赣县红港旅游景区项目可行性研究报告.doc

赣县红港旅游景区
项
目
建
议
书

赣县旅游局
二〇一二年八月

目 录
第一章 总 论 1
1.1 项目名称 1
1.2 责任单位概况 1
1.3 拟建地点 1
1.4 建设内容与规模 1
1.5 建设年限 1
1.6 投资概算 1
1.7 效益分析 1
1.8 产业政策分析 2
第二章 项目建设背景和必要性 4
2.1 项目建设背景 4
2.2 项目建设的必要性分析 6
第三章 项目建设条件分析 10
3.1 建设概况 10
3.2 建设条件分析 10
3.3 旅游资源条件 14
第四章 工程建设方案 16
4.1 项目建设指导思想 16
4.2 规划原则 16
4.3 建设内容及规模 17
第五章 投资估算及资金筹措 19
5.1 投资估算 19
5.2 资金筹措 23
第六章 效益分析 24
6.1 经济效益 24
6.2 社会效益 29
第七章 结论 32

第一章 总 论
1.1 项目名称
赣县红港旅游景区项目
1.2 责任单位概况
责任单位：赣县旅游局
联 系 人：谢志清
办公电话：[phone]
邮 编：341000
1.3 拟建地点
赣县
1.4 建设内容与规模
（1）江口会议旧址与贸易分局旧址；
（2）茅店关税处旧址；
（3）红一方面军军团长会议旧址；
（4）大埠暴动旧址遗址。
1.5 建设年限
2012年至2015年，共三年。
1.6 投资概算
本项目总投资32000万人民币。其中固定资产投资30000亿元，流动资金2000万元。资金来源主要为单位自筹和争取上级资金补助。
1.7 效益分析
本项目建设符合赣南苏区振兴发展的要求，经济效益良好，项目达产年营业收入为15600万元，总成本为9116万元，利润总额为6184万元，所得税为1546万元，项目内部收益率为14.86%，动态回收期为8.32年。
项目建成后将进一步对促进赣州旅游业和其他第三产业的发展起积极的作用。项目建设把赣县红港红色旅游景区因地制宜地与自然风光结合起来，把革命传统教育与促进旅游产业发展结合起来，顺应现代旅游发展潮流，创出赣县红色旅游特色，增强红色旅游的吸引力，这有利于激发游客人的民族和国家自豪感，从而弘扬爱国主义精神，同时带动绿色和古色旅游的开发，促进赣县红色旅游的可持续发展。最后，赣县红港旅游景区项目的建设将会带动本地运输业、商业、餐饮业、娱乐业等行业的发展，并在旅游业发展过程中自发地调整原有的产业结构，使当地的产业结构趋于合理和适应市场要求。经济效益和社会效益显著。
1.8 产业政策分析
本项目符合国家发改委《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类第34款“旅游业”第2条“乡村旅游、生态旅游、森林旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发服务”和第3款“旅游基础设施建设及旅游信息服务”的产业政策。
同时，项目建设完全符合《国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见》中对赣南地区红色文化传承创新区的定位。符合《赣州市旅游业“十二五”发展规划纲要》，依托赣州红色文化、客家文化、宋城文化资源优势，推行“文化＋旅游”发展模式，大力发展赣南特色文化和生态休闲旅游，加快旅游商品研发、生产销售体系建设，形成文化休闲中心和会务商务中心。充分利用绿色生态资源，发展乡村生态旅游和农业休闲观光旅游，打造对接粤港澳、闽台地区的旅游后花园，“十二五”期末，赣县文化产业和旅游业总收入要实现翻两番以上的发展目标，是呼应赣州市委市政府“五个十百亿工程”的具体体现。

