国际商法第七章结算法.ppt

第七章第七章 国际结算法国际结算法第七章第七章 国际结算法国际结算法l l国际结算是发生在国际商事活动的当事人之间，以结国际结算是发生在国际商事活动的当事人之间，以结国际结算是发生在国际商事活动的当事人之间，以结国际结算是发生在国际商事活动的当事人之间，以结清彼此间的债权与债务关系为目的的款项结算。清彼此间的债权与债务关系为目的的款项结算。清彼此间的债权与债务关系为目的的款项结算。清彼此间的债权与债务关系为目的的款项结算。l l国际结算是国际货物买卖的必经步骤，其间的权利义国际结算是国际货物买卖的必经步骤，其间的权利义国际结算是国际货物买卖的必经步骤，其间的权利义国际结算是国际货物买卖的必经步骤，其间的权利义务关系直接关系到买卖双方的切身利益。务关系直接关系到买卖双方的切身利益。务关系直接关系到买卖双方的切身利益。务关系直接关系到买卖双方的切身利益。l l国际结算具体涉及到用什么支付，即支付工具和怎么国际结算具体涉及到用什么支付，即支付工具和怎么国际结算具体涉及到用什么支付，即支付工具和怎么国际结算具体涉及到用什么支付，即支付工具和怎么支付，即支付方式这两方面的法律问题。支付，即支付方式这两方面的法律问题。支付，即支付方式这两方面的法律问题。支付，即支付方式这两方面的法律问题。第一节第一节 概述概述l l一、国际结算的特点一、国际结算的特点l l1.1.以单据为基础以单据为基础以单据为基础以单据为基础l l2.2.以非现金结算为主以非现金结算为主以非现金结算为主以非现金结算为主l l3.3.以银行为中心以银行为中心以银行为中心以银行为中心l lSWIFTSWIFT、CHIPSCHIPS、CHAPSCHAPS第一节第一节 概述概述二、国际结算与国内结算的异同二、国际结算与国内结算的异同l l1.存在汇率风险存在汇率风险l l2.风险来源复杂风险来源复杂l l3.操作复杂操作复杂l l4.所涉法律与习惯不同所涉法律与习惯不同第一节第一节 概述概述l l三、国际结算的发展趋势三、国际结算的发展趋势l l与贸易融资进一步结合与贸易融资进一步结合l l电子化程度进一步加深电子化程度进一步加深l l结算规则日趋完善结算规则日趋完善第二节第二节 结算工具结算工具l l一、票据概述一、票据概述l l（一）特征与功能（一）特征与功能 l l1.1.票据的概念票据的概念票据的概念票据的概念l l2.2.票据的特征票据的特征票据的特征票据的特征l l有价证券、无因证券、要式证券、流通证券、设权有价证券、无因证券、要式证券、流通证券、设权有价证券、无因证券、要式证券、流通证券、设权有价证券、无因证券、要式证券、流通证券、设权证券、独立证券、文义证券、债权证券证券、独立证券、文义证券、债权证券证券、独立证券、文义证券、债权证券证券、独立证券、文义证券、债权证券第二节第二节 结算工具结算工具l l一、票据概述一、票据概述l l（二）票据的种类（二）票据的种类l l1.汇票汇票l l2.本票本票l l3.支票支票第二节第二节 结算工具结算工具l l一、票据概述一、票据概述l l（三）票据立法（三）票据立法l l1.1.各国国内立法各国国内立法各国国内立法各国国内立法l l2.2.国际立法国际立法国际立法国际立法 l l“日内瓦体系日内瓦体系日内瓦体系日内瓦体系”、联合国国际汇票和国际本票公约、联合国国际汇票和国际本票公约、联合国国际汇票和国际本票公约、联合国国际汇票和国际本票公约 第二节第二节 结算工具结算工具l l二、票据关系二、票据关系l l 票据关系票据关系票据关系票据关系l l 非票据关系非票据关系非票据关系非票据关系 票据法上的非票据关系票据法上的非票据关系票据法上的非票据关系票据法上的非票据关系 l l 民法上的非票据关系民法上的非票据关系民法上的非票据关系民法上的非票据关系 第二节第二节 结算工具结算工具l l三、票据行为三、票据行为l l（一）票据行为的特点（一）票据行为的特点l l（二）票据行为的要件（二）票据行为的要件 l l（三）票据行为的种类（三）票据行为的种类第二节第二节 结算工具结算工具l l四、票据权利和票据责任四、票据权利和票据责任四、票据权利和票据责任四、票据权利和票据责任 l l1.1.