初创公司CEO必看的财税36条之财务团队与内控篇.doc

初创公司CEO必看的财税36条之财务团队与内控篇
第三篇财务团队管理篇
人的问题解决的好，很多问题都迎刃而解
十一、需要什么样儿的财务人员？
一味顺从的财务不能用，只会说不的财务不好用。前者会增加你的财税风险，后者会使你的“枷锁”太多。
我们需要告诉我“行”，但是有什么我们需要注意的；或是告诉我“不行”，但是有其他方式方法是可以实现目标，并告知成本。
十二、财务人员不能只懂财务，不知业务。
让财务到一线去，尤其是成本会计；让会计知道你准备做什么，尤其是财务负责人。
熟悉业务，才能给出有价值的数据，有“钱途”的筹划。
十三、财务团队怎么考核
第一，不出无法挽回的错误。
第二，为公司创造了价值。资金增值、税收筹划、内控缺陷发现等，都是财务部门“创收”的项目。合理的考核和激励对公司好处多多。
第四篇内控管理篇
一言难尽，说说共性问题。
十四、职位不相容问题
让同一人兼任不相容职位是需要关注的问题。初创期，人员少，一人兼多职很普遍，符合在这个期间企业“人少精干”的要求，而且，不相容的概念也多在规模较大的公司在防止舞弊上的应用。虽然初创公司是在充分信任的基础上建立起来的团队，但对招聘员工的一人兼多职的设计上，避免不相容职位的兼职是很有必要的。
不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。做到钱、账、物分管，例如，仓库保管员负责原材料的收、发、存和管理工作，并负责登记原材料的数量，而相关的账务处理则由会计人员负责。
十五、内部授权不清晰
这里提到的内部授权有两个内容，一个是股东会或董事会对管理层的授权，一个是公司各级管理层各级次的授权。对于初创公司，人员少，组织结构扁平，通常都是总经理“一支笔”审批，管理层各级次的授权往往没有太迫切的需求。但决策层对管理层的授权就很重要，通常在投资协议和公司章程中，对管理层的权利和责任都是定性的条款居多，对实际操作的指导性不强。比如，公司要采购500万的设备，总经理一个人签字审批是否可以？这是不是需要股东会或董事会决策的其他重大事项呢？对主要重大的经营行为的权限进行清晰的授权是最有效率的办法。
十六、签字的作用和意义
财务凭证上的签字应该代表签字人职责内容，经办人签字代表此笔业务是由他本人经办的，验证人或直接主管签字代表他证明此项业务是真实可信赖的，会计签字代表财务凭证符合各项财税法规或内部财务制度，出纳签字是款项确实已支付。公司其他的内部单据也应该如此，看似一句废话，实际上在公司内部各种流程设计的时候，关键控制点有没有管控到位，有没有冗余，最直观的就是看各类单证的签字和各签字人的岗位职责了。