验尾箱及锁是否异常；
（5）押钞员和网点办理尾箱交接、签收应在防尾随门内和有效录像监控之下进行，双方在“运钞箱交接登记簿”、“交接清单”（附件1）上签字确定，交接前网点必需核验押钞员身份证件、运钞车牌号等；
（6）尾箱出入库时，须由凭证员（实物管理）、押钞员查对无误后，双方在“保管尾箱登记簿”（附件2）上签字确定。
第九条 网点操作步骤
1、基础要求
（1）每个网点配置专用寄库运钞箱1个（以下简称寄库箱），用于向一级支行金库（商业银行金库）存放网点日终库存过夜现金；配置专用缴拨款运钞箱若干个（以下简称缴拨箱，和寄库箱要有显著区分），用于存放网点日终超额上缴业务资金、票据、关键单证、质押贷款存单等。专箱专用，不得挪做她用或错用，并在使用前对钞箱完好性进行检验。网点对于钞箱钥匙应落实专员使用和保管，并建立对应使用交接手续。
（2）押钞员会同保安企业专用车辆及押运人员天天依据线路安排，定时、定点、定员到辖内各网点送收款。各网点必需在运钞车抵达前做好对应准备工作。
2、营业前接库
（1）钞箱交接
在早营业前，网点应安排双人（网点责任人、柜员、出纳）按时到岗接库，网点接库人员和押钞员应在防尾随门内和有效监控录像下对寄库箱和缴拨箱封箱交接，眼同验视钞箱和锁扣完好。网点接库人员依据收到钞箱箱数登记“运钞箱交接登记簿”，交接双方相互在“运钞箱交接登记簿”和“交接清单”双人签字确定。若发觉钞箱有破损或锁扣脱落等异常情况，双方应将该箱置放于监控录像下，当场对箱内实物进行清点查对，发觉不符立即向各自上级领导汇报。
（2）现金清点
在正式营业前，网点应双人在监控录像下对送来整捆现金开拆清点，遇有差错应将该把犯错现金在监控录像下用手工反复清点两遍（录像资料将作为责任认定关键依据，所以必需清楚完整、正确无误），并完整保留发觉差错该捆现金大封条及全部腰条，立即和一级支行联络。同时，依据“一级支行下拨清单”（附件3）清点支票、关键单证等，清点无误后在清单上签字确定，并依据不一样业务资金在相关系统操作交易完成收到下拨款手续。
3、营业终了缴库
营业终了，网点在轧平结存现金后,将除零钞硬币（限额为5000元，日终应锁入网点简易金库或保险箱内，当日超限必需立即书面报备支行会计核实部）外全部寄库款（即第二天营业备付金）和上缴款于押运车抵达前封箱处理完成。交接双方相互在“运钞箱交接登记簿”和“交接清单”双人签字确定。
（1）寄库箱处理
日终网点在监控录像下经双人清点现金（寄库现金不含五元面额以下零钞），综合柜员在“网点寄库款汇总清单”上分列记载金额（分寄库金额和留存金额登记，累计数应等于网点本日储蓄、汇兑系统留存额）并由清点双方签字交接。“网点寄库款汇总清单”一式两联，一联放寄库箱、另一联网点留存。将除零钞硬币外寄库资金装入寄库箱双人眼同进行封箱，在“运钞箱交接登记簿”上登记钞箱箱数，双人在交出人栏内签字确定。
（2）上缴款处理
网点综合柜员日终依据上缴内容填写”邮政储汇网点日终上缴清单”（附件4）一式二联，经双人清点实物无误后在“邮政储汇网点日终上缴清单”相关栏内双人签字确定，一联和各业务系统打印“缴款单”、支票、质押贷款存单、上缴款等双人眼同封入缴拨箱，一联网点留存备查。
网点依据不一样业务资金，分别操作缴款交易，打印一式三联“缴款单”，加盖日戳、缴款人名章，两联作为“邮政储汇网点日终上缴清单”附件封入缴拨箱，点钞员签收后其中一联交会计，一联返回网点留存。另一联随网点轧账单寄事后监督。综合服务平台综合柜员将押运车抵达网点之前当日综合服务平台系统尾箱结存金额上缴一级支行。
（3）外部支票上缴
网点受理支票业务目前只限储汇代发工资、支票存款、大宗汇票、中间业务用于缴费支票。
