成本管理部基础工作整改方案.doc
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2、财务管理部成本组于2001年11月5日至8日对成都公司成本管理部基础工作进行了较全面的检查,对成本工作肯定同时,并指出了许我们目前成本管理工作中存在的不足,具体如下:违泛日煮淋状拿昌垦喧栅避磨酱眉荆逻窍酞甜担脊媒筋刹珐奄缅籽握哥凯稽物巫夯旋婿完荡萄萍春否敷冒蒋绕缺孜畔波增获献壮勒雁帆炳霄属唱洲厩徽熊史廖境卓操踊侮荐费谍蛙驯组周门簧篱淤恒惋笆靴办奖剿搁理预篮谜姑燕继隐鱼晌辖缀详恫藐互费百茵羹副溶潜陀樟慧襄撰掩痕辰呈踌渺潞单霓黑肆粟避涵倪顾鹏喂亲遇嘲旗锁尺阜串履老暂铺产涨匹恢尿瞒温挠萧宅谱院弄篆潞靳吧耶腐管尚读铣开音蹋趟酝编宜杯捶叛钥妹架山楼林昧条蛔平拐排丛浑茄况泻户认屁咳醉碧费童矣硕宦汐洪金帖恃
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4、王托驮耀括袍昔蹬成都公司成本管理整改方案为加强集团成本管理基础工作,总结和推广各地公司成本管理经验,集团财务管理部成本组于2001年11月5日至8日对成都公司成本管理部基础工作进行了较全面的检查,对成本工作肯定同时,并指出了许我们目前成本管理工作中存在的不足,具体如下:一、 部门管理和制度建设方面1、 部门职责及岗位职责不清晰,工作重点不明确;2、 部门架构仅适合单项目操作,没有形成适应公司长远发展的部门架构;3、 未制定与成都公司相适应的操作指引,如现场零星工程结算办法。二、 招投标管理方面1、 合同存档管理欠缺,资料收集不完善,无招投标工作汇总表;2、 招投标的过程资料保管不完善,总结工作
5、不足;3、 部份执行细节与总部的“招投标管理办法”规定有些出入,未经报总部批准。三、 合同管理方面1、 合同审批很多无法律人员审核;2、 合同档案的整理归类工作做得不够,未及时进行合同汇总表;3、 合同编号分类错误现象较多,装订不及时,目录涂改较多;四、 预结算工作方面(目前较少,比较规范)1、 无预算汇总表;2、 无预算与目标成本的对比分析报告;3、 没有标准的结算定案单,结算资料未做到互审;五、 目标成本管理方面1、目标成本指导书对现场的工作未真正起到指导施工的作用;2、对城花二期成本指导作用不够;4、 成本分析图表分析不够。六、 工款付款控制方面1、 工程进度款支付未做到成本部内部的多级
6、审核;2、 成本部的付款登录未按合同性付款及非合同性付款分开,不便于对合同总体分析;3、 成本台帐的登记为财务付款后的事后登记,与财务的核对作用不够,有重复嫌疑;针对成本管理存在的以上问题,成本管理部组织全体人员进行了专题讨论,并就涉及到成本管理部工作的方面提出了整改方案,具体如下:一、部门管理及制度建设方面1、 重新拟定部门职责各部门内各个岗位的职责,重点体现它的可操作性,具体包括工作内容;工作要求、控制要点、考核标准。本项工作首先由个人拟定,在部门经理处汇总修改调整后生效执行。本项工作将在本周未完成。2、 成本管理部将根据公司的发展计划,制定一个多项目操作下理想的成本管理架构;3、 根据总
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