如何写好授信调查分析报告.doc

怎样写好授信调查汇报

银行在给企业授信前会进行前期调查并撰写调查汇报；在授信过程中进行贷时审查汇报撰写；放款后需要贷后检验汇报撰写，这三种汇报共同组成了贷款“三查”汇报体系，是由用户经理在不一样信贷阶段制作完成文件。年薪40万高级用户经理告诉我们：优异授信调查汇报是用户经理内功，内功不足，薪水自然不翻倍。

优异贷款调查汇报，在内容、结构逻辑和表述等方面应关键包含以下内容：

1、实事求是

优异贷款三查汇报应以事实为依据，实事求是地陈说调查情况，不出现和事实不符表述语句，更不能未经核实就原文照录借款人提供材料上语句。尤其对借款人经营情况判定，须提供相关财务数据支持，切勿出现和事实情况不符主观判定。

2、条理清楚

优异贷款三查汇报应能依据贷款三查各个步骤侧关键和各类型授信用户特点，做到汇报内容条理清楚，主次分明。

3、分析透彻

优异贷款三查汇报必需是对问题分析透彻，见解鲜明，论证充足。不能只是简单罗列企业提供各项数据，或陈说了企业表面情况，而未进行深入分析。

4、逻辑合理

优异贷款三查汇报应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。

5、文从字顺

优异贷款三查汇报应是在实事求是前提下注意内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语病。

第一部分 贷前调查汇报评优标准及涵盖内容

贷前调查根本目标是评价授信业务风险和收益，为信贷决议提供充足依据。贷前调查汇报应符合以下几项要求：一、调查组织和调查过程符合内部控制要求；二、调查内容和关键点完整、关键突出；三、调查方法合理有效；四、信息得到有效核实，符合客观公正标准；五、信息反应内容完整、数据正确、层次清楚；六、各项证据和辅助材料制作合格、列示清楚、索引完备、勾稽完整；七、调查责任可清楚划分和认定；八、风险评定全方面、化解方法合适。

依据以上八项要求，优异贷前调查汇报应涵盖以下内容：

一、背景介绍

1.用户背景分析

包含用户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、用户实际控制者、关键管理者经营管理能力、诚信情况分析等。对股东标准上应分析到终极控股股东。如用户股东为跨国集团用户时，应分析其境外企业资信情况。如授信用户为集团用户，还应分析集团行业分类、集团组织结构、银企关系等。

2.业务背景分析

分析用户申请授信用途、种类、金额、期限，要针对授信具体业务进行分析，包含业务过程具体描述、上下家情况、结算方法、业务周期、进展情况、配套资金等。

3.项目背景分析

对固定资产贷款，应分析项目标合规性、项目建设基础内容作可行性分析。

4.产品及市场分析

项目产品供求现实状况分析、产品供需估计和价格走势分析、营销能力评定、项目产品市场竞争能力评定。

二、投资估算和融资方案评定

项目总投资评定，包含固定资产投资评定和流动资金投资评定；项目融资方案评定，是经过分析项目建设和生产所需全部资金起源、组成、按计划到位可能性及和项目投资计划匹配性，评定项目融资方案合理性、可靠性及对建设银行贷款保障能力。

三、财务效益评定

选择财务评价基础数据和参数；计算销售（营业）收入、各项税费，进行利润测评；编制财务效益评定报表；计算财务评定指标，进行盈利能力和偿债能力分析。

四、不确定性分析

包含盈亏平衡分析和敏感性分析。盈亏平衡分析是指在一定市场和生产（营业）条件下对项目成本和收益平衡关系进行分析，以盈亏平衡点表示。敏感性分析是指经过定量测算项目财务效益指标随项目建设运行期间多种敏感性原因改变而改变幅度，判定项目标抗风险能力。

五、银行相关效益和风险评定

在合理估计项目贷款收益基础上，就项目贷款对银行相关效益大小进行评定；在分析项目本身存在风险基础上分析和判定银行贷款潜在风险，针对风险原因提出银行分散、转移、化解或减轻贷款风险方法和提议。

六、总评价

在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论基础上，对各分项论证结果进行全方面归纳总结，形成总体评定结论。总体评定结论应直接、明确地表明是否提议给贷款支持及贷款金额、期限、利率、担保方法，并就需要引发注意事项或提议作出专门说明。

第二部分 贷时审查汇报评优标准及涵盖内容

贷款审查汇报是依据审贷分离标准，由独立审查员在审查用户经理提交授信分析汇报、授信资料基础上，出具授信意见。授信审查汇报应符合以下三项基础要求：一、框架清楚、关键点突出、逻辑完整、计算正确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充足、评审本身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评定、方案包含和市场拓展相结合标准。四、关键风险点突出、化解方法合适。

依据以上四项要求，优异贷时审查汇报应涵盖内容应包含：

一、掌握授信业务背景

分析用户在本行授信额度、现在占用额度、贷款状态，在同业授信额度、贷款状态；此次前台经营部门申报授信方案基础情况，品种、金额、期限、担保。

二、审查行业、经营风险

分析用户所处行业目前走势、监管要求，其行业地位、经营中面临关键风险、衡量风险化解能力、分析用户多年经营发展趋势、预判其未来经营发展趋势，判别和我行行业授信策略是否相符。

三、财务风险审查

经过对财务数据确实定、比较、分析，总结用户资产财务情况及特点，预判发展趋势，考察到期偿债能力；关键判别报表正确性、关键科目及附注说明合理性、揭示风险点、衡量化解能力，可依据分析对影响决议不合理数据进行调整。