票据权利票据权利票据权利票据权利l l付款请求权、追索权付款请求权、追索权付款请求权、追索权付款请求权、追索权 l l2.2.票据责任票据责任票据责任票据责任l l凡在票据上签名的人均为票据债务人，包括票据的出票人、凡在票据上签名的人均为票据债务人，包括票据的出票人、凡在票据上签名的人均为票据债务人，包括票据的出票人、凡在票据上签名的人均为票据债务人，包括票据的出票人、承兑人、背书人、保证人、参加承兑人、参加付款人等，须承兑人、背书人、保证人、参加承兑人、参加付款人等，须承兑人、背书人、保证人、参加承兑人、参加付款人等，须承兑人、背书人、保证人、参加承兑人、参加付款人等，须承担付款责任。承担付款责任。承担付款责任。承担付款责任。l l两人以上共同签名的，负连带责任。票据债务人对于债权人两人以上共同签名的，负连带责任。票据债务人对于债权人两人以上共同签名的，负连带责任。票据债务人对于债权人两人以上共同签名的，负连带责任。票据债务人对于债权人的请求享有抗辩权，包括对物抗辩、对人抗辩和恶意抗辩。的请求享有抗辩权，包括对物抗辩、对人抗辩和恶意抗辩。的请求享有抗辩权，包括对物抗辩、对人抗辩和恶意抗辩。的请求享有抗辩权，包括对物抗辩、对人抗辩和恶意抗辩。第二节第二节 结算工具结算工具l l五、票据瑕疵与票据丧失五、票据瑕疵与票据丧失五、票据瑕疵与票据丧失五、票据瑕疵与票据丧失l l（一）票据瑕疵（一）票据瑕疵（一）票据瑕疵（一）票据瑕疵l l票据瑕疵是指影响票据效力的行为，即在票据活动中存在一票据瑕疵是指影响票据效力的行为，即在票据活动中存在一票据瑕疵是指影响票据效力的行为，即在票据活动中存在一票据瑕疵是指影响票据效力的行为，即在票据活动中存在一定的问题，使票据不再是一般意义上的票据，或不能再作为定的问题，使票据不再是一般意义上的票据，或不能再作为定的问题，使票据不再是一般意义上的票据，或不能再作为定的问题，使票据不再是一般意义上的票据，或不能再作为正常的票据流通使用。票据瑕疵包括票据的伪造、变造和涂正常的票据流通使用。票据瑕疵包括票据的伪造、变造和涂正常的票据流通使用。票据瑕疵包括票据的伪造、变造和涂正常的票据流通使用。票据瑕疵包括票据的伪造、变造和涂销。销。销。销。l l（二）票据丧失（二）票据丧失（二）票据丧失（二）票据丧失l l票据丧失是指持票人并非出于自己的本意而丧失对票据的占票据丧失是指持票人并非出于自己的本意而丧失对票据的占票据丧失是指持票人并非出于自己的本意而丧失对票据的占票据丧失是指持票人并非出于自己的本意而丧失对票据的占有，分为绝对丧失和相对丧失两种。有，分为绝对丧失和相对丧失两种。有，分为绝对丧失和相对丧失两种。有，分为绝对丧失和相对丧失两种。l l补救方法通常包括公示催告、挂失止付和诉讼等。补救方法通常包括公示催告、挂失止付和诉讼等。补救方法通常包括公示催告、挂失止付和诉讼等。补救方法通常包括公示催告、挂失止付和诉讼等。第三节第三节 结算方式结算方式l l问题导引：问题导引：l lA A公司与公司与公司与公司与B B公司之间签订了一份国际货物买卖合同。公司之间签订了一份国际货物买卖合同。公司之间签订了一份国际货物买卖合同。公司之间签订了一份国际货物买卖合同。依合同规定，银行开出了以依合同规定，银行开出了以依合同规定，银行开出了以依合同规定，银行开出了以A A为受益人的不可撤销为受益人的不可撤销为受益人的不可撤销为受益人的不可撤销跟单信用证。跟单信用证。跟单信用证。跟单信用证。A A交货后凭单据向银行议付时，交货后凭单据向银行议付时，交货后凭单据向银行议付时，交货后凭单据向银行议付时，B B公公公公司向银行提出，司向银行提出，司向银行提出，司向银行提出，A A所交货物比合同约定的数量少所交货物比合同约定的数量少所交货物比合同约定的数量少所交货物比合同约定的数量少10%10%，要求银行拒绝付款。