第二章 项目建设背景和必要性
2.1 项目建设背景
赣县是中国江西省赣州市所辖的一个县。位于江西省南部，赣州市中部，赣江上游，环绕赣州市区，东经114°42′-115°22′、北纬25°26′-26°17′。总面积2993平方千米。总人口61万人，其中非农业人口8.3万人。距今已有2200多年的悠久历史，是千里赣江第一县和“中国板鸭之乡”。赣县是客家文明的发祥地之一，境内通行客家话（于桂片），境内名胜古迹众多，2004年建成客家文化城。
红色旅游作为中国特色旅游的一个重要组成部分已经兴起。中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《2004-2010年全国红色旅游发展规划纲要》强调指出：发展红色旅游是深入贯彻落实党的十六届四中全会精神、不断提高建设社会主义先进文化能力的重要措施，是树立和落实以人为本、全面协调可持续的科学发展观的具体体现，既是一项经济工程，更是一项文化工程、政治工程，是一项利党利民的重大举措，又是弘扬民族文化、振奋民族精神的需要，也是发展、整合各方资源，帮助苏区人民脱贫致富的需要，更是推进中西部旅游、进一步增强中国旅游业发展后劲的需要。
赣南中央苏区人民是中央红军的基本力量。苏区时期伟大的革命实践和政权建设探索为赣南老区留下了宝贵的精神财富和物质遗产，苏区军民创造了“第一等工作”，形成了脍炙人口的“苏区干部好作风”，孕育了光照千秋的苏区精神和长征精神。同时在赣南留下360余处革命旧居旧址、战场遗址。赣南已成为全国最大、最重要、最知名的革命传统和爱国主义教育基地，赣县是赣南革命旧居旧址遗址较多一个地区。
但是，赣县旅游投入相对不足，对红色旅游资源开发缺乏力度，内涵不够丰富，特别是革命旧居旧址、战斗遗址破损严重，在一定程度上影响了资政育人功能的发挥，亟待修复保护，完善相关旅游设施的建设。
随着社会的发展，旅游业已成为全球经济中发展势头最强劲和规模最大的产业之一。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》和《国务院关于加快发展旅游业的意见》，对“两大战略基点”和“两大战略重点”做出了系统部署，并明确提出“积极发展旅游业”，把旅游业培育成人民群众更加满意的现代服务业。旅游业是国民经济的战略性产业，资源消耗低，带动系数大，就业机会多，综合效益好。特别是伴随着人均国民收入的稳步增加而持续增长的大众化和多样性消费需求，都为我国旅游业发展提供了新的机遇。
赣县县委、县政府为弘扬苏区精神，促进苏区经济社会发展，提高人民群众物质文化生活水平，批准设立的专业旅游服务项目，整合红色、客家、宋城、生态等特色旅游资源，培育精品线路和旅游品牌，建设著名旅游目的地和粤闽、港澳台地区的休闲养生后花园。项目的实施，可以进一步完善红色旅游基础设施、配套设施和服务设施，对于全县的旅游业发展有着重要的意义。
2.2 项目建设的必要性分析
进入“十二五”期间，赣州市旅游业进入大众化的全面发展阶段，面临更加有利的发展环境和发展条件，赣州市更应全力推进特大型、区域性、现代化中心城市建设，对接与融入珠三角（包括港澳）地区、海西经济区、鄱阳湖生态经济区和长三角地区。
在赣州市委、市政府的高度重视和领导下，赣州市紧紧围绕“培育大品牌、开拓大市场、发展大产业”工作思路，抓住旅游产业发展新机遇，破解体制机制新难题，转变旅游产业发展方式，提高旅游产业服务质量，构建旅游产业发展新格局，全市旅游产业发展呈现又好又快的发展态势。
“旅游活动与生态保护、环保教育、文化体验和区域发展密切结合”，考虑到生态环境保护和赣县苏区旅游业的可持续发展，基于上述考虑，加强和完善全县旅游配套设施建设显得尤为重要，而且赣县红港旅游景区建设也有着重要的意义，主要体现在以下几点：
（1）苏区文化旅游具有的得天独厚的优势
赣县红港红色旅游具有得天独厚的优势，一是赣县文化纪念设施众多，享誉全国的江口会议旧址与贸易分局旧址、茅店关税处旧址、红一方面军军团长会议旧址、大埠暴动旧址遗址等独一无二，弥足珍贵。具有良好的城市建设和服务业配套体系，赣县所在的赣州市曾获中国优秀旅游称号四、全国花园城市、双拥模范城市等荣誉称号。
（2）挖掘红色文化内涵，传扬苏区精神，落实赣南旅游业发展的需要
加快发展赣县红色旅游业，对宣传“热爱祖国、无私奉献、艰苦创业、开拓进取”的苏区精神，让人们全面认识苏区、提高苏区的知名度，推动赣南苏区改革发展和促进社会进步，具有十分重要的战略意义。
（3）创全国红色旅游经典景区，将赣县推向红色旅游名城之列
红色旅游的升温为赣南苏区发展革命老区为特色的红色旅游提供了难得的机遇，赣县红港文化旅游景区在展示赣南革命老区精神，深刻挖掘苏区红色文化内涵，再现苏区红军战士的感人故事，让更多的人了解苏区文化，让苏区文化发扬光大，带动赣县红色旅游产业的发展，建设全国红色旅游经典景区，把赣县推入红色旅游名城之列。在为赣县带来巨大的荣誉同时，提升赣县的知名度，为赣县旅游业带来巨大的客源。
（4）基础设施不够完善，制约了景区的发展
赣县具备发展红色旅游、做大做强苏区文化旅游产业的诸多有利条件，势头强劲，前景广阔，已吸引了大量的中外游人前来参观、体验，但目前对苏区文化内涵的系统挖掘、整理、展现的不够，并且各景区的基础设施较差，存在突出的问题如供水管网、供电线路、排水管网、道路设施及环卫设施的制约了景区的发展，还有待进一步完善。
（5）是实带动赣县地方经济社会发展的有效途径和迫切需要
推动赣县红色旅游大发展，进一步合理配置资源，优化旅游产业结构与空间布局，依托红色旅游资源，积极带动赣州市旅游业多元化发展。逐步形成红色旅游与生态环境相映，人文与生态有机结合的旅游格局，使旅游业快速发展，成为拉动赣州市经济增长的支柱产业。
（6）是赣县积极实现《国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见》《江西省旅游产业发展“十二五”规划纲要》《赣州市旅游业“十二五”发展规划纲要》和《赣州市旅游发展总体规划》的需要。
（7）是促进区域经济社会协调发展的需要。
加快旅游基础设施的建设，使资源和环境得到有效保护，能够实现经济社会和环境的协调发展，特别是在革命老区、民族地区、边远山区和贫困地区、能够实现由救济性扶贫向开发性扶贫转变、把潜在的旅游资源优势转化为经济优势。对推动区域经济社会全面发展，扩大对外开放、消除贫困、建设社会主义新农村、加快全面建设小康社会、努力构建和谐社会的步伐有重要意义。
本项目正是基于以上几点为出发点，在赣县红港现有景区的基础上进行规划，突出重点，集中做大、提升品位，并加大展示宣传力度，让广大游客、社会各界更多、更具有地了解赣县，并通过对“苏区文化”这种特殊文化的了解、体验，更深刻、更全面地向世人展示赣县。
综上所述，为实现以上规划目标，进一步发挥赣南中央苏区城郊休闲旅游资源资政育人的功能，推动发展赣南休闲旅游产业，助推老区经济社会发展，本项目的建设是必要的。