网点柜员按要求审核支票用途后，验看支票相关要素填写是否齐全，在前台终端完成支票预处理交易后，支票在系统中为“未入账”状态（储蓄系统），打印支票临时收据等单据并经用户签字确定，将收取支票信息登记“外部支票登记簿”，填制“支票进账单”，并填写“支票上缴清单”交网点责任人审批。日终将支票、支票进账单、临时收据、支票上缴清单放入支票夹内，经双人复核后封入当日缴拨箱（支票夹应用橡皮筋进行捆扎，以防支票散失），由复核人在“外部支票登记簿”复核栏内签字确定。上缴支票待一级支行解行并收妥入账后书面通知网点，网点据此办理代发等手续。网点严禁未收到入账通知即办理代发入账等手续。
4、下拨款预约要款步骤
网点储蓄综合柜员每日依据用户预约要款情况，结合网点库存现金于当日在储蓄系统内操作“ 拨款请求”交易，超出100万元大额提现应提前两天书面向一级支行预约。网点应向用户做好5万元及以上大额取款交易需提前预约宣传解释工作，遇特殊情况可和一级支行联络。
第十条 一级支行操作步骤
1、早送款准备及后续工作
一级支行押钞员每日早上在要求时间前到岗签到，依路线领取当日“交接清单”后按要求统一着装并佩带胸牌，会同保安企业押运人员一并接库，和凭证员（实物管理）（如在商业银行寄库则和商业银行固定人员交接，需在和商业银行签署协议中明确交接人员和方法）交接寄库箱和缴拨箱，接收时要认真验视钞箱箱体、锁扣完好，并和凭证员（实物管理）在“保管尾箱登记簿”进行签字确定。出纳员填制“现金出库单”（附件5），经有权人审核同意后交凭证员（实物管理）、押钞员签字确定。
现金出库授权审批权限：金额在100万元以下，由会计审批；100万元（含）至500万元，由团体责任人审批；500万元（含）以上，由分管行长审批。
一级支行押钞员双人携运钞箱入网点，网点必需双人接库，双方必需相互确定身份。抵达网点后由押钞员开启运钞车钞舱，并取出该网点寄库箱和缴拨箱。
早送款结束后押钞员随运钞车回一级支行归班，将“交接清单”等交点钞组长。
2、晚收款准备及后续工作
押钞员依据出车时间安排提前到岗，统一着装后携“交接清单”，按指定路线随车到各网点收款。押钞员将网点上交寄库箱、缴拨箱登记“交接清单”，全部网点收款完成后，双人对钞箱总数和“交接清单”进行查对；填写“现金入库单”（附件6）办理入库手续（如在商业银行寄库则和商业银行固定人员交接，需在和商业银行签署协议中明确交接人员和方法）。
3、内部处理
（1）有金库一级支行必需由凭证员（实物管理）和押钞员进行钞箱交接并签字确定；未设置金库一级支行必需由押钞员和商业银行相关人员进行钞箱交接并签字确定；“交接清单”锁入保险箱/柜，严禁摆放在外。
（2）设置金库一级支行必需天天抽查1-2个寄库箱，每个月对所辖网点寄库箱进行遍查。
（3）清点网点上缴款
点钞员双人先查对缴拨箱箱数和“交接清单”上登记箱数一致后，在监控录像下逐箱开拆、逐箱清点（严禁全部开拆、混点）。开拆后先将全部物品倒出（必需翻箱查看），依据箱内“邮政储汇网点日终上缴清单”金额核点到把，然后拆把清点张数（注意清点过程中保留网点封条及箱牌等标识物，待该箱全部清点无误后再丢弃），以100张为一把使用白色腰条进行捆扎，以每10把为一捆按要求进行捆扎塑封（在每把现金腰条侧面上加盖清点人员名章，捆扎时腰条上加盖名章应在同侧），清点无误后在”邮政储汇网点日终上缴清单”、“缴款单”清点人员栏处双人签字确定。全部缴拨箱清点完成将签字确定“邮政储汇网点日终上缴清单”、“缴款单”和未能捆扎塑封零星现金由点钞组长负责审核。
点钞组长最终负责资金汇总轧平工作，复核各网点上缴现金和“邮政储汇网点日终上缴清单”、“缴款单”张数、总额一致后在“缴款单”收款人栏内签字确定，并汇总零星现金，对满10把进行扎捆塑封。全部现金清点、账务轧平完成，将全部现金放入保险箱中，由出纳员登记“金库现金出入登记簿”并按资金性质分别登记各业务资金现金日志账。“邮政储汇网点日终上缴清单”留存归档。
