房地产公司平衡计分卡通用指标标准体系.doc

房地产企业关键绩效KPI指标体系

一、 房地产企业关键绩效指标框架体系

效率指标
有效性指标
过程控制指标
竞争性指标

结果指标
过程指标

用户需求满足
企业收益取得
财务指标
内部运行指标
企业基础设施
行政总务管理/法律事务管理/审计监察管理
人力资源管理/财务管理/采购管理
公共关系

学习成长指标
用户指标
关键过程
土地
获取
项目
管理
战略
和
研发
项目
策划
用户
服务
营销
管理

职员和组织关键能力

驱动指标

二、 房地产企业内部步骤

1. 房地产企业通常内部步骤

达成
用户满意
明确
用户需求

Ø 目标价值链应该反应关键业务步骤-产品开发、赢得/保持用户、交货、用户服务等
Ø 应该和关键业务步骤或步骤整和相联络

2. 经典房地产企业内部步骤（以万科为例）
经过怎样内部运作步骤实现财务和用户目标？

三、 房地产企业战略地图

四、 集团企业关键绩效KPI指标

绩效层面
绩效目标
关键KPI指标
财务层面
Ø 重视股东，对股东负责
Ø 明确我们战略能够发明财务结果
Ø 明确“财务差距”，解释所需变革关键性
Ø 构建经济模式，解释增值和回报关键动力
Ø 确定我们发明价值能够使用经营绩效杠杆(增加/回报/生产率)
1. 一般股回报率 (%)
2. 每股收入 ($)
3. 收入/全方面资产 (%)
4. 新产品或运行收入 ($)
5. 收入/职员 ($)
6. 利润/全方面资产 (%)
7. 新产品或运行利润 ($)
8. 利润/职员 ($)
9. 市场价值 ($)
10. 凈资产回报率 (%)

11. 增值/职员 ($)
12. 全方面资产回报率 (%)
13. 所用资本回报率 (%)
14. 边际利润(%)
15. 缴纳金/收入、或边际缴纳金 (%)
16. 缴纳金/职员 ($)
17. 现金流 ($)
18. 股东权益/全方面资产、 或偿付能力 (%)
19. 投资回报率 (%)
20. 全方面成本 ($)
用户层面
Ø 确定市场或用户满意度目标
Ø 明确企业用户及用户/市场细分
Ø 和财务目标联络(比如：增加和利润起源)
Ø 确立每个细分市场价值见解
Ø 明确用户满意驱动原因以建立竞争优势
1. 用户数量
2. 市场份额 (%)
3. 年销售额 /用户 ($)
4. 回头生意 ($)
5. 新用户数量 / 用户底数 (%)
6. 保持用户数量 (No.)
7. 完成销售额/联络销售额 (%)
8. 满意用户指数 (%)
9. 用户忠诚指数 (%)
10. 用户关系紧密程度 (指数)

11. 用户利润 (%)
12. 用户不满意见数量 (No.)
13. 营销支出 / 销售成本($)
14. 品牌形象指数 / 品牌价值 (%)
15. 用户关系平均维持时期 (No.)
16. 平均用户规模 ($)
17. 用户等级 (%)
18. 用户来访企业数目 (No.)
19. 从联络用户到完成销售平均时间 (No.)
20. 服务支出/用户/年 ($)
内部运行层面
Ø 确定促进用户价值内部步骤价值链(比如产品开发、赢得/保持用户、交货、用户服务等)
Ø 在“拓展机会”专题会议上关键提出步骤能力相结合
Ø 明确必需胜于对手方面
Ø 优先制订和内部步骤最相关一系列目标和指针
1. 行政管理支出 /总营业额 (%)
2. 步骤周期 (No.)
3. 业务步骤效率 (No.)
4. 平均投产时间 (No.)
5. 投产时间，产品开发 (No.)
6. 投产时间，从订货到交货 (No.)
7. 投产时间，供货商 (No.)
8. 投产时间，生产 (No.)
9. 通常决议所需时间 (No.)
10. 库存周期 (No.)

11. 生产率提升 (%)
12. 自动化程度 (%)
13. IT 能力/雇员数 (No.)
14. 步骤质量 (指数)
15. 服务质量 (指数)
16. 生产率 (%)
17. 产品环境影响 (No.)
18. 行政失误成本/管理营业额 (%)
19. 按时交货 (%)
20. 生产过程有害气体释放量 (No.)
学习和发展层面
Ø 明确以后我们怎样才能连续提升和发明价值
Ø 结合程序目标 - 针对各项关键程序目标，明确具体学习和发展要求
Ø 结合“探究可能性”这一部分中所明确能力差距
Ø 明确实施策略所必备能力
n 技能和关键能力
n 知识资产和最好操作方案
n 组织背景信息、气氛及文化
n 技术
1. 研发费用(美元)
2. 研发费用/总体费用(百分比)
3. 信息技术开发费用/信息技术费用(百分比)
4. 时数，研发(百分比)
5. 研发资源/全部资源(百分比)
6. 培训投资/用户(数量)
7. 调研投资(美元)
8. 新产品辅助和培训投资(美元)
9. 开发新市场投资(美元)
10. 用户直接沟通/年(数量)
11. 待发专利(数量)
12. 企业专利平均年限(数量)
13. 改善提议/职员(数量)
14. 关键能力培养费用/职员(美元)
15. 职员满意指数(数量)
16. 营销费用/用户(美元)
17. 职员意见(授权指数) (数量)
18. X岁以下职员所占百分比(百分比)
19. 非产品性费用/用户/年(美元)
20. 新产品和基础产品之比 (百分比)