，要求银行拒绝付款。，要求银行拒绝付款。，要求银行拒绝付款。l l请问：银行可以接受请问：银行可以接受请问：银行可以接受请问：银行可以接受B B公司的请求吗？公司的请求吗？公司的请求吗？公司的请求吗？第三节第三节 结算方式结算方式一、汇付一、汇付一、汇付一、汇付 汇款人（买方）汇款人（买方）汇款人（买方）汇款人（买方）汇出行（委托行）汇出行（委托行）汇出行（委托行）汇出行（委托行）（付款人）（付款人）（付款人）（付款人）（汇款申请书）（汇款申请书）（汇款申请书）（汇款申请书）买买买买 委委委委 卖卖卖卖 托托托托 受款人（卖方）受款人（卖方）受款人（卖方）受款人（卖方）汇入行（解付行）汇入行（解付行）汇入行（解付行）汇入行（解付行）（受益人）（受益人）（受益人）（受益人）汇付汇付l l汇付是付款人（买方）委托银行将货款付给收款人汇付是付款人（买方）委托银行将货款付给收款人汇付是付款人（买方）委托银行将货款付给收款人汇付是付款人（买方）委托银行将货款付给收款人（卖方）的方式，又称为（卖方）的方式，又称为（卖方）的方式，又称为（卖方）的方式，又称为“顺汇顺汇顺汇顺汇”l l汇付包括信汇、电汇和票汇汇付包括信汇、电汇和票汇汇付包括信汇、电汇和票汇汇付包括信汇、电汇和票汇l l银行只承担委托付款和收款的责任，对付款和交货不银行只承担委托付款和收款的责任，对付款和交货不银行只承担委托付款和收款的责任，对付款和交货不银行只承担委托付款和收款的责任，对付款和交货不承担担保责任，没有银行信用在里面，因此一般用于承担担保责任，没有银行信用在里面，因此一般用于承担担保责任，没有银行信用在里面，因此一般用于承担担保责任，没有银行信用在里面，因此一般用于小额贸易、有信誉的老客户之间的贸易结算，以及佣小额贸易、有信誉的老客户之间的贸易结算，以及佣小额贸易、有信誉的老客户之间的贸易结算，以及佣小额贸易、有信誉的老客户之间的贸易结算，以及佣金、运费、保险费、赔款等非贸易结算金、运费、保险费、赔款等非贸易结算金、运费、保险费、赔款等非贸易结算金、运费、保险费、赔款等非贸易结算第三节第三节 结算方式结算方式二、托收二、托收二、托收二、托收 托收申请托收申请托收申请托收申请 委托人（卖方）委托人（卖方）委托人（卖方）委托人（卖方）托收行托收行托收行托收行 （出票人）（出票人）（出票人）（出票人）（转款）（转款）（转款）（转款）买买买买 转转转转 委委委委 卖卖卖卖 款款款款 托托托托 承兑、付款承兑、付款承兑、付款承兑、付款 付款人（买方）付款人（买方）付款人（买方）付款人（买方）代收行代收行代收行代收行 （受票人（受票人（受票人（受票人)承兑承兑承兑承兑/付款提示付款提示付款提示付款提示托收托收l l托收是收款人（卖方）委托银行向付款人（买托收是收款人（卖方）委托银行向付款人（买方）收取货款，又被称为方）收取货款，又被称为“逆汇逆汇”l l托收有跟单托收和光票托收；跟单托收又分为托收有跟单托收和光票托收；跟单托收又分为承兑交单和付款交单承兑交单和付款交单l l和汇付一样，托收方式也没有银行信用在里面和汇付一样，托收方式也没有银行信用在里面l l托收统一规则（托收统一规则（URC522）托收统一规则托收统一规则l l为了统一国际银行托收业务，国际商会为了统一国际银行托收业务，国际商会1958年年拟定、拟定、1967年修订了商业单据托收规则，年修订了商业单据托收规则，1978年和年和1995年修订为托收统一规则，年修订为托收统一规则，简称简称URC522l lURC为国际惯例为国际惯例对汇付和托收方式的评价对汇付和托收方式的评价l l汇付和托收支付方式中，银行只作为受托人付汇付和托收支付方式中，银行只作为受托人付款或收款，不对付款和交货承担任何担保责任。