第三章 项目建设条件分析
3.1 建设概况
项目主要建设：1、江口会议旧址与贸易分局旧址；2、茅店关税处旧址；3、红一方面军军团长会议旧址；4、大埠暴动旧址遗址等旅游景区基础设施、游乐设施、服务设施等。
3.2 建设条件分析
3.2.1 场址建设条件分析
（1）区位条件
　赣县区位优越，交通便利。赣县县城处在赣州市区的“二环线”上，是闽南9市、赣州市东河8县（市）下赣州、上京九、达105国道的咽喉要道，更是大京九经济增长带和赣龙铁路经济增长带的十字交汇点。公路方面，初步形成主骨架高速路、国省道、县至县二级路、县至乡镇三、四级公路、乡至村通水泥路或砂石路的公路交通网络；县境内北部有厦蓉高速（瑞赣高速）、赣州内环快速通道，东南部有赣大高速（赣州绕城高速），西北部有105国道，东北部有323国道、省道江兴线，南部有省道沙园线，现有公路总里程1716.7公里，全县实现100％的行政村通水泥（油）路；同时境内有三个高速互通口，即瑞赣高速赣县互通、在建的赣大高速赣县南互通、规划建设的瑞赣高速赣县北互通。铁路方面，境内设有赣州东、赣县、南塘镇三个火车站，其中赣州东站是集机务、编组、货运、客运、货物专运、站修为一体的二等区段站，是京九铁路上五个二等区段站之一，也是京九线南段设备最先进、吞吐量最大的现代货运站；境内现有铁路总长69.33公里，南北向有京九铁路46.33公里，东西向有赣龙铁路23公里，在建铁路有赣州至龙岩铁路扩能改造工程，全长约21公里，拟规划建设的铁路有昌吉赣客专和赣龙铁路扩能改造赣县站至赣州站线。航空方面，县城距赣州黄金民航机场仅23公里，现已开通至北京、上海、厦门、深圳等国内10多条航线。水路方面，境内赣江通达长江，可通达沿海各港口。优越的区位和便捷的交通为赣县经济社会加快发展、转型发展、跨越发展，全力推进赣南苏区振兴发展提供了重要保障。
（2）气候条件
赣县属典型的亚热带湿润季风气候区，呈典型的亚热带季风性湿润气候。四季分明，光热充足，生长季长，冷暖变化显著，降水丰沛等特点。年平均降雨量1447毫米，年平均气温19.4℃，极端最高气温41.2℃，极端最低气温-6℃，年平均无霜期295天。
（3）地形地貌
赣县境域地形属丘陵山地。地势东南高，中、北部低，东部和南部重峦迭嶂，迂回起伏，其间夹有山间条带状谷地，海拔在500-1000米之间。坐落小坪乡的水鸡岽，海拔1185.2米，为全县之巅。中部和北部多为丘陵，大小河流纵横其间，切割成大大小小的丘陵盆地。湖江乡张屋村海拔仅82米，为境内最低点。
3.2.2 其他条件分析
（1）政策条件
本项目符合国家发改委《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类第34款“旅游业”第2条“乡村旅游、生态旅游、森林旅游、工业旅游、体育旅游、红色旅游、民族风情游及其他旅游资源综合开发服务”和第3款“旅游基础设施建设及旅游信息服务”的产业政策。
同时，项目建设完全符合《国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见》中对赣南地区红色文化传承创新区的定位。符合《赣州市旅游业“十二五” 发展规划纲要》，依托赣州红色文化、客家文化、宋城文化资源优势，推行“文化＋旅游”发展模式，大力发展赣南特色文化和生态休闲旅游，加快旅游商品研发、生产销售体系建设，形成文化休闲中心和会务商务中心。充分利用绿色生态资源，发展乡村生态旅游和农业休闲观光旅游，打造对接粤港澳、闽台地区的旅游后花园，“十二五”期末，文化产业和旅游业总收入要实现翻两番以上的发展目标，是呼应赣州市委市政府“五个十百亿工程”的具体体现。
（2）经济条件
2011年，在县委、县政府正确领导下，在县人大、县政协的监督、支持下，县政府团结带领全县人民，全面把握科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，牢固树立“发展为先、生态为重、创新为魂、民生为本”的理念，紧紧围绕建设“实力赣县、宜居赣县、生态赣县、幸福赣县”的奋斗目标，纵深推进新型工业化、新型城镇化、农业农村现代化和发展生态化建设，开拓进取，扎实工作，全面或超额完成了年初确定的各项目标任务。全县经济社会发展呈现增速加快、结构优化、效益提升、民生改善的良好态势，实现了“十二五”的良好开局。
