会计流程(一)-(2).doc

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财务部会计核算人员岗位职责

1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。 
2.及时确认销售收入，正确计算增值税、进（销）项税额。 
3.划清费用的开支范围及营业内、外收入。 
4.认真计算财务成果及各种税金。 
5.按财务制度规定正确核算利润分配。 
6.按期缴纳各种税款。 
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 
9.对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐按月登记，不许先出报表后记帐。 
11.严格遵守《会计法》及相关财务法规和公司制定的各项制度，发现问题及时上报会计主管。

财务部会计核算岗位工作流程

一、取得原始凭证－填制会计凭证－月末汇总做科目汇总表－记账－总帐和明细帐核对－编制会计报表－网上国税申报和地税申报－申报成功.缴款后打印报表并存档。
㈠审核原始凭证 。外来和自制原始凭证，如银行收付款单、入库单、出库单、工资结算单、收款收据、销货发票、进货发票、成本计算单等。与成本会计及出纳做好原始凭证的交接记录。
㈡填制记帐凭证 。根据不同类别的原始凭证分别填制收付转凭证，根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。待会计主管检查后，再打印凭证粘贴。
㈢记帐 。待会计主管在财务软件系统中审核凭证后，方可记账，再结转及提取相关税金，再记账，最后对账，打印科目汇总表，装订凭证，报税完毕结账。
㈣编制会计报表 。在财务软件报表系统中自动生成财务报表，检查核对数据是否正确，分别打印两份损益表和负债表，转交会计主管一份，另一份报税用。
㈤报税。网上申报国税：每月申报增值税.附表一.二.补充表.固定资产表.损益表.负债表。网上申报地税：每月申报城建.教育附加.地方教育附加.水利基金.个税.损益表.负债表；季度申报所得税，房产税，土地税；年度申报所得税，印花税；每年8月申报残疾人保障金。
㈥存档。报税后将打印的所有报表装订并存档。
二、开具销项发票----抄报税----认证进项发票----其他相关工作。
㈠开具销项发票。
1.每月根据会计主管转交的销售合同，在防伪税控系统开具增值税专用或普通发票。
2.每次开具发票后，先备份开票数据，再给会计主管报数。
3.根据成本会计编制的产品编码，在防伪税控系统中编入产品编码。
4.根据业务部转交的新客户资料，在防伪税控系统中编入客户资料。
5.将核对无误的发票，根据不同客户，分别装袋封签邮寄。严禁发生邮寄错误。
㈡抄报税。
当月国税网上申报成功后，在防伪税控系统中按步骤执行网上抄报税，清卡操作。
㈢认证进项发票 。
每月根据不同购货单位的抵扣联，分别统计金额及份数，在网上认证系统扫描认证，通过后加盖认证专用章，月末打印汇总表，装订成册。每月25日将进项发票金额总数，报给会计主管。
㈣相关会计工作。
1.年检工作：根据时间定期对网上认证系统（今天祺），防伪税控系统（金税卡）和抄报税系统，网上报税（中税），CA证书进行年检。
2.领导交办的其他相关工作。
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2014年10月1日
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