款或收款，不对付款和交货承担任何担保责任。因此，先付款或先交货的一方，要承担较大的因此，先付款或先交货的一方，要承担较大的风险风险l l汇付和托收方式在国际贸易中一般仅用于支付汇付和托收方式在国际贸易中一般仅用于支付手续费、尾款、杂费，或有信用的老客户之间手续费、尾款、杂费，或有信用的老客户之间的交易的交易第三节 结算方式 三、信用证三、信用证 申请开证申请开证申请开证申请开证 开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人 通知付款赎单通知付款赎单通知付款赎单通知付款赎单 开证行开证行开证行开证行 （买方）（买方）（买方）（买方）付款赎单付款赎单付款赎单付款赎单 （付款行）（付款行）（付款行）（付款行）买买买买 偿偿偿偿 索索索索 委委委委 卖卖卖卖 付付付付 偿偿偿偿 托托托托 垫付垫付垫付垫付 受益人受益人受益人受益人 交单议付交单议付交单议付交单议付 通知行、议付行通知行、议付行通知行、议付行通知行、议付行 （卖方）（卖方）（卖方）（卖方）通知、转交通知、转交通知、转交通知、转交第三节第三节 结算方式结算方式l l三、信用证三、信用证l l（一）信用证的主要分类（一）信用证的主要分类 l l1.1.可撤销信用证、不可撤销信用证可撤销信用证、不可撤销信用证可撤销信用证、不可撤销信用证可撤销信用证、不可撤销信用证l l2.2.保兑信用证、不保兑信用证保兑信用证、不保兑信用证保兑信用证、不保兑信用证保兑信用证、不保兑信用证 l l3.3.可转让信用证、不可转让信用证可转让信用证、不可转让信用证可转让信用证、不可转让信用证可转让信用证、不可转让信用证 l l4.4.即期信用证、远期信用证即期信用证、远期信用证即期信用证、远期信用证即期信用证、远期信用证 l l5.5.跟单信用证、光票信用证跟单信用证、光票信用证跟单信用证、光票信用证跟单信用证、光票信用证 第三节第三节 结算方式结算方式l l三、信用证三、信用证l l（二）信用证的当事人及其相互关系（二）信用证的当事人及其相互关系l l1.1.开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人l l2.2.开证行、付款行开证行、付款行开证行、付款行开证行、付款行l l3.3.通知行、议付行通知行、议付行通知行、议付行通知行、议付行l l4.4.受益人受益人受益人受益人第三节第三节 结算方式结算方式三、信用证三、信用证三、信用证三、信用证（三）信用证交易原则（三）信用证交易原则（三）信用证交易原则（三）信用证交易原则l l独立原则独立原则独立原则独立原则l l信用证交易独立于基础合同信用证交易独立于基础合同信用证交易独立于基础合同信用证交易独立于基础合同l l抽象原则抽象原则抽象原则抽象原则l l只要单证一致即可只要单证一致即可只要单证一致即可只要单证一致即可l l欺诈例外原则欺诈例外原则欺诈例外原则欺诈例外原则l l受益人（出口方）确实有欺诈行为，进口方可以要求法院下令禁受益人（出口方）确实有欺诈行为，进口方可以要求法院下令禁受益人（出口方）确实有欺诈行为，进口方可以要求法院下令禁受益人（出口方）确实有欺诈行为，进口方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款止银行对信用证付款止银行对信用证付款止银行对信用证付款l l如果是远期信用证，银行已经承兑，法院就不能再签发禁令（如果是远期信用证，银行已经承兑，法院就不能再签发禁令（如果是远期信用证，银行已经承兑，法院就不能再签发禁令（如果是远期信用证，银行已经承兑，法院就不能再签发禁令（年最高院）年最高院）年最高院）年最高院）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例l