四、考虑授信方案设计要求

经过对借款原因、还款能力审查分析，判定申报授信额度是否过分、用户能否按期偿债；审查担保正当性、有效性；对贸易融资业务，关键关注贸易类型、结算方法及百分比、关键上下游用户名单及基础情况、货款回笼等；掌握用户是否符合本行给免担保、优惠定价（如有）条件。

五、总体评价，明确审查结论

复核评级结果；总结上述审查分析中发觉关键风险点及其处理方案、审查结论（同意/有条件同意/否决），对有条件同意/否决类结论须总结判定依据。

明确授信方案，包含：授信额度（品种/金额/期限）；授信方法（一次性/循环）；担保（担保方法/担保主体/担保/额/评定/值/抵质押率）；定价；提款条件和授后管理要求，依据不一样授信品种风险特点，将审查分析中揭示关键风险点设置为提款条件或监控关键，含有必需性、明确性和可操作性。

第三部分 贷后检验汇报评优标准及涵盖内容

贷后检验是指授信审批以后，经过对资金用途和授信用户、确保人经营及财务活动、相关授信业务进行跟踪，重新评定影响或可能影响债务人经营活动很多原因，并对抵（质）押物价值进行跟踪评价，以确定授信业务风险和审批时相比是否增大，是否已威胁到信贷资金安全，并在必需时候采取合适方法以避免扩大风险管理过程。贷后检验汇报是对贷后检验过程和结论描述，应符合以下六项基础要求：

1. 授信后管理方法、作业频率和工作组织符合内外部管理要求；
2. 授信后管理内容完整、关键点突出，符合内外部管理要求；
3. 风险分析框架清楚、关键点突出、逻辑完整、计算正确，符合内外部管理要求；
4. 授信后管理汇报内容完整、结构清楚、数据正确、语言简练；
5. 各项工作底稿制作合格、列示清楚、索引完备、勾稽完整；
6. 风险预警立即明晰、风险处理意见明确。

依据以上要求，优异贷后检验汇报应涵盖以下内容：

一、授信用户基础情况变动

应概括说明贷款审批后，授信用户工商年检、股东变更、法人代表变更、注册资金增减、经营范围、经营战略等改变情况。如该项改变可能对用户经营产生重大影响，则应具体说明。如控股股东发生改变，应具体说明改变原因，分析该改变对企业经营可能带来影响。

二、授信业务变动情况

说明到现在为止授信发放金额、资金用途、有否挪用、还本付息等情况。如有出款条件限制或授信条件要求，须进行逐条说明。

三、授信用户行业方面变动情况

说明授信审批后，企业所属行业总体供给和需求变动、行业整体盈亏情况，分析估计行业发展趋势。

四、授信用户经营方面变动情况

从企业供给、生产、销售三方面，分析企业经营情况，判定经营是否正常。要和授信审批时估计进行比较，是在估计范围之内，还是超出估计。结合行业发展趋势，估计贷款到期前生产经营是继续向好，还是深入恶化。分析经营改变是否已危及或将危及到信贷资金安全。

五、授信用户财务变动情况

说明授信用户审批后财务改变情况，包含资产负债变动、损益变动、现金流变动。各项关键财务指标要和授信审批时估计进行比较，是在估计范围之内，还是超出估计。估计贷款到期前是继续向好，还是深入恶化。

六、项目建设进度

贷款种类如为固定资产或项目贷款，要检验项目提议资金是否已按计划到位，项目进度是否按计划完成。如项目建设期过长，要定时对影响项目投产后经济效益关键原因市场供求、原料价格、产品价格等情况进行简单了解，判定其是否在原估计范围之内。

如项目已投产，应对项目生产负荷、产品质量、原料消耗、生产成本、产品价格等进行全方面了解，和原评定汇报估计进行比较，分析企业盈利情况，判定企业能否连续经营、能否产生还款现金流，从而对新建项目标目标达产作出评判。

七、担保单位担保能力和抵（质）押物变动情况

对确保人生产经营和财务变动情况进行分析，判定担保能力和授信审批时相比，是增强或减弱。对抵（质）物进行检验，描述其是否灭失、损毁，变现价值增减情况及原因。

八、授信用户和本行业务往来情况

分析用户在本行存款、结算往来等情况，综合收益是否达成授信时设定目标。

九、她行授信变动

分析用户授信整体增减情况、担保变动情况、利率变动情况、逾期欠息情况、评级变动情况，判定她行对用户授信政策是否发生改变。如出现她行对用户收缩贷款、提升利率、加固担保等，甚至授信出现逾期欠息、评级为关注类以下，应具体分析原因。

十、媒体披露信息核实

如用户或用户所处行业被媒体公开披露不良信息，可能对用户生产经营带来不利影响，并深入对银行授信带来风险，贷后检验中应给予核实并作出判定。

十一、上述所发生改变对用户还款能力影响情况

综合分析用户生产经营、财务变动、再融资等多个原因对还款能力影响，判定企业对到期全部债务尤其是对我行到期债务是否有足够还款起源。

十二、综合结论及授信安排

依据用户最新情况，审核用户评级和授信业务评级是否需要变更。分析判定授信业务所面临现时风险和未来风险，提出对授信额度增加、维持、降低提议。如现时风险已较授信审批时大为增加，已危及到信贷资金安全，或现时风险即使不大，但继续发展将危及到信贷资金安全，应提出风险控制和化解提议，是否需逐步减持退出，或需紧急退出，或加固担保，或要求用户停止危险行为等。