发展速度更快。全年完成生产总值92亿元，增长12.8%。实现财政总收入9.2亿元,净增2.2亿元，增长31.1%，其中地方财政收入5.57亿元，增长18%。实现社会消费品零售总额20.1亿元，增长17.3%。城镇居民人均可支配收入达到12744元，增长13.5%，农民人均纯收入达到3541元，增长15.2%。
　　发展质量更好。产业结构进一步优化，三次产业比调整为17.1：58.1：24.8。二产比重提高2.9个百分点，工业主导地位进一步巩固，工业实现税收4.62亿元，增长56.6%，占财政总收入的50.2%，提高6个百分点；三产实现税收2.47亿元，增长28.5%。财税结构进一步优化，财政总收入占生产总值的比重达到10%，提高0.6个百分点；税收占财政总收入的比重达到85.5%，提高5.2个百分点。
　　发展后劲更强。全年完成全社会固定资产投资72.7亿元，增长30%。100个重点项目快速推进，丰达管桩、义源大桥、四中心一馆、220千伏江口输变电工程等一批项目竣工或即将投入使用。全年引进5000万元以上项目29个，其中亿元以上项目19个。成功争取“赣州稀有稀土金属循环经济产业基地”、“赣州铜铝有色金属循环经济产业基地”等牌子。全年向上争取各类项目资金11.63亿元，增长28.3%。新增贷款12.8亿元，比年初增长27.2%。争取省级用地指标实现历史性突破，有效保证了重点项目建设用地需求。
3.3 旅游资源条件
赣州苏区的旅游资源十分丰富，目前拥有国家级文物保护单位10处64个点，省级文物保护单位54处；国家级风景名胜区1个，省级风景名胜区8处；国家级自然保护区2处，省级自然保护区6处；国家森林公园8个；国家4A级旅游景区15个；国家3A级旅游景区3个。成功创建全国农业旅游示范点5个，省级乡村农业旅游示范点25个，省级工业旅游示范点1个；旅游星级饭店47家，其中四星级9家，三星级33家，二星级5家，共有客房4880间，床位8559个；旅行社62家。2003年，全市成功创评为“中国优秀旅游城市”。
赣县在国内革命战争时期是著名的苏区，涌现出了众多杰出的革命志士，他们“抛头颅、洒热血在共和国的历史上写下了浓黑重彩的一笔。赣县这块红色的革命老区留下了毛泽东、周恩来、朱德、陈毅、彭德怀、蔡畅、赖传珠等老一辈无产阶级革命家战斗和生活的足迹。
赣县不仅是中华苏维埃的主要苏区之一，同时还是中华苏维埃几百万军民的生命线。1932年，国民党军队对中央苏区实行严密的经济封锁、根据地处于非常艰苦的境地。为了打破经济封锁，1932年3月在赣县江口古街—江口塘郑屋设立了中华苏维埃边境对外贸易局，将苏区紧缺的食盐，布匹、西药、洋油等物资用苏区的烟叶、钨砂、竹木等土特产换回。据统计中华苏维埃政权有70%以上的物质是通过这里进出口，有力地保障了中华苏维埃政权的生存，为革命做出了不可磨灭的贡献。中华苏维埃边境对外贸易局在赣县茅店镇设立了缉私队，严密查缉物资走私，这里是共和国海关的雏形。1989年中央电视台拍摄的电视连续剧《封锁线下的交易》就是反映这重大的革命史实。
赣县县域内比较著名的景区有：（1）白鹭古村历史，白鹭古村位于江西省赣县的最南端，毗邻兴国和万安，是以又有一脚踏三县之称。这里至今保留着大量完整的明清古建筑，以及浓厚的客家文化。（2）南塘麂山景区，麂山位于江西省赣州市赣县南塘镇境内，距赣县县城40公里，属武夷山余脉。麂山与宝华山、菩提山、石林山并称赣县四座佛教名山。（3）江南名刹——赣县契真寺，座落在赣县田村圩镇中心，是一座历史悠久的汉朝古寺。 现契真寺罗汉殿佛座中有五言诗云“汉代弃假寺，唐代易契真”的记述；寺内藏古联“汉朝契假寺，秦代天丛山”亦可知寺名的沿革。弃假寺初建于田村村北的天丛山。建寺初期非常简陋，香火不旺。汉代有十八儒生投宿于寺，遗下十八真经，即现存的十八部《佛名经》，香火始转旺盛。至唐，迁建寺于田村街市中心的铜锣窝（即今址），始改名为“契真寺”。寺自唐而来，几经沧桑，经历代修复、扩建，至民国初年有大小殿宇18座，占地9.85亩。