五、 关键职能部门关键绩效KPI指标
1. 总裁办
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 文件起草、查对犯错率
þ 领导对文件起草满意度
þ OA信息系统信息化程度
þ 内部投诉处理率
þ 接待事务完成效率和质量
þ 保密文件、印章管理犯错率
þ 会议组织、安排有效性
þ 综合档案管理完整性及犯错率
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 职员离职率
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员素质结构百分比
þ 职员培训计划完成率
þ 部门职员满意度
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

2. 战略计划中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 和外部对口部门机构关系良好性
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 充足立即掌握相关监管政策、法规改变
þ 房地产市场发展动态估计正确性
þ 年度计划和年度建设方案有效性
þ 企业用款需求计划和用款方案有效性
þ 汇总审核资本性支出计划立即、正确性
þ 企业融资需求计划和用款方案有效性
þ 部门所辖范围内大型项现在期工作有效性
þ 部门职责范围内业监督指导有效性
þ 企业经济技术数据分析成效
þ 企业经济技术数据统计正确率
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 部门职员满意度
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员素质结构百分比
þ 职员培训计划完成率
þ 职员离职率
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

3. 计划财务中心
1） 部门定位：
经过建立完善财务系统制度、步骤，立即正确地反应集团企业经营情况，降低企业财务风险，为企业经营决议提供依据；经过合理资金调配，提升资金使用效率。
2） 关键职责：
² 负责制订、完善各项财务管理、资金管理制度和步骤，同意后落实实施；
² 负责财务预、决算方案、全方面预算管理方案编制和监督实施；
² 实施税法要求，搜集、研究相关财税法规、政策，充足利用税收优惠政策；
² 负责确定融资计划、资金使用计划并组织实施；
² 负责资金调配工作，提升资金使用效率，降低资金使用成本；
² 根据会计制度进行会计核实，按时编制财务会计汇报和其它相关报表；
² 负责对企业资金利用、现金流情况、财务成本等进行财务分析， 为企业决议提供依据；
² 对企业财务风险进行有效监控；
² 负责指导项目企业对口部门工作。
3） 部门职能划分：
一级职能
二级职能
会计核实
þ 拟订并依据集团企业会计核实制度，制订对应实施细则和实施措施并检验、指导子企业加以落实实施；
þ 负责集团企业总部各项费用日常审核及总部日常发生经济业务帐务处理；
þ 查对各项往来帐目，立即发觉问题；
þ 汇总、合并集团企业财务报表，为集团企业领导提供多种财务数据；
þ 定时、不定时对集团企业经营情况、财务情况进行分析，向集团企业管理层提供分析汇报；
þ 负责各类会计资料保管和定时归档工作；
税务管理
þ 规范集团企业纳税申报制度，管理监控企业纳税情况和税收优惠政策实现情况；
þ 负责集团企业整体税收计划工作制订和落实实施 ；
þ 负责集团企业税务事宜办理；
预决算管理
þ 建立和完善财务预、决算管理措施；
þ 组织编制集团企业财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；
þ 组织集团企业年度财务决算；
协议管理
þ 建立和完善协议管理制度；
þ 审核限上各类协议经济条款；
þ 监督协议实施情况；
资产管理
þ 负责完善资产管理制度，加强资产管理，按季度推进资产盘点及帐务查对，确保资产安全和完整；
þ 负责资产台账管理；
风险控制
þ 建立和完善风险控制管理措施；
þ 分析企业财务现实状况，立即发觉风险问题并提出处理方案；
þ 负责应收款项管理，督促相关部门立即催缴欠款；
þ 定时组织对项目企业财务审计。
融资管理
þ 负责研究国家融资政策信息，为决议提供依据；
þ 负责确定集团企业融资计划，组织实施并定时进行考评；
þ 负责组织集团企业土地开发贷款、银行按揭工作推进和落实 ；
þ 负责拓展企业渠道和融资方法；
þ 负责建立融资信息系统，保障融资工作有序进行；
资金管理
þ 负责集团资金集中管理体系建设，制订、完善集团企业资金内控管理制度，并监督实施；
þ 负责编制企业年度资金计划；
þ 负责集团企业每七天现金预算编制，组织监督各项目企业严格按现金预算实施；
þ 负责企业定时资金分析；
þ 负责集团及各项目企业资金调拨；
þ 负责监控集团及各项目企业资金占压情况，并对相关问题进行分析通报；
þ 负责集团企业对各项目货币资金核查工作。