l在美国商会的建议下，国际商会于在美国商会的建议下，国际商会于1926年负责年负责草拟，草拟，1933年公布跟单信用证统一惯例年公布跟单信用证统一惯例（UCP），并于），并于1951年、年、1962年、年、1974年、年、1983年、年、1993年和年和2006年年6次修订，最新文本次修订，最新文本被称为国际商会被称为国际商会600号出版物号出版物l lUCP为国际惯例为国际惯例对信用证支付方式的评价对信用证支付方式的评价l l信用证以银行信用为担保，卖方只要提供符合信用证信用证以银行信用为担保，卖方只要提供符合信用证信用证以银行信用为担保，卖方只要提供符合信用证信用证以银行信用为担保，卖方只要提供符合信用证要求的提单，即可获得支付；买方见到有关单据才付要求的提单，即可获得支付；买方见到有关单据才付要求的提单，即可获得支付；买方见到有关单据才付要求的提单，即可获得支付；买方见到有关单据才付款，对买卖双方都有一定的保证，因此在国际贸易中款，对买卖双方都有一定的保证，因此在国际贸易中款，对买卖双方都有一定的保证，因此在国际贸易中款，对买卖双方都有一定的保证，因此在国际贸易中被广泛使用被广泛使用被广泛使用被广泛使用l l但由于信用证交易是单证交易，实行严格的抽象原则，但由于信用证交易是单证交易，实行严格的抽象原则，但由于信用证交易是单证交易，实行严格的抽象原则，但由于信用证交易是单证交易，实行严格的抽象原则，对双方又都有一定的风险。首先是在需要提供的单据对双方又都有一定的风险。首先是在需要提供的单据对双方又都有一定的风险。首先是在需要提供的单据对双方又都有一定的风险。首先是在需要提供的单据较多，且是事先规定的情况下，买方很难做到严格的较多，且是事先规定的情况下，买方很难做到严格的较多，且是事先规定的情况下，买方很难做到严格的较多，且是事先规定的情况下，买方很难做到严格的单证一致，不发生错误、遗漏甚至笔误；其次双方都单证一致，不发生错误、遗漏甚至笔误；其次双方都单证一致，不发生错误、遗漏甚至笔误；其次双方都单证一致，不发生错误、遗漏甚至笔误；其次双方都面临着信用证诈骗风险面临着信用证诈骗风险面临着信用证诈骗风险面临着信用证诈骗风险信用证诈骗信用证诈骗l l买方诈骗买方诈骗买方诈骗买方诈骗l l诈骗方式诈骗方式诈骗方式诈骗方式l l首先以优惠的条件诱使卖方签订合同，在交货期将至时首先以优惠的条件诱使卖方签订合同，在交货期将至时首先以优惠的条件诱使卖方签订合同，在交货期将至时首先以优惠的条件诱使卖方签订合同，在交货期将至时开出不符合合同要求的信用证，经修改后信用证仍不符开出不符合合同要求的信用证，经修改后信用证仍不符开出不符合合同要求的信用证，经修改后信用证仍不符开出不符合合同要求的信用证，经修改后信用证仍不符合要求，迫使买方放弃信用证支付方式，在卖方交货后合要求，迫使买方放弃信用证支付方式，在卖方交货后合要求，迫使买方放弃信用证支付方式，在卖方交货后合要求，迫使买方放弃信用证支付方式，在卖方交货后拒绝付款或卷货而逃拒绝付款或卷货而逃拒绝付款或卷货而逃拒绝付款或卷货而逃l l开立含有开立含有开立含有开立含有“软条款软条款软条款软条款”的信用证的信用证的信用证的信用证l l应对策略应对策略应对策略应对策略l l坚持要求修改信用证，在见到合格的信用证前坚持不发坚持要求修改信用证，在见到合格的信用证前坚持不发坚持要求修改信用证，在见到合格的信用证前坚持不发坚持要求修改信用证，在见到合格的信用证前坚持不发货货货货l l仔细审查信用证，防止仔细审查信用证，防止仔细审查信用证，防止仔细审查信用证，防止“软条款软条款软条款软条款”陷阱陷阱陷阱陷阱l l卖方诈骗卖方诈骗卖方诈骗卖方诈骗l l诈骗方式伪造单据，骗取支付诈骗方式伪造单据，骗取支付诈骗方式伪造单据，骗取支付诈骗方式伪造单据，骗取支付l