分摊分配统计指标作业类型.doc

(完整版)分摊分配统计指标作业类型
间接费用分配分摊、统计指标、作业类型培训讲义
一、统计指标
统计关键指标主要用于报表用途、分摊分配用途。常见的统计指标有水（吨）、电（度）、暖（立方米）、人数（位）等。统计关键指标值是各成本对象按照建立的统计指标实际发生的具体数量.
1。 创建统计指标KK01-手工输入一个统计指标-回车

2。成本控制范围默认CRSC-为统计指标输入名称—选择计量单位-选择指标类别（固定值或者总值,区别见下例）—保存
成本中心
7月20日录入电度数
7月28日录入电度数
按固定值时统计指标值为
按总值时统计指标值为
C200001001
100
100
100
200
C200001002
200
100
100
300
C200001003
300
100
100
400
即固定值是以最后一次录入的统计指标值为准，总值则是以两次录入的和为准。

3.更改统计指标KK02、显示统计指标KK03
界面同上，除了统计指标编号外都可以进行修改。

4.录入统计指标关键值KB31N-—文档文本输入摘要-—屏幕变式选择一个成本对象-—输入多个具体的成本对象—选择统计指标—-种是根据建立的统计指标默认为1固定值或者2总值—录入实际数量（以上步骤也可以在excel完成后粘贴）——保存后生产一张CO凭证

5.显示统计指标关键值KB33N—凭证号码选择录入统计指标值的凭证—回车后可进行查看.
注:统计指标值不可修改,如果录入错误，在“固定值”情况下,在重新按照KB31N录入一次后即可覆盖，如果在“总值"情况录入差额即可。

6.查看成本中心统计指标值报表S_ALR_87013645—输入查询的期间、成本中心、统计指标值等信息(如果不输则显示全部）—-点执行（F8)

显示统计指标实际值/计划报表—显示统计指标各个成本中心总数--点击左侧成本中心可看到每个成本中心具体的明细。

点击办公室集成按钮，弹出如下对话框，将输出类型改为EXCEL后,可按照excel格式显示。

在勾选了“退出报表发送确认提示时",退出时弹出如下对话框,可选择是否创建摘录。用途是在以后查询时，如果录入过新的统计指标值，旧值会被覆盖（或者加和），查询时选择创建的摘录可以查询到截止这个时点的统计指标值.

创建摘录可以设定一个有效日期。

如何查看摘要:S_ALR_87013645—点击数据源就可显示创建的摘录，选择后即可查看。

二、间接费用分摊与分配
分摊分配的作用是把一个或多个成本要素（初级或者次级）依照设定的规则从一个或多个成本对象（成本中心、订单、WBS)转移到其他成本对象。一般在月末结账前执行分摊或分配循环。
分配：发送方是初级成本要素，接收方也为初级成本要素，且所有的科目都是平行分配,仅是成本对象的不同。

成本费用-水费

C200004001
成本费用—电费

成本费用-暖气费

成本费用—水费

成本费用—水费
C200001014

成本费用—电费

C200004002
成本费用-电费

成本费用-暖气费

成本费用—暖气费

成本费用—水费

C200004003
成本费用-电费

成本费用-暖气费
分摊：发送方是初级成本要素，然后通过一个次级成本要素后,接收方为次级成本要素，可以实现多个成本要素分摊到一个成本要素。

成本费用—电话费

2000—K1140002.1.10
研发管理费
C200001014
成本费用-邮费

研发管理费

2000—K1140099.1.10
研发管理费

成本费用-办公费

(次级42类型)
2000-K1140003.1。11
研发管理费

1。创建/执行分配循环
（1)KSV5-附加—循环—创建（以上步骤也可以KSV1）

循环用Z公司代码+顺序号（一位）——开始日期输入月初

（2）输入文本信息—根据需求勾选标示符。
迭代：是指如果发送方和接收方存在同一个成本对象时，这个相同的成本对象所分配的值会无休止的分配下去。

C200004014（20%)
成本费用-电费
200
C200001014
成本费用-电费
1000

C200004005（40%）
成本费用—电费
500

C200004006（40％）
成本费用—电费
500
累计：是指可以把可以把以前月份的成本要素加和进行分配。
因此这两个标示符根据需求勾选。

（3）点击增加段后输入段名--段表头页签—选择发送方规则、比例—接收方规则可选择1可调整份额2固定金额3固定百分比4固定份额。其中1可调整份额中又可选择按照实际成本（指某个科目的实际记账值)、关键统计指标(通过KB31N录入的统计指标值）等方式。

以下以可调整份额-统计指标值为例
(4)发送方接收方页签——发送者输入一个或多个成本中心(或组)——选择一个或多个初级成本要素（或组）--接收者输入一个或多个成本对象（或组）

（5）发送方值页签—输入发送方值的比例,一般默认100%--可以以实际值或者计划值去分配—选择标准版本一般为0，如果是以计划值分配，则版本可以是1、2等.

