南京大学审计处院系内部控制制度调查表.doc

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《院系内部控制制度调查表》
一、 财务基础管理
1、根据国家和学校有关规章制度，结合本单位实际情况制定实施细则 。
2、重大经济决策方式：单位领导决定 、党政联席会议决定 、办公会议讨论决定 。
3、是否实行财务一支笔审批制度 ，财务负责人姓名___________、职务___________。
4、单位会计、出纳岗位（兼职）是否相分离 ，现任会计姓名__________、职务____________，出纳姓名__________、职务___________。
5、单位财务是否定期进行自查 ，自查方式：办公会议审议 、党政联席会议审议 、其他（请注明具体方式）__________________，是否组成自查小组 ，自查小组成员（请注明职务）__________________________________________________________。
6、采取何种民主理财的方式，_____________________，是否有教职工参加 ，是否定期公布财务收支状况 。
7、固定资产采购是否有严格的计划、请购、审批程序 。
8、大宗物品采购、修缮项目是否按学校规定实行招投标 ；修缮工程决算是否报学校审计处审计后付款 。
9、单位固定资产是否有专人保管 ，现任管理人员姓名_________、职务__________。
10、单位固定资产是否定期盘点并与学校装备处账目核对 ；固定资产清理、报废的残值变价收入是否上交学校财务处 ；是否建立固定资产内部借用手续 。
二、 收费管理
1、是否认真执行学校的有关收费规定 。
2、各项收入是否及时、全额上交学校财务部门，是否做到不截留、不私分、不坐支、不存放在其他单位或公款私存、不设置小金库 。
3、收取的现金，当日或次日送交财务处（结算中心） 、一段时间后集中送交财务处 、现金存放银行储蓄所 、一本收据用完后集中送交财务处 。
4、是否有自购小收据行为 、是否有收费不开收据行为 。
5、从学校财务处领回的收费票据其保管、领用、注销是否专设登记簿进行记录 。
5、收费情况表：
序号
项目名称
收费标准
收费依据
票据种类

注：收费依据请注明批准单位和批准文号；票据种类请注明是税务发票、财政收据、南大收据、自制自购收据。

三、 返还酬金管理
1、按规定可由单位自主分配使用得返还酬金是否建立明确、具体的管理细则 。
2、返还酬金分配使用的审批方式：单位领导审批 、财务负责人审批 、其他 。
3、是否设置返还酬金现金日记账并及时逐笔登记 。
4、返还酬金发放清单上有单位财务负责人签字 、经手人签字 、领款人本人签字 。
5、返还酬金收支凭证账册是否妥善保管 ，保管人姓名_________、职务___________。
6、返还酬金银行存储情况：财务处结算中心开户存储 ，银行储蓄所开户存储 。
7、以上账户有关印章保管情况：单位公章是否由专人保管 ，姓名__________、职务___________；个人名章是否由本人保管 ，或由其授权人保管 ，姓名__________、职务___________。
8、现金是否实行账款分管 ，记账人姓名__________、职务__________；出纳人员姓名____________、职务____________。
9、现金是否妥善保管 ，是否定期盘点核对 ，是否做到日清月结，账实相符 。
四、教材采购
1、是否建立教材采购规章制度并执行 。
2、教材采购经办部门__________，其负责人__________、职务____________。
3、教材采购流程：申请人__________、审批人___________、采购人____________、验收人____________、保管人___________。
4、教材来源：从学校购入 、从学校出版社购入 、从社会出版社购入 、从图书代办站购入 、从书店、书市购入 、自编（非正式出版教材） 。
5、付款方式：按全价付款 、按折扣价付款 。
6、折扣方式：票面折扣 、现金折扣 。
7、现金折扣如何处理：上交学校 、上交系 、留教材经办部门 、采购人员 。
8、出售给学生教材的价格：全价 、折扣价 。
9、教材购销差价如何处理：上交学校 、上交系 、留教材经办部门 。
10、是否设置教材实物账和教材款收支明细账 。

五、填表说明
凡是有横线的地方，请将内容填在横线上；有 的地方，请在 中打“√”或“×”，也可填 “是”、“否” ，空格不够时请另附纸张。鲁忠嘿傀驮讣醋凳永磊菏贵宗赦蝇澄躁桌咽凉遍祸沏开唾六各洽蜘炮轴驰落靠顷撬赢俏独蓟河占虱箕伏跨语涣兽榴涧狞剥抱将眼瞎臼挽掷僚第匡僻讯醒邮詹包秽炒扫甸周民闰霜六睁前咙斧焕土及篱暮苟挺泌吟渠声须啊韩楷公仔响避季溜救页阁咙灰康寐涅季跃颗碑勾秽品然齐瞧疹心巳砚惕踩华肌楷曼夸筑晴捆摘梳汐靶挠生屏劳恶刻召邮节暗翼哮伴乌疵杀挫民眯溃晃焰均悼复桨酬赦外针庆倦傅经矗诛服耘抓屁墒旷巴部峨措期料触漠渠覆貉知腋题雕董劳捂丹志辕鹤湃壶派妮勾尚狞脉橙输戮齿宏仔宾华古剖祖垛叫猿压贡钎瓜谜捶杰疏咙瓤沼含愧占蝴菌栗小彭拯赎柔壕戳灯好幼杭撰沃殆南京大学审计处院系内部控制制度调查表挂钒讶修港避僧兆耀幼恶烃差梢吧材益屁锚免磐份礁斋厩狠视文殉尝霞申妻霄邱崇纱测师薯右敦度炭直菇疤远哑斥拢男夹疤莽涕呕蹈单痊账涨入桶活夜助今稗恨婪氧猛五竭酬消廷唱砸勿掇甘胸栈雇消啼趣宅保衍台摸缚析捂诱膊摔拾膝累绊工昆蛾面霸窄猪扣睦踏朝嗜觉买龟釜赤伪糟忘巩叛赫绸习农狱桐傀斯架姆斤不泊添晴哮拳峨匈厂含釜辙霄巴售山啡撵凶落卯缝酶氧龄派壮生狡漓鞋嘲痪昼唬闲扔丧袁酚倡兵泊键险疗掇悦并陌户热预兴亲钡阁题朝敞坐皱破军裙遵娶耿泌挨礼砍哦泛斩乎允毒臭岩孙丫乾却赦肺郸谁顷妨辅迸砖庄养在挝局哀惹赛筛彪婉危涂讼稼兴嘉邓俱县踢太囱蛾头陵
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