l应对策略使用应对策略使用应对策略使用应对策略使用FOBFOB条件；密切关注、查询有关交货情条件；密切关注、查询有关交货情条件；密切关注、查询有关交货情条件；密切关注、查询有关交货情况；要求有声望的检验公司签发单据；发现诈骗时向法况；要求有声望的检验公司签发单据；发现诈骗时向法况；要求有声望的检验公司签发单据；发现诈骗时向法况；要求有声望的检验公司签发单据；发现诈骗时向法院请求签发禁止支付令院请求签发禁止支付令院请求签发禁止支付令院请求签发禁止支付令信用证的信用证的“软条款软条款”l l信用证软条款的内容主要有以下几种：信用证软条款的内容主要有以下几种：信用证软条款的内容主要有以下几种：信用证软条款的内容主要有以下几种：l l信用证开出后暂时不生效，须待进口许可证签发和货物经开证人信用证开出后暂时不生效，须待进口许可证签发和货物经开证人信用证开出后暂时不生效，须待进口许可证签发和货物经开证人信用证开出后暂时不生效，须待进口许可证签发和货物经开证人检验后，才通知生效；检验后，才通知生效；检验后，才通知生效；检验后，才通知生效；l l船公司、船名、目的港、启运港、收货人、装船日期等，须经开船公司、船名、目的港、启运港、收货人、装船日期等，须经开船公司、船名、目的港、启运港、收货人、装船日期等，须经开船公司、船名、目的港、启运港、收货人、装船日期等，须经开证人通知或同意后，以修改书形式通知；证人通知或同意后，以修改书形式通知；证人通知或同意后，以修改书形式通知；证人通知或同意后，以修改书形式通知；l l货物品质由开证人检验，并由开证人出具品质符合检验证书；货物品质由开证人检验，并由开证人出具品质符合检验证书；货物品质由开证人检验，并由开证人出具品质符合检验证书；货物品质由开证人检验，并由开证人出具品质符合检验证书；l l货物到达目的港后，经开证检验才予以付款。货物到达目的港后，经开证检验才予以付款。货物到达目的港后，经开证检验才予以付款。货物到达目的港后，经开证检验才予以付款。l l信用证软条款是开证人或申请人为保护自己的利益而设定的，但信用证软条款是开证人或申请人为保护自己的利益而设定的，但信用证软条款是开证人或申请人为保护自己的利益而设定的，但信用证软条款是开证人或申请人为保护自己的利益而设定的，但它使信用证的生效与否完全控制于买方手中，使卖方的权益难以它使信用证的生效与否完全控制于买方手中，使卖方的权益难以它使信用证的生效与否完全控制于买方手中，使卖方的权益难以它使信用证的生效与否完全控制于买方手中，使卖方的权益难以保证。软条款表面上是进口商为了保护自己的利益而制定的，但保证。软条款表面上是进口商为了保护自己的利益而制定的，但保证。软条款表面上是进口商为了保护自己的利益而制定的，但保证。软条款表面上是进口商为了保护自己的利益而制定的，但必须意识到会发生恶意欺诈的风险必须意识到会发生恶意欺诈的风险必须意识到会发生恶意欺诈的风险必须意识到会发生恶意欺诈的风险l l对付软条款，最好的办法是严格审证，要求修改，避免造成信用对付软条款，最好的办法是严格审证，要求修改，避免造成信用对付软条款，最好的办法是严格审证，要求修改，避免造成信用对付软条款，最好的办法是严格审证，要求修改，避免造成信用证的风险。证的风险。证的风险。证的风险。第三节第三节 结算方式结算方式l l四、保付代理四、保付代理l l保付代理简称保理，是指借助计算机、通讯等现代保付代理简称保理，是指借助计算机、通讯等现代保付代理简称保理，是指借助计算机、通讯等现代保付代理简称保理，是指借助计算机、通讯等现代信息技术，保理公司提供企业资信调查、账目管理、信息技术，保理公司提供企业资信调查、账目管理、信息技术，保理公司提供企业资信调查、账目管理、信息技术，保理公司提供企业资信调查、账目管理、贸易融资和信用风险保障等综合性服务的支付方式。贸易融资和信用风险保障等综合性服务的支付方式。贸易融资和信用风险保障等综合性服务的支付方式。贸易融资和信用风险保障等综合性服务的支付方式。保理保理l l保理是相对新兴的一种支付方式，又被称为销售保管、保理是相对新兴的一种支付方式，又被称为销售保管、保理是相对新兴的一种支付方式，又被称为销售保管、保理是相对新兴的一种支付方式，又被称为销售保管、应收帐款管理、包销代理、转让收款权等。