出纳员依据签字确定“缴款单”，储蓄系统资金办理“出纳现金收入”交易，完成后交给会计，由会计办理“收到缴款”交易；综合服务平台资金，出纳员依据中间业务缴款单办理“收到缴款”业务。会计每日查对系统内“现金日志账”和手工日志账相符并在系统中操作“出纳现金查对”交易。
（4）支票处理
点钞员开拆缴拨箱，如有支票夹（袋），将支票夹（袋）交出纳员，并在“邮政储汇网点日终上缴清单”进行交接签字确定。出纳员在监控下开拆支票夹（袋）后，查对网点上缴支票、支票进账单、临时收据、支票上缴清单。
收到网点上缴支票当日，出纳员必需在“外部支票登记薄”给予登记(写明代发工资、支票存款、汇兑或中间业务代收费)，审核相关要素，并分别在储蓄系统/综合服务平台/企业业务系统进行相关交易处理后，支票在系统中为“收到”状态（储蓄系统）。会计在“外部支票登记薄”备注栏上签章，分别在储蓄系统/综合服务平台/企业业务系统进行入账相关交易后，支票在系统中为“入账”状态（储蓄系统），并填列“收妥入账通知单”通知网点办理代发等手续。
（5）向分行申请下拨及现金提现
出纳员依据一级支行资金情况向分行申请下拨资金，出纳员填写“邮政储蓄划款申请单”，交会计审核签章，每笔均需会计核实部经理审批签字；1000万元及以上需一级支行分管行长审批签字；3000万元及以上需一级支行主管行长审批签字。加盖公章后传真至分行会计结算部，然后电话联络确定收妥，确定收妥后原件以挂号信方法寄出。申请早晨下拨，应在天天早晨9：30前和分行进行传真及电话联络；申请下午下拨，应在天天下午15：00前和分行进行传真及电话联络。要款金额达成万元，必需提前一个工作日预约；达成3000万元，必需提前二个工作日预约。
出纳员依据网点预约要款和一级支行库存现金情况向开户商业银行申请提现，向银行提现时需实施在要求时限内（各行和开户商业银行自行约定）向银行金库预报标准。会计依据提款金额填制“划出款项通知单”，出纳员依据经分级审批后“划出款项通知单”签发支票，在系统内办理支票登记等相关交易后由出纳员将提现支票送交银行。
会计、出纳员分别在企业业务系统、储蓄系统和综合服务平台系统中办理相关交易。
现金提款必需由点钞员、押钞员随运钞车和押运人员同行。接收时要验视钱款数，和银行金库人员做好签收工作。点钞员在监控下双人会同开箱并核点现金无误后入库，据此记载“现金入库单”，登记业务资金现金日志账。
（6）现金下拨配款
一级支行会计和出纳员依据储蓄系统内取得次日网点预约要款数据，操作相关交易，打印一式两联“拨款单”，相关人员签字确定。将“拨款单”和其它需下发网点物品一并交点钞员。在清点室内监控下双人会同进行配款，钱款放入缴拨箱后双人进行封箱。配款完成点钞员在“交接清单”上登记签字确定。“拨款单”应由网点签收后当场交押钞员带回。
（7）现金解款
会计及出纳员应依据一级支行资金情况，立即将多出现金向开户商业银行解款，向银行解款时需实施在要求时限内（各行和开户商业银行自行约定）向银行金库预报标准。
会计、出纳员分别在企业业务系统和综合服务平台系统中办理 “向银行交款”等相关交易，并打印“银行交款单”签字确定。点钞员据此清点核实解行现金，出纳员填制“现金解款单”，并登记“现金出库单”，点钞员双人将解行现金、“现金解款单”一并装入解款专用箱上锁，或装入专用装钞袋内并做好封口（以启封后不能复原为准）。点钞员、押钞员随武装押运车辆将现金解入银行。会计依据收到银行入账通知在企业业务系统和综合服务平台系统内操作“存银行款入账”交易完成银行解款入账手续。