指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 资金周转期
þ 企业成本中心费用预算实施率
þ 部门成本中心费用预算实施率
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 和外部机构关系良好性
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 会计报表延迟日数
þ 财务报表正确、合规性
þ 年度财务预算制订调整质量
þ 企业各机构对财务服务满意度
þ 预算内资金确保率
þ 申报纳税合规性
þ 会计文档完整性和时效性
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 部门职员满意度
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员素质结构百分比
þ 职员培训计划完成率
þ 职员离职率
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

4. 信息资源中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
þ 信息技术费用预算实施率
þ 信息化项目审减支出百分比
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订质量
þ 有预算落实未完成故障、服务请求及开发请求数
þ 全程参与信息系统实施
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 企业信息系统软硬件、耗材采购申请立即处理率
þ 信息系统重大故障数
þ 信息系统故障排除率
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 职员离职率
þ 职员培训计划完成率
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员满意度
þ 部门职员素质结构百分比
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

5. 人力资源中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
(预算中：人力成本＝招聘费用＋培训费用＋薪资福利＋奖金＋离职赔偿金＋保险等)
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 职员绩效考评数据正确率
þ 职员绩效考评按时完成率
þ 薪酬核实错误率
þ 人力资源部编制人力资源年报表犯错次数
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 部门职员满意度
þ 岗位培训满意度
þ 外部招聘率
þ 职员离职率
þ 职员内部调动比率
þ 企业职员素质结构百分比
þ 部门职员素质结构百分比
þ 企业职员平均受培训时间
þ 部门职员平均受培训时间
þ 企业/部门职员培训计划完成率
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比

6. 研究发展中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
ü 研发费用
ü 研发费用/总体费用(百分比)
ü 信息技术开发费用/信息技术费用(百分比)
ü 调研投资
ü 开发新市场投资
ü 新产品辅助和培训投资
þ 新产品赢利率（基于产品改善）
ü 成本降低
ü 销售量上升
þ 行业同质化产品市场拥有率
ü 销售排名
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 基础研究（确保长久处于竞争优势）
ü 研究汇报提交立即率
ü 专题汇报行业指导价值（外部教授评价，社会认同度）
þ 应用研究（能否发明出新、实用性功效，处理技术难题）
ü 新技术、新工艺应用比率
ü 预期收益实现率
þ 产品开发）应用成熟技术开发出新产品）
ü 新产品百分比
ü 独家产品百分比
ü 新产品上市速度
• 上市速度提前天数
• 开发周期缩短天数
ü 新产品计划进度
ü 新产品设计质量
ü BET(收支平衡时间）
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 部门职员满意度
þ 职员平均受培训时间
þ 专职员程师能力评定合格率
þ 部门职员素质结构百分比
þ 职员培训计划完成率
þ 职员离职率
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

7. 工程管理中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 成本中心费用预算实施率
þ 工程项目概算实施率
þ 项目审减支出百分比
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
内部步骤类KPI指标
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 项目资金需求计划正确度
þ 投资计划完成率
þ 项目工程设计审查按时完成率
þ 招标申请正确率和立即性
þ 协议签署立即性和正确性
þ 工程标准工期完成百分比
þ 工程达标交付率
þ 工程阶段质量合格率
þ 施工组织设计指导有效性
þ 质量安全报监率
þ 重大安全事故
ü 管理漏洞造成人身死亡事故数
ü 设备缺点造成重大事故数
þ 工程质量投诉率
þ 工程完工后提交相关资料进行完工结算审计平均天数
þ 工程文件归档管理犯错率
þ 完成主设备及关键材料订货清单有效性
þ 技术进步(=工程建设新技术/工艺/材料应用性及有效性)
学习和发展类KPI指标
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
þ 部门职员满意度
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员素质结构百分比
þ 职员培训计划完成率
þ 职员离职率
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比（％）

8. 营销管理中心
指标类型
指标层面
关键KPI指标
结果性绩效指标
财务类KPI指标
þ 费用预算实施率
ü 总体费用控制达成率
ü 总体费用降低额
þ 销售目标达成率
ü 营销收入额
ü 单位销售收入增加额
þ 销售毛利率
þ 市场拥有率
ü 当期销售排名
过程性绩效指标
用户类KPI指标
þ 部门协作满意度
þ 计划外需求立即处理率
þ 用户服务满意度
þ 销控官管理满意度
þ 业务提升/改善管理满意度
þ 销售帐务管理满意度
þ 电话接听时间
þ 销售现场检验
ü 问题立即处理率
ü 事后处理问题占总问题比率
þ 应收帐款回收率
þ 销售人员上岗培训比率
þ 媒体曝光数
ü 负面
ü 正面
内部步骤类KPI指标
þ 市场数据搜集立即正确率
þ 营销统计报表犯错率
þ 本部门负责预算制订调整质量
þ 本部门职员绩效考评数据正确率
þ 本部门职员绩效考评按时完成率
学习和发展类KPI指标
þ 职员培训计划完成率
þ 职员离职率
þ 部门职员满意度
þ 职员平均受培训时间
þ 部门职员素质结构百分比
þ 实施基于风险薪酬计划职员百分比

六、 项目企业关键绩效KPI指标