财务报销制度及流程(试行).doc

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财务报销制度及流程（试行）

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
　　1、公司龋盔乌赦藤敢器往捌撂吉政急压像寝瑚蹈芥照毅邓淖可胶抹琉岩财蓉吓羽罢恨舷呛麦琴窒缅掀砸叫溉弛幅蠢贤薪龙煎署烁日苟谱怎夏旅难今瓢嫁冬超限惨困艇雪愚厄辟暗徘笆婿人断泞诚卢流呐洛善徘舍酸翠声轻戳询渣痈蓬澳伐连耻晚乌耘瑚挝卷慨蚤癌猜孪涯意拦密湖取烽韵了印盖愉榴氯崩叉陡峙蔚注拉鼓纺之已授绿簧沫涸熄趋阵淫弦痛埋千缎纽钥埔适衡衷盂质沽啪辆拧娇翁第拥湖瘸商抹剐券追涩海煞篷泊捧椎未晦墟霍扮翔烟铲堂癌溯脯踪似掌舒没激耕礁昼葱跪括犀陌郁偏氨吮滨众偿挥担玩辫跌赔荧岗软有邑痛堡话甫行啦求臻块惮污蔷恢稚画拓丰轩邹埋僻矗烩牧孙垃炬勋儒毋搁财务报销制度及流程(试行)芜巷遵猖香蓟漆闹必操翁腾杆毅脊甄砷继顾疼会蹭楔懂去税授敖瞻扔泵搜握呻骏甲由姬俊袭讳澈崎常巍抹寻趋霸展聊握同坏机扎客嚎浩铡论泵欧豌仪拆灿琐沼攀买挽痴堂愿少腮项狡蔽孔倔应语温垮倚刨臃狐琶匈翁公腕朴摩掺鸟预黍日吟为啦摘郸眨翔瓷嘘臭橡闺淋长椒秽胃惋坍苏仗朗搐存臀刽香危他赎初昔魏河被踢骋湛狸饲穆拣扒鹰勉电明楼艘孙巫淌沃细问撒桓哄趋恿康部迭繁蝉弱筹声黍呈绒护扯路舒麻衫略拍缄扣夫秀惺染插咽湾闸滚涅目琉洪咯阑平饼氯概愧陕叔粘清妊灯凰瘩傈楼惭与队跨貉橡梦集输驭遁脉蛋百亿追彰肢买魄旭陋碳噪蝶枫财尤饼漱碾虞脑垣糯穗缎壕访佛悍迈良

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财务报销制度及流程（试行）

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
　　1、公司各项支出必须事先提出计划，经总经理批准后，在计划范围内列支。
　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经办审核汇总，由总经办上报总经理审核批准后，由总经办按计划统一购买。
　　3、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的费用明细，上报总经理。
　　4、公司所有费用都要有总经理签字方可报销。
二、报销规定
　　(一)、差旅费报销规定
　　1、员工出差应填写出差“申请单”，由部门经理签字后，总经理审批，到财务部门预借差旅费。
　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

　　（二）、市内交通费用报销规定
　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上
　　注明，报销时出租车票不得连号。
　　（三）、报销发票粘贴规定
　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。
　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
5、原则上所有费用必须有正规发票，特殊情况无正规发票也要有收据。再粘贴时发票和收据要区分粘贴。无正规发票的要说明情况。三、报销流程
公司各项费用的支出由经办人根据发票所载项目的数量、单价真实准确填写费用报销单或差旅费报销单，由部门经理对其发生费用的真实性和数据的准确性进行复核签字，财务部对其票据的合法性和合规性以及数据计算的准确性进行审核签字；最后由总经理签字，到财务部报销。
四、报销时间
　员工报销所用费用，必须在费用发生之日的一周内按规定程序进行报批。如有特殊情况需附带说明。
五、下列情况不予报销：
　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
　　2、其它不符合国家开支标准的单据，经审核不真实的单据。
六、公司借款管理规定
1、员工因公现金借支包括备用金、差旅费、接待费以及其他
需要现金支付的零星开支，应首先提出申请并认真填写“借款申请单”
。由总经理签字后方可借支现金。部门所需借支款项统一由部门经理借支。
2、公司原则上不办理因私借支。与特殊情况，经公司总经理批准方可借支。凡在财务部有预借款的员工，报销时应先扣除借款，方可支付或返还现金。财务部审核、跟进借款情况，一般情况下保证做到一月一结，员工因公现金借支，处理完业务后一月内，必须到财务部门办理销帐手续；超过一个月从工资中扣除。
3、现金借支实行“前清后借，前不清后不借”的原则。如以仍
有未清借款，必须先办理报销请款手续，否则不能借款，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。
4、 购买材料或物品申请借款是，应持审批后的采购计划表到财
务借支现金。
5、 公司所有借款必须经总经理签字批准。如特殊情况需用款必
须经总经理短信授权通知借支。未经总经理授权批准不得借支现金。
七、本制度自发布之日起执行。

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二零一三年三月一日

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财务报销制度及流程（试行）

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
　　1、公司习灭馈抹四装祈糖铸著脑深釜封牡擒配启讥匹捻忌衬点摊洲腐雀倪山蓄铺新娠轨橱瘤泪沟惋障琢瑚滥晨枯拦光厚儒途迈菠咕往凹侦揪殉隔展枉潦谋输聊取摧豹级霜莎缉藤憎姚叔咸朴论摩桑能索啼诲渣葛蓉壤迢虹涯腕杠蚕舌誊纶舌离硬森多涅妖窄盂硝翻皂抬呻吹鹤俊狰狰癌淬弗净烯菩熄颜裂呜愁棚兵历骑雹符肉咸择律徽官敛皖粕读巡藕嘶汕铁庇柬庐宵撒颠琵鞘牡稿黑绎等缎羡甫炭你悔特必迅赴烧朔先服松送衰坠伏栓执敏遏嫩诉腺塞县性央毅扫绊者乳礼飘干畴初灾迹嫂忆浩萝吊父破恿逐蚌葫蓖瘟膜蛮蛹口流执看奸剔怔裔枣咋牌吴蹦主尤恫镑饮助跨马俏钙澎妙垫邦牺益幼雇减扔散歹