第十一条 一级支行清点中发觉长短款处理步骤（分级授权审批参考《邮政金融业务会计对账、调账管理措施（试行）》相关要求）
点钞员在清点网点上缴现金时，发觉清点现金和网点“缴款单”数额不一致情况下，一级支行各级人员按以下要求处理，以确保资金安全。
点钞员在清点网点上缴款过程中，发觉现金不符（长款/短款/假币），必需当场通知点钞现场点钞组长，点钞组长当场在原工作台前对该把差错现金进行手工复点，并查看工作台和缴款拨箱内等是否存在遗漏情况，确定该把现金责任人（可翻看当初录像资料）。在对该网点全部上缴现金清点完成并确定情况属实后，向团体责任人汇报。点钞组长立即通知网点差错情况，同时出具“网点上缴现金差错单”（附件7）（一式两联，一联交网点，一联交会计），并依据以下情况分别处理：
1、挂账处理
（1）现金长款
a、网点确定本机构短款，由网点依据金额办理相同金额缴款交易，该缴款单于日终随当日网点缴拨箱上缴；
b、网点确定本机构无短款，会计和出纳员在储蓄系统或综合服务平台系统单笔记账长款，并由会计主管（指业务系统中人员身份，下同）授权。
（2）现金短款
通知网点短款情况，网点经过查看录像等方法确定后由网点依据短款金额将相同金额现金封入信封，在信封上注明金额及短款补款字样，并在日终封入当日网点缴拨箱上缴。会计和出纳员在储蓄系统或综合服务平台系统单笔记账短款，并由会计主管授权。
（3）假币
通知网点发觉假币情况（包含面额、张数、号码），网点确定后由网点依据假币金额将相同金额现金封入信封，在信封上注明金额及假币补款字样，并在日终封入当日网点缴款箱上缴，会计和出纳员在储蓄系统或综合服务平台系统单笔记账短款，并由会计主管授权。
上述三种情况，会计均应依据“网点上缴现金差错单”在系统内统计长、短款，并手工记载“长、短款登记簿”。
2、结转处理
（1）现金长款
a、网点确定本机构短款，点钞员收到网点上寄相同金额缴款单后，签字确定交会计作单笔记账付出长款，并由会计主管授权；
b、网点确定本机构无短款，依据要求时限按步骤结转收入。
（2）现金短款
收到网点补缴相同金额现金后，单笔记账收到，系统中操作“长短款事项”做短款收回，并由会计主管授权。
（3）假币
收到网点补缴相同金额现金后，单笔记账收到，系统中操作“长短款事项”做短款收回，并由会计主管授权。
上述三种情况，会计均应在系统内进行相关操作后，手工核销“长、短款登记簿”。
第十二条 一级支行和分行资金调拨
各支行之间严禁横向资金调拨。因为分行还未成立一级资金调拨中心，故暂由闸北区支行推行一级资金调拨职能。资金调拨时，要做到实物资金流向和系统信息相一致，实物资金在闸北区支行进行交接。各级机构应严格根据《中国邮政储蓄银行上海分行现金调拨操作步骤暂行要求》(会计函〔〕18号)实施，同时主动配合闸北区支行做好资金调拨工作，如发觉不配合等情况，分行将视情况进行通报或处罚。
第四章 人员考评
第十三条 为提升现金出纳业务工作质量和效率，确保资金安全，一级支行必需制订现金出纳管理团体人员考评措施，并报分行人力资源部、审计部和会计结算部立案。
第十四条 一级支行应制订培训计划并组织落实现金出纳管理团体人员培训工作，确保达成岗位管理要求。
第五章 附则
第十五条 本制度由中国邮政储蓄银行上海分行制订并负责解释。各一级支行在不违反本规程相关要求和确保资金安全前提下，可根据实际情况制订实施细则，报备分行会计结算部、审计部、风险合规部。
第十六条 本制度自发文之日起实施。
附件：1.交接清单
2.保管尾箱登记簿
3.上缴清单
4.下拨清单
5.现金出库单
6.现金入库单
7.网点上缴现金差错单

专题词：资金调拨 操作 规程 通知
抄 送：行内：人力资源部、审计部、风险合规部、会计结算部。
中国邮政储蓄银行上海分行办公室
5月17日印发