新娱传媒有限公司财务内部控制优化方案.doc

目 录
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新娱传媒有限公司财务内部控制优化方案 3
一、 新娱传媒有限公司简介 3
二、 新娱传媒有限公司财务管理现状 3
三、预算管理与绩效考核在财务管理中的作用
四、财务管理存在的问题： 4
五、新娱传媒有限公司财务管理优化方案 6
附件…………………………………………………………………………………………………7
致 谢 8
参考文献 9

新娱传媒有限公司财务内部控制优化方案
一、 新娱传媒有限公司简介
新娱传媒有限公司成立于2011年，本企业是一家基于internet的影视媒体公司，它基于移动互联网，旨在建立新一代多元化的影视传媒服务公司，新娱传媒公司依赖于新的internet影视媒体服务平台，在国内拥有腾讯新浪百度视频、优酷、微信官方公众号、微博、凤凰网、今日头条、网易云、新浪视频看点、秒秒美拍、美拍、抖音等几十个平台并开设自己电影新媒体，每天免费推送原创电影视频，同时还参与网络大片等电影的前期制作和投资以及项目的拍摄、宣传片、企事业单位形象片的拍摄以及后期制作。我们公司主要的经营范围主要经营业务包括:影视企业形象片的宣传活动策划、影视文化创意行业的信息服务以及咨询产品开发服务等服务
财务内部资产控制是我国传媒企业内部资产控制的重要环节的组成部分，在财务管理信息系统中一直占据主导地位，财务会计内部资产控制在传媒企业中已经能够充分的体现和保障内部资产信息的安全性和真实性，随着时代的不断改革，市场竞争更加激烈，不同经济层次的企业对内部控制的制度存在不一样的管理问题，需要不断地完善对企业财务制度的有效管理，在我们企业进行财务内部控制中需要营造一个好的工作环境，同时要对会计人员的整体业务综合素质进行提高，这样才能够促进我们企业良好的健康发展，能够在市场竞争当中一直处于绝对的优势。
二、 新娱传媒有限公司财务管理现状
2012-2016年的财务报表分析和财务管理分析，新娱传媒公司经济经营状况长期起伏较大，资金链不稳定，财务管理信息系统不够完善，在公司编制预算的过程中，对涵盖的经济活动的部门没有进行有效的规定，导致部门之间产生分歧，财务部日常事务多，部门人手不够。新娱传媒公司缺少票据管理办法、网银管理办法。
融资贷款困难，资金严重不足。企业长期以来处于快速成长期和发展期,资金的市场需求量相对比较大,资金的大量短缺就一定会直接导致保险公司的快速发展,可供需要抵押的固定资产不多，无法进行融资和贷款。
三、预算管理与绩效考核在财务管理中的作用
1.预算管理在企业管理工作中，预算管理是一种综合性规划管理工作，通过预算的管理，企业能够去监控还有管理公司内部的资金的使用情况还有调动的过程，同时给企业带来一个良好的经济效益。企业预算管理反应出企业内部管理资金的使用状况和调配的过程，同时给企业带来了一个好的经济效应，用以达到企业战略目标，在同时进行经济预算的情况下，要注重观察预算管理的执行状况，资金的使用要根据预算管理执行，从而达到资金使用水平，本企业要结合自身的运营情况以及目前传媒行业的环境趋势，制定一套符合本企业的预算管理，合理利用资源，通过资金的运营来提高本企业的经济发展。
2.绩效考核是衡量本企业员工的工作内容及结果的一个非常重要的项目，绩效考核不断地改变标准、制定绩效目标和改进制定目标，充分利用绩效考核和招聘员工以及工资薪酬来结合，指定一个合理的奖励制度，让员工拥有一个明确的目标和规划，从而创造好的业绩，促使企业的发展，得到更多的劳务报酬，绩效考核工作可以促进企业长远发展和进步。
四、财务管理存在的问题：
1、企业财务融资管理法规不足够规范。传媒媒体企业前期资金流动管理方法无序或者说就是管理有序无章,企业在日常经营发展过程中往往需要前期筹集大量流动资金拿出来用以维持传媒企业日常生产经营,传媒行业市场暂且尚不成熟,上市传媒公司资金数量十分有限,主要因为我国相关行业法律法规还不够健全,没有一套完善的企业融资管理法律法规体系。
2、财务内部管理工作的不断完善,随着中国市场经济的快速健康发展,我们应该更加紧密联系这些世界著名的影片导演和影视编制,现代传媒影视市场经济管理体制还仍然处于不稳定的历史发展周期状态,这给我国传媒影视行业的高级财务管理内部财务工作人员带来了很大的困难问题,由于公司财务部在内部管理中的工作不断缺失和不不断完善,从事财务管理工作的每个人也不完全都可以是一个专业的高级财务管理工作人员。因为大量人员缺乏信息会计专业基础知识,这些会计人员的工作综合素质不是很好,信息专业技术化管理水平也不高,在组织运行会计专业财务管理信息技术服务软件系统设备的工作时候,毫无明确下手点,根本无法充分使用专业财务管理软件系统与专业设备管理软件的综合应用。
3、财务项目监制管理不到位。对企业财务管理情况进行专项监督检查是有效保证国有企业财务安全和社会资金有序顺畅流通的重要有效手段。然而大多数大型企业的内部严重存在缺乏内部监督财务管理这一部门,有些大型企业并没有明确设置内部财务监管这一部门,部门里的监管人员也不能很好的发挥财务监管者的作用,一般人的情况下只有在一个企业内部出现了一些财务管理上的问题时才有机会真正想到依法行使其监管职能。财务风险监管的有效监制措施不到位就可能致使很多企业连续受到严重财务监管问题,情况更加不妙。企业流通资金以及应收款项的资金等都需要及时存入企业账户之中。但是在现实社会生活中，企业的财务管理内部人员都会将企业比较零散的收入注入到私人账户之中，占为己有，或者将公司钱款私自挪作他用，造成公司资金的流失。
4、预算执行力不到位，在企业的工作当中，预算管理可以对工作当中涉及到的人力资源、财务资源等进行合理分配，来确保企业财务方面的工作顺利完成。目前社会经济发展迅速，企业认识到了财务工作的重要性，但是企业把工作重点放在了企业盈利和收益上面，从而忽略了预算的落实和执行情况，在财务管理工作当中如果没有定期阶段性的对于预算的执行目标和执行情况进行反馈和分析，忽略了财务监管的工作和效应，即将就会导致企业预算和实际不相符合。
5、忽略了企业财务预算监管的监督工作和指导效应,即将就职也会可能导致很多企业出现预算和财务实际不相应的符合。忽略了财政预算和财务绩效考核之间的直接联系,企业就需要及时制定合理的最合规、科学和严格的财务预算管理制度来用以确保各项工作计划执行顺利。
五、新娱传媒有限公司财务管理优化方案
1、 为了能够促使企业财务风险管理内部的有效工作开展,规范市场上的金融交易,解决企业资金不足等的问题,政府部门需要及时地研究制定银行相关管理法律法规。通过相关法律法规制度去明确规范我国企业的日常财务管理行为,规范企业财务管理工作人员的财务工作管理秩序,减少和有效避免企业财务管理工作人员的违规操作以及导致企业财务资金的不明显和流失。必须及时建立完善国家相关商业银行信贷管理体系和中小企业应急借款工作机制管理制度,降低企业贷款申请门槛,提高金融业务贷款工作的办理效率和业务规范性,帮助具有经济困难的中小企业职工能够及时有效筹集和找到应急资金,解决紧急贷款需求。通过研究完善相关法律法规,优化我国企业外部市场经济发展环境,为促进企业健康快速稳定发展成长提供有利条件。
2、 、定期对企业会计人员定期进行会计业务培训,增强企业会计人员的相关专业会计管理业务技能,提高企业财务管理从业人员的会计业务水平。加强广大会计人员的财务法律职业道德教育,提高广大会计人员职业法律意识和会计职业道德。通过培训提高财务会计人员专业整体素质和业务能力,提高集团公司财务会计管理水平。
3、企业财务管理人员要牢固树立以解决财务管理问题为工作重点的基本理论。重视企业资金的来源流向、使用成本状况和企业资金实际使用经济效益的统计分析。对于各类企业的各种应收帐务账款的日常周转处理情况等都需要及时整理清楚,企业每一项流动资金的合理分配以及各种各样企业资金池的流通记录都需要条理清晰,方便以后的财务整理与跟踪查找。对于金融企业的资金流动性和资金直接往来和相关业务操作程序一定必须要严格进行适当的市场监督。要建立完善下属企业财务监督管理内部的企业财务监督管理部门,明确企业会计财务监管工作人员的具体职责,优化企业财务会计监管的工作流程,使企业会计财务监管不仅足够能有效保证整个企业财务会计运作的安全,还足够能有效配合其他主管部门及时组织完成企业资金的统筹调度,使企业财务会计监管真正能够发挥积极的带动作用。
4、保证投资企业的整体财务安全,首先投资企业必须要切实做好整体发展战略规划,对于投资企业所需要重点建设的投资项目,重点的固定投资性项目与企业整体发展需要的财政资金投入总量等都要保持有一个较为整体的发展规划,不能盲目要求扩展投资公司主营业务,也不能随意要求增加企业贷款。企业的外部资产投资也一定要及时做好更加科学的风险分析,要不断优化外部投资来源结构,处理好企业资金流向分散与资源整合的平衡关系,避免将大量资金投入分散到单一的投资领域,注意外部投资的方式多样化,降低外部投资中的风险。
5、财务预算是企业财务管理的重要组成部分，财务预算在执行的过程中处理财务工作的复杂性，财务工作比较繁杂，要提前制定好审批权限和人员等工作，考核工作要与预算要求相符合。企业要鼓励各部门员工积极参加考核工作，有效提高员工的工作积极性。

