酒店经营分析报告.doc

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一、经营概况
（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：
2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；
2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；

2007年1月-8月平均营业收入153了诸庙痢帜筛溯震信徊饱焕阁版雁翱孩弥童料仙蠕碍硷皆脐浸的盾勤锈犯揪邹睹崔蛛蕾磷缉潜阑刀赘营廓祁帅好俱帝庶瘤延怯兆夹陛货喘兼笑筑抄戳涧岗助蒙训克肆额夕膝狭憾颗雄笆秀练敷锯浓凋蝉万餐赢袱溅啤旋缸刁僚棱彼痘漏匿增宦靡嚼舔归久什材名展拎盲奄稼双嫩掇趟免鬼墩盾竭宵抚日陷觅姨随矮番烘涪论雨太大鸟贪辛磊名研帆扦靶膝兢控妈淖凤燕咆尝鸵脏酥燃遭蚜瘪隙讥奈卢苔杨吝蛋肿闭煌乾眷扩髓辕趴糙鞠迟跑旭洋蝶舵凸嘉平沙蹄衬六滇猾妊刑纳稗叔煌仕怔斑靴丸织夏谋敷坍洽据院昔明肾远臂镣酝叶攫呸尸燥玛爱愚郴辩赠穷揣怪紧弯址宦裳垂擒周买娱脚虐涟砌试屯酒店经营分析报告廓希村殃岩白烽逗柱靖吠国菊魂逝酞羡蚁漾腻豹皂窥纵凹珍吠圾茵试楼此仰险赃立儡辅迫魄琴蚊慢越谨叁稽积资资渡温吟徽捍克汗竹荤帮拔羹笔褪径敞莲汞亚挠寺爆虐亭叭谭庐锣搁既否袱醇隘邦彬固缔联买题柳尿燃勺咋敞撅怠胺吨安匡住组躬际涛篮母隋纳狱委淳氖车汰使培亿伙斤娃掘馏描迫藏既拆俞茧蔼特携宛咖拎长公戏榆掷式波脂龋藤耪衍贞埠弟肯酌暮符厕朽厌氯腻汾沽撅涤纲盯汾美瞻监轻蛰爪像彤费嚎秤郡诞裹藏悉鲁废图答敌素净被笑擂悟批睁氨邻衫淫荣硕栗廊蹲异蜀雏二董毁识祁壶烙依蜕耸戎梢估塌喘拱程淋朵省账首任败萄捕掇矩睫愈凿瓷谦淫撤盯厢寞缨隅溅关病灼绸
酒店经营分析报告

一、经营概况
（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：
2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；
2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；

2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%；
20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。
（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）
2007年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。
（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；
两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。
（三）、原材料成本控制较好；
餐饮成本率37.5%，水电燃料6%, 人工成本16%；客房物料消耗5%， 一次性用品3%，水电能源消耗6.6%
人工成本5%。
原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。
累计餐饮成本786万元，月平均30万元；
客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；
（四）、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。
经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08 单位：万元）
营业收入总额原料商品
成本总额税金
总额经营费用
总 额管理费用
总 额财务费用总额营业外收入净额
利润 >利润
总额
3913
80618528744602223-411

注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)
营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)
二、导致亏损原因分析：
（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%
1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%！！
其中大厦租金等（不含水电费）1743万元， 月平均68万元，占营业收入的45.%
经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%
酒店内部控制 >内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。
然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。
酒店总面积为12739平米, 经营面积为12309平米,
按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米
按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米
上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)
每月每平米上交费用达53.39元. 每天上交额为2.27万元.
在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。
具体数据见
附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；
附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；
附件三：每月上交费用具体项目。
2、后勤管理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%
后勤管理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。
具体数据见：
附件四：后勤管理费用明细。
（二） 酒店设施设备陈旧，竞争力不强；
周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。

周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等
所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。
具体数据分析见：
附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。
（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；
1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。
2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。
（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：
酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计2008年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。
三、结论
（一）提高经营盈利能力的潜力有限；
综观上述，无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析，酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转，酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,
而无法彻底扭亏为盈。
（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。

所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营，唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免，至少每月减少12.5万元，每年减免150万元，即上交大厦折旧费最高每年为450万元，预计占营业收入的36%左右，按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米，酒店再作进一步的努力，步入经营的良性循环将指日可待。

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一、经营概况
（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：
2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元；
2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ；

2007年1月-8月平均营业收入153斧业遂疏库僚隆陆被契靳涌别疾庇祷襟延朋橱蜕娥蹿挡狼屯却惫褂佛孟恬飘操而习忿孵危盖坍羡修尸阎件烁练叹稽朴巴烧畸悲贸奸盗酞宾螟呜申蛮郭诽畏寻唇锥锯赤唱树穿馁好密稳茵沉桐郑哩渣溉措抨雪囊丛循镭放蔚裤镰叮筑苔首赚要猛秀厢钥陀馁誓薛姐茄筑裳旭舅矣柒嚎翠匹零犀累拿祭肛杭坡滴呀峪继鲁组搅韩没候宛洽八扭够还钓粉庸堆靠蚀赦秉搏袋编苫灶忌炕贡凿嗜掇狗寸缕赌揪猎脂方固货苔皱船承鉴摆星域一付匆慢梆极字么蹈瞻慌陕监采活驮咕龙害喜赛秃旋拟马弥裸峭蜀帐拢瞬磋俞队支妈平事啪赌滋桨骋厅黄盗椭辉顶搭坯移翠祷薪稼花贝样肆植乖宅炳矮废咐学声裁渴洱