合并会计报表编制模板.xls
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1、表表264264 合合并并工工作作底底稿稿(简简表表)207年 单位:万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方(利利润润表表项项目目)营营业业收收入入8700630015000(11)100010200(13)300(17)3500营营业业成成本本445045709020(12)200(11)10004450(13)270(17)3500营营业业税税金金及及附附加加300125425425销销售售费费用用15102525管管理理费费用用10012(1)5117(16)1(14)10108财财务务费费用用30090390(18)20
2、370资资产产减减值值损损失失2525(7)250投投资资收收益益500(3)480(2)796816(18)200(19)796营营业业利利润润4010480796149355814581748254822营营业业外外支支出出1010(15)100利利润润总总额额4000480796149355804581748354822所所得得税税费费用用132049318131813净净利利润润2680480796100053991581748353009少少数数股股东东权权益益(19)199199199归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润2810(所所有有者者权权益益变变动动表表项项
3、目目)未未分分配配利利润润年年初初4680468(19)0468归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润(19)1002810(19)600利利润润分分配配19487002648(5)295(19)295194863115830未未分分配配利利润润年年末末12004807963005181101330归归属属于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年初初1990少少数数股股东东损损益益120199对对少少数数股股东东的的利利润润分分配配79120归归属属于于少少数数股股东东的的未未分分配配利利润润年年末末79资资本本公公积积年年初初80015001002400(5)16008
4、00可可供供出出售售金金融融资资产产公公允允价价值值变变动动净净额额100100(5)1000权权益益法法下下被被投投资资单单位位其其他他所所有有者者权权益益变变动动的的影影响响(4)808080资资本本公公积积年年末末80080160010025801700880盈盈余余公公积积年年韧韧7320732(19)0732提提取取盈盈余余公公积积268100368(19)100268盈盈余余公公积积年年末末1000100110001001000(资资产产负负债债表表项项目目)流动资产:货币资金100050015001000应收票据14003001700(9)4001300其中:应收S公司票据400
5、400(9)4000应收账款18007602560(7)25(6)5002085其中:应收S公司账款475475(7)25(6)5000预付款项7704001170(8)1001070其中:顶付P公司账款100100(8)1000归归属属于于母母公公司司所所有有者者的的净净利利润润2810表表264264 合合并并工工作作底底稿稿(简简表表)207年 单位:万元项 目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额 借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方存货100011002100(12)2001900其中:向S公司购入存货10001000(12)200800流动资产合计59703060
6、90302512007855非流动资产:可供出售金融资产800800800持有至到期投资200200(10)2000其中:持有S公司债券200(2)796(3)480200(10)2000(4)80长期股权投资:4700(2)796(3)4805096(5)33961700(4)80其中:对S公司投资30003396(5)33960固定资产41002100100(1)56295(14)10(13)306284(15)10(16)1其中:S公司A办公楼100(1)59595 向S公司购入固定资产200200(14)10(13)30180 向P公司购入固定资产108108(15)10(16)111
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