第四章 工程建设方案
4.1 项目建设指导思想
以红色旅游活动的组织为核心，将江口会议旧址与贸易分局旧址、茅店关税处旧址、红一方面军军团长会议旧址、大埠暴动旧址遗址等红色旅游景区巧妙地串联起来，使之组合成为统一的有机整体。以红色旅游为主题，以知识和文化为内涵，以精取胜，集展示苏区文化、苏区精神、国防教育、爱国主义教育为一体的综合性教育基地。
4.2 规划原则
（1）整体性与开放性的原则
红色旅游景区的规划将从整体布局着手，特别注重红色旅游和服务区与周边环境的有机结合。整个区域尽管有各自地特点，但并不是一个个分散的结构，而是开放式有机结合体；同时红色旅游景区本身将于周边环境相互衔接、相互融合。
（2）经济性原则
红色旅游景区将充分发挥高科技公司的优势，强调用最少的人工和资金投入来健全自然生态过程，强调有效利用有限的土地资源；同时，红色旅游景区除了开展旅游外，还可开展采摘等活动，以带来更多经济效益求得自身良性发展。
（3）特色性原则
特色是红色旅游景区发展的生命之所在，愈有特色其竞争力和发展潜力就会愈强，因此，红色旅游明确资源特色，选准突破口，使赣县红港旅游具有更鲜明的市场特色。
（4）适宜性原则
土地能力是指土地的生产潜力，它是一定土地所固有的。对红色旅游的土地利用作出决定，是其规划设计的重要内容。红色旅游景区土地评价的基础是土地利用和地块之间的比较，也就是说，对红色旅游景区各个不同的土地类型的各种作用作出适宜性评价，以达到土地的最合理化利用，获得最大的经济效益。
（5）近期和远期规划建设性原则
红色旅游景区的规划建设并不是一蹴而就的，需要统筹规划，分期建设。而做到布局合理，就必须做到统筹规划，有计划地分期实施，逐步建设。为保证其健康发展，一要搞好规划，按规划组织实施，二要根据投入的资金合理分配，进行分期建设。
4.3 建设内容及规模
赣县红港旅游景区项目建设规模与主要建设内容：
1、江口会议旧址与贸易分局旧址主要建设：（1）修复江口会议旧址与贸易分局旧址；（2）修复江口牛栏岗毛泽东指挥所旧址；（3）修复江口苏维埃海关码头；（4）建设红色动漫展示基地；（5）建设游客服务中心；（6）建设旅游公路；（7）建设生态公厕。
2、茅店关税处旧址主要建设：（1）修复茅店关税处旧址；（2）建设贡江古码头；（3）建设旅游公路；（4）建设生态公厕；（5）建设游客服务中心。
3、红一方面军军团长会议旧址主要建设：（1）修缮红一方面军军团长会议旧址；（2）修缮毛泽东等同志旧居四栋；（3）修缮指挥部一栋；（4）建设陈列馆；（5）建设游客服务中心；（6）建设旅游公路；（7）建设生态公园。
4、大埠暴动旧址遗址主要建设：（1）建设大埠暴动纪念馆；（2）修缮赖传珠上将旧居；（3）修缮暴动旧址；（4）建设旅游公路；（5）建设游客服务中心；（6）建设将军大桥；（7）建设生态公厕。