致 谢
时光如梭，转眼间毕业在即。回想在大学求学三年，心中充满了无限的感激和留恋之情。感谢母校为我们提供了量很高的学习环境，使我们能够在此专心学习。谨向我的设计指导老师致以最诚挚的谢意！教授不仅在学业上言传身教，而且以高尚的品格给我以情操上的熏陶。本文的写作更是直接得益于他的悉心指点，从选题到体系的安排，从观点推敲到字句斟酌，无不凝结着他的心血。滴水之恩，定当涌泉相报，我在今后的学习、工作中，努力做出点成绩，以博恩师一笑。

参考文献
[1] 熊金林-《现代营销：学院版》企业财务管理存在的问题及对策研究
[2] 梁玉昆-西安理工大学硕士论文，陕西兴化公司财务内部控制制度
[3] 冯瑞-中国商论-2018财务会计内部控制面临的困境和优化对策
[4] 贺炜-现代商业-2012关于加强财务内部控制制度建设的几点思考
[5] 亢锦.优化公司财务内部控制的具体措施[J].中国电子商务，2013（15）
[6] 李萱.YM公司内部财务控制体系的优化方案[D].兰州大学，2011
[7] 赵林燕，风险导向下企业财务内部控制存在的问题及优化对策[J].企业改革与管理，2015（5）