是由保理公应收帐款管理、包销代理、转让收款权等。是由保理公应收帐款管理、包销代理、转让收款权等。是由保理公应收帐款管理、包销代理、转让收款权等。是由保理公司提供企业资信调查、帐目管理、贸易融资和信用风险司提供企业资信调查、帐目管理、贸易融资和信用风险司提供企业资信调查、帐目管理、贸易融资和信用风险司提供企业资信调查、帐目管理、贸易融资和信用风险保障等综合性服务的支付方式保障等综合性服务的支付方式保障等综合性服务的支付方式保障等综合性服务的支付方式l l保理的性质保理的性质保理的性质保理的性质l l代理性质保理人作为卖方代理人追讨货款代理性质保理人作为卖方代理人追讨货款代理性质保理人作为卖方代理人追讨货款代理性质保理人作为卖方代理人追讨货款l l买卖性质实质是应收款项的转让，但通常仅付买卖性质实质是应收款项的转让，但通常仅付买卖性质实质是应收款项的转让，但通常仅付买卖性质实质是应收款项的转让，但通常仅付的货款，有时还有追索权的货款，有时还有追索权的货款，有时还有追索权的货款，有时还有追索权l l信贷性质保理人向买方或卖方提供融资信贷性质保理人向买方或卖方提供融资信贷性质保理人向买方或卖方提供融资信贷性质保理人向买方或卖方提供融资l l年，世界上个国家的余家银行和保理年，世界上个国家的余家银行和保理年，世界上个国家的余家银行和保理年，世界上个国家的余家银行和保理公司在斯德哥尔摩开会，成立国际保理联合会（公司在斯德哥尔摩开会，成立国际保理联合会（公司在斯德哥尔摩开会，成立国际保理联合会（公司在斯德哥尔摩开会，成立国际保理联合会（FCIFCI）。）。）。）。年，中国银行北京分行国际贸易结算处开始试年，中国银行北京分行国际贸易结算处开始试年，中国银行北京分行国际贸易结算处开始试年，中国银行北京分行国际贸易结算处开始试办保理业务办保理业务办保理业务办保理业务国际保理组织和惯例国际保理组织和惯例l l国际保理组织国际保理组织l l国际保理联合会（国际保理联合会（国际保理联合会（国际保理联合会（FCIFCI）l l国际保理协会国际保理协会国际保理协会国际保理协会l l国际保理惯例、公约国际保理惯例、公约l l国际保理惯例通则由国际保理惯例通则由国际保理惯例通则由国际保理惯例通则由FCIFCI制订，经当事人采用制订，经当事人采用制订，经当事人采用制订，经当事人采用有效，现行文本为有效，现行文本为有效，现行文本为有效，现行文本为19901990年修订本年修订本年修订本年修订本l l国际保理公约由国际统一私法协会起草，国际保理公约由国际统一私法协会起草，国际保理公约由国际统一私法协会起草，国际保理公约由国际统一私法协会起草，19881988年在渥太华的外交会议上通过，我国签字，但未批年在渥太华的外交会议上通过，我国签字，但未批年在渥太华的外交会议上通过，我国签字，但未批年在渥太华的外交会议上通过，我国签字，但未批准准准准保理的分类保理的分类l l保理的分类保理的分类保理的分类保理的分类l l进口保理、出口保理、双重保理进口保理、出口保理、双重保理进口保理、出口保理、双重保理进口保理、出口保理、双重保理l l进口保理是出口商和进口商所在国的保理公司签订协议，进口保理是出口商和进口商所在国的保理公司签订协议，进口保理是出口商和进口商所在国的保理公司签订协议，进口保理是出口商和进口商所在国的保理公司签订协议，由进口保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款由进口保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款由进口保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款由进口保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款l