第五章 投资估算及资金筹措
5.1 投资估算
5.1.1 编制依据
（1）国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
（2）交通工程建设投资参照交通部2008年颁布的公路工程预算定额；同时结合当地现行环境工程的投资标准；
（3）建筑工程，参照《江西省建筑安装工程费用定额》（2004年）及近年来物价变动情况进行综合估算；
（4）供电、给排水、电信和环境保护与治理等工程投资，参照同类工程项目的造价指标进行估算；
（5）费用：固定资产投资估算中工程费用及预备费用估算主要参照《建设项目概算编制办法》计算；流动资金参照国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》测算。
5.1.2 建设投资估算
项目总投资估算主要由设建筑工程费、设备购置费、安装工程费、其他费用、预备费组成，赣县红港旅游景区总投资估算为32000万元，主要建设内容为各景点基础设施、娱乐设施和服务设施等。总投资估算构成见表5-1，项目投资估算细表见5-2， 赣县客家乡情休闲旅游项目投资构成见表5-3，赣县客家乡情休闲旅游项目投资详细估算见表5-4。

表5-1 总投资构成表
序号
名称
金额/万元
比例
1
总投资
32000
100.00%
2
建设投资
25000
78.13%
2.1
建筑工程费
17300
54.06%
2.2
设备购置费
7000
21.88%
2.3
安装工程费
700
2.19%
3
其他费用
2500
7.81%
4
拆迁费
1500
4.69%
5
预备费
1000
3.13%
6
流动资金
2000
6.25%

表5-2 项目投资估算一览表 单位：万元
序号
工程或费
用名称
建筑
工程
设备及工
器具购置
安装
工程
其他
费用
总计
一
工程费用
17300
7000
700

25000
1
旅游服务中心建设
3800
2000
200

4200
2
景区公路及标示标牌建设
3500
2000
200

5700
3
游客中心及生态厕所建设
2500
1000
100

3600
4
旧址修复
6500
1500
150

8150
5
其他设施
1000
500
50

1550
二
工程建设其他费用

2500
2500
1
建设单位
管理费

100
100
2
工程建设
监理费

300
300
3
工程地质
勘察费

300
300
4
可行性研究费

100
100
5
工程设计费

700
700
6
环境影响
评价费

100
100
7
安全评价

50
50
9
工程保险费

300
300
10
办公及生活家具购置费

500
500
11
培训费

100
100
12
招标代理费

30
30
13
施工图审查费

20
20
三
拆迁费

1500
1500
四
预备费

1000
1000
1
基本预备费

500
500
2
涨价预备费

500
500
五
流动资金

2000
六
总投资

32000

表5-3 赣县红港旅游景区项目固定资产投资构成表
序号
建设项目
投资估算（万元）
1
江口会议旧址与贸易分局旧址
9000
2
茅店关税处旧址
5000
3
红一方面军军团长会议旧址
8000
4
大埠暴动旧址遗址
8000
5
投资合计
30000