（6)接收方追踪因素页签-选择统计指标—活动类型指作业类型.

（7）参考加权因素页签—在用统计指标值时一般都默认100%，只有在固定百分百或者份额时还需要输入比例—保存后生成循环。

(8)查看成本中心报表S_ALR_87013611-选择要查看的成本中心及成本要素-查看到分配前接收方和发送方成本中心费用.

（9)执行分配KSV5—输入执行期间—勾上测试运行和明细清单-选择一个要执行的循环-点执行。

双击查看明细

（9）返回后勾掉测试运行后，正式执行。

（10)再次查看成本中心报表S_ALR_87013611-发送方成本中心的余额已经为0，接收方成本中心余额分配过来的金额,科目不变。

2.创建/执行分配循环
（1）创建分配循环KSU5—附加—循环—创建(以上步骤也可以KSU1）--分摊循环用T公司代码+顺序号（一位）

（2）输入一个分摊的次级成本要素(42类型),次级成本要素通过KA06建立。下面部分类似分配。

以下以固定百分比方式为例
（3）发送方选择一个或多个成本中心（或组），成本要素输入的是初级成本要素（或组)，接收方选择一个或多个成本对象（或组)

（4)接收方追踪因素输入固定百分比—保存

（5）查看成本中心报表S_ALR_87013611

(6）执行分摊循环KSU5—先测试运行后再正式执行,注意此时的成本要素为次级成本要素.

（7）再次查看成本中心报表S_ALR_87013611，此时初级成本要素金额不变,是从次级成本要素分摊出去，整体为0。

（8）查看WBS行项目报表CJI3

3。分摊分配循环的修改KSV2、KSU2-—选择一个已经创建的循环回车进去后点击第一个段—进去后同创建界面，除了开始日期不可修改外，其他内容均可直接修改保存即可.

再次运行分摊分配KSV5、KSU5，点执行后弹出如下对话框,点击冲销即可把之前做的分摊分配凭证冲销,生成新的分摊分配凭证，适用于分摊规则的变化、统计指标的变化等。

三、作业类型
作业类型用于核算生产订单产品的工、费成本。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础,根据成本分摊标准，对在生产类成本中心产生的作业进行核算。目前我公司的作业类型有:燃料动力,工资，福利基金，制造费用，电镀用料。
作业类型计划价格主要用于两个方面：一是标准成本估算:工费成本估算（标准工时*计划价格）；二是生产订单成本归集:工费成本收集（实际工时*计划价格）。
1.创建作业类型KL01—活动类型手工编号—点主数据或者回车.

2。作业类型输入名称-成本中心类型选择A基本生产成本-成本要素选择次级成本要素（43类型）--其他都选择手工—保存

3。作业类型更改（KL02）、显示(KL03）、删除(KL04）
作业类型删除测试运行没问题后,执行。

如果已经也业务数据计入，则不能进行删除.

4。 输入/更改作业类型计划价KP26—选择成本中心及活动类型后点概览屏幕—通过左右箭头选择显示的格式

标准格式按照如下显示—输入价格(固定的）即标准价，点上下箭头可选择不同的成本中心录入。

计划/实际格式按照如下显示-输入标准价格，点上下箭头可选择不同的作业类型录入。

5.查看作业类型价格报表KSBT—输入成本中心和作业类型—执行

显示每个成本中心每个作业类型的计划价格

6. 输入作业数量KB21N（目前测试未成功，无法从成本中心发送到生产工单)
7。分配分割结构OKEW—将非分配的成本中心选上点分配，即可将成本中心添加到分割结构上.
分割结构(后台定义）是指把哪些科目分配到哪些作业类型。
分配分割结构是指把哪些成本中心分配到分割结构上.