l出口保理是出口商和本国的保理公司签订协议，由出口出口保理是出口商和本国的保理公司签订协议，由出口出口保理是出口商和本国的保理公司签订协议，由出口出口保理是出口商和本国的保理公司签订协议，由出口保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款保理公司向出口商提供融资和向进口商追讨货款l l双重保理是进口保理公司和出口保理公司为出口商提供双重保理是进口保理公司和出口保理公司为出口商提供双重保理是进口保理公司和出口保理公司为出口商提供双重保理是进口保理公司和出口保理公司为出口商提供的保理，是国际保理的主要形式的保理，是国际保理的主要形式的保理，是国际保理的主要形式的保理，是国际保理的主要形式l l完全保理和不完全保理完全保理和不完全保理完全保理和不完全保理完全保理和不完全保理l l保理人提供资信调查、帐目管理、融资和信用风险保障保理人提供资信调查、帐目管理、融资和信用风险保障保理人提供资信调查、帐目管理、融资和信用风险保障保理人提供资信调查、帐目管理、融资和信用风险保障的保理是完全保理的保理是完全保理的保理是完全保理的保理是完全保理l l保理人不提供信用风险保障的保理是不完全保理保理人不提供信用风险保障的保理是不完全保理保理人不提供信用风险保障的保理是不完全保理保理人不提供信用风险保障的保理是不完全保理国际保理程序进口保理人进口保理人进口保理人进口保理人出口保理人出口保理人出口保理人出口保理人进口商进口商进口商进口商出口商出口商出口商出口商买卖合同保理合同再转让合同资信调查通知的签订发运货物，提交单据正本提交单据副本支付部分（）货款转让单据副本应收帐款管理到期付款转付货款结算进口保理人进口保理人进口保理人进口保理人出口保理人出口保理人出口保理人出口保理人到期付款进口保理人进口保理人进口保理人进口保理人出口保理人出口保理人出口保理人出口保理人进口商进口商进口商进口商到期付款进口保理人进口保理人进口保理人进口保理人出口保理人出口保理人出口保理人出口保理人对保理支付方式的评价对保理支付方式的评价l l在保理支付方式中，保理公司对当事人进行事前调查在保理支付方式中，保理公司对当事人进行事前调查在保理支付方式中，保理公司对当事人进行事前调查在保理支付方式中，保理公司对当事人进行事前调查和事后监督，并负责追讨帐款。对卖方来说，只要交和事后监督，并负责追讨帐款。对卖方来说，只要交和事后监督，并负责追讨帐款。对卖方来说，只要交和事后监督，并负责追讨帐款。对卖方来说，只要交货即可按照保理协议的约定获得支付；对买方来说，货即可按照保理协议的约定获得支付；对买方来说，货即可按照保理协议的约定获得支付；对买方来说，货即可按照保理协议的约定获得支付；对买方来说，卖方的任何违约行为皆可用以对抗保理公司的追讨。卖方的任何违约行为皆可用以对抗保理公司的追讨。卖方的任何违约行为皆可用以对抗保理公司的追讨。卖方的任何违约行为皆可用以对抗保理公司的追讨。因此，保理方式可以有效地保护买卖双方的利益因此，保理方式可以有效地保护买卖双方的利益因此，保理方式可以有效地保护买卖双方的利益因此，保理方式可以有效地保护买卖双方的利益l l不足之处在于：不足之处在于：不足之处在于：不足之处在于：l l由于保理公司承担较多的工作和风险，费用也会相对较高由于保理公司承担较多的工作和风险，费用也会相对较高由于保理公司承担较多的工作和风险，费用也会相对较高由于保理公司承担较多的工作和风险，费用也会相对较高l l在不完全保理的情况下，如果买方拒付或者破产，卖方仍承在不完全保理的情况下，如果买方拒付或者破产，卖方仍承在不完全保理的情况下，如果买方拒付或者破产，卖方仍承在不完全保理的情况下，如果买方拒付或者破产，卖方仍承担较大风险担较大风险担较大风险担较大风险此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！