表5-4 赣县红港旅游景区固定资产投资详细估算表（单位：万元）
项目名称
建设内容
投资估算
江口会议旧址与贸易分局旧址
修复江口会议旧址与贸易分局旧址
2000
修复江口牛栏岗毛泽东指挥所旧址
1500
修复江口苏维埃海关码头
1000
建设红色动漫展示基地
1000
建设游客服务中心
1500
建设旅游公路
1500
建设生态公厕
500
茅店关税处旧址
修复茅店关税处旧址
1000
建设贡江古码头
500
建设旅游公路
1500
建设生态公厕
500
建设游客服务中心
1500
红一方面军军团长会议旧址
修缮红一方面军军团长会议旧址
1000
修缮毛泽东等同志旧居四栋
1500
修缮指挥部一栋
1000
建设陈列馆
1500
建设游客服务中心
1500
建设旅游公路
1000
建设生态公园
500
大埠暴动旧址遗址
建设大埠暴动纪念馆
1500
修缮赖传珠上将旧居
1000
修缮暴动旧址
1000
建设旅游公路
1000
建设游客服务中心
1500
建设将军大桥
1500
建设生态公厕
500

投资合计
30000

5.2 资金筹措
本项目资金来源主要为单位自筹和争取上级资金补助。

第六章 效益分析
赣县是中国江西省赣州市所辖的一个县。位于江西省南部，赣州市中部，赣江上游，环绕赣州市区，东经114°42′-115°22′、北纬25°26′-26°17′。总面积2993平方千米。总人口61万人，其中非农业人口8.3万人。距今已有2200多年的悠久历史，是千里赣江第一县和“中国板鸭之乡”。赣县是客家文明的发祥地之一，境内通行客家话（于桂片），境内名胜古迹众多，2004年建成客家文化城。
赣县本地及周边旅游资源非常丰富，有着发展旅游业的良好环境。同时当地政府能为本项目的实施提供强有力的政策、基础设施等支持，项目的实施将与周边旅游景点有机结合起来，直接辐射带动整个地区的社会经济和旅游业，推动江西省赣南红色、生态文化旅游的建设和发展。项目实施可增加赣县的财政税收，扩大就业、提高赣县的知名度，带动相关行业增收。
6.1 经济效益
本项目财务评价计算分析，主要依据国家发改委、建设部公布的现行《建设项目经济评价—方法与参数》（第三版），国家和地方财税规定，结合项目工程技术方案，设计参数等值测算项目的有关效益和费用来进行相关财务评价分析。
（1）中国建材工业出版社《建设项目经济评价方法与参数实务全书》；
（2）国家发改委、建设部计投[2006]《关于印发建设经济评价与参数通知》；
（3）国家及地方旅游产业优惠政策及相关规定；
（4）2006年12月31日起实施的财务会计制度；
（5）项目收入、投资总额按本报告有关章节标准计算；
（6）预测分析基本原则：谨慎性原则、延续性原则、相关性原则、相似性原则、统计规律性原则；
（7）本项目计算期为20年。
6.1.1 营业收入估算
旅游项目收入主要来自门票收入、餐饮收入、接待住宿收入、特产及其他消费收入构成。根据赣州市各县市区的消费水平，各项消费标准见表6-1所示。

表6-1 赣州市各县市区消费标准一览表
县（市、区）
门票
（元/人/次）
餐饮部
（元/人/次）
接待住宿部
（元/天/人）
其他
（元/人/次）
特产
（元/人/次）
章贡区
120
160
300
120
500
瑞金市
100
160
300
100
400
兴国县
50
120
160
80
400
宁都县
50
120
160
80
300
赣县
60
140
200
80
400
安远县
80
130
160
70
400
大余县
60
120
160
70
300
寻乌县
60
120
160
70
300
会昌县
50
120
160
70
300
信丰县
50
130
160
80
400
南康市
50
160
200
80
300
于都县
50
130
160
70
400
崇义县
50
120
160
70
400
龙南县
60
130
160
80
400
上犹县
60
120
160
80
300
定南县
60
130
160
80
400
全南县
60
120
160
80
300
石城县
60
130
160
70
400
（说明：接待住宿部人次按年接待旅游人数的60%计算，特产购买人数按年接待旅游人数的50%计算，其他消费人数按年接待旅游人数的25%计算。）

2011年，赣县共接待旅游总人数328.4万人次，随着赣南苏区旅游浪潮的掀起，预计到2015年游客人数将达到510万人次。项目收入按年均400万/人次游客计算，人均消费额为390元/人次，赣县旅游业年总收入为15.6亿元，赣县红港旅游景区收入按总收入的10%计算，每年收入为1.56亿元。
6.1.2 成本费用估算
项目成本估算说明：
（1）项目评价计算期及基准收益率
项目计算期按20年计算，项目基准收益率为10%。
（2）工资标准及工资总额
项目共定员50人，平均收入按4万元/人计算，项目年工资总额200万元。
（3）折旧费计算
项目经测算固定资产原值30000万元，按平均年限法10%残值计算，折旧年限为20年，项目年折旧额约为1350万元。
（2）原材料包括餐饮材料、宾馆耗材等，参考近3年财务数据。以营业收入15%为测算参数。
（4）燃料及水电，按照参考近3年财务数据，以营业收入的10%测算参数。
（5）维护费用，按照参考近3年财务数据，以营业收入的5%为测算参数。
（6）销售费用，旅游项目营销是关键，以营业收入的10%为测算参数。总成本费用见下表6-2所示。

表6-2 项目运营期总成本费用表（单位：万元）
序号
项 目
费用
备注
1
原材料
2340
营业收入的15%计
2
燃料及水电
1560
营业收入的10%计
3
工资及福利
200

4
管理费用
1326
营业收入的8.5%计
5
维护费用
780
营业收入的5%计
6
折旧
1350

7
销售费用
1560
营业收入的10%计
8
总成本费用
9116

6.1.3 财务盈利能力分析
旅游项目属大投入低成本运作项目，其财务数据较生产型企业有很大区别，一般情况下，其财务指标高于生产性项目。
表6-3 项目利润分析表 单位：万元
序号
项 目
费用
1
销售收入
15600
2
总成本费用
9116
3
营业外净支出
200
4
其他收入

5
利润总额
6184
6
所得税
1546
7
税后利润
4638

（1）利润指标
项目平均可分配利润为4638万元；
投资利润率为14.49%；
投资利税率为19.33%。
（2）项目内部收益率
P—投资现值32000万元；
A—年平均现金流量4638万元；
i—目标收益率12%；
n—生产期20年；
由公式，计算i内=14.86%；
高于目标收益率及银行贷款利率，说明项目具有较强的获利能力。
（3）投资回收期
K—总投资32000万元；
m—年税后利润值4638万元；
i—年银行利率5.00%；
静态分析法：T静=6.90年；
动态分析法：=8.32年。
6.1.4 财务评价结论
经财务数据分析和测算，整个项目达产年营业收入为15600万元，总成本为9116万元，利润总额为6184万元，所得税为1546万元，项目内部收益率为14.86%，动态回收期为8.32年。可见本项目项目抗风险能力较强，在经济上是完全可行的。
6.2 社会效益
从宏观的角度讲，发展赣县红色旅游项目建设是树立和落实以人为本，全面协调可持续性的科学发展观的具体体现。既是一项经济工程，更是文化工程、政治工程，是一项利国利民的重大举措。从赣县的社会经济发展的角度来讲，随着人均收入水平的不断提高，居民的旅游消费支出逐年增长，对旅游内容和产品提出了新的要求，迫切需要旅游业进一步调整和完善产品结构，更好地满足人们多样化、多层次、多形式的物质和精神文化需求。赣县红色旅游项目建设工程的实施，将大大提高赣县及周边地区旅游产品的品味和档次，对于调整旅游产品结构，满足旅游业新的市场需求，增强旅游业发展后劲，开拓更广阔的旅游消费市场，具有积极作用。项目建设的社会影响主要表现在以下几个方面：
（1）拓展就业门路，扩大就业容量，增加就业机会
发展旅游业，需要开发旅游资源，进行旅游区景点建设，要求配套发展交通运输、邮电通讯和接待基础设施等建设，这无疑拓展了就业门路，扩大了就业需求容量，增加了就业岗位和机会，从而为当地剩余劳动力就业安置，尤其为农村剩余劳动力非农就业转移和城镇闲置或失业劳动力就业及下岗职工再就业创造了条件。伴随旅游业的发展，旅游经营企业增加，旅游经营管理和服务从业人员需求扩容增大，加上旅游业带动一系列相关产业发展，一批生产与服务企业的兴办，其从业人员需求容量增加。初步估计，旅游带动从业人员需求扩容至少是旅游直接从业人员的5～6倍，可占区域劳动力总量的10%左右。
（2）推动化第三产业发展
旅游业是一项消费型产业，高经济产出效益产业，与环境协调的产业和可持续性发展产业，其产业发展需求的多样性和综合性以及高水准