财务各岗位工作职责.doc

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总收款（出纳）员的职责
　　（1）职责
　　①负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。
　　②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。
　　③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。
　　④负责报账的现金支付，掌管零用现金。
　　⑤整理收款员每日营业报告表。
　　（2）业务要求
　　①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。
　　②熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。
　　③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
　　（3）工作内容
　　①每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。
　　②收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。
　　③向所有的收款员提供所需零钱以供找数。
　　④补允收款员支出的款项。
　　⑤检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。
　　⑥编制收款员每日报告。
　　⑦对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。
　　8、薪金发放员的职责
　　（1）职责
　　①负责保存与薪酬有关的资料。
　　②编制及传送报告，编制报税表。
　　③熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。
　　（2）业务要求
　　①熟悉和掌握劳工政策和基本法规。
　　②熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。
　　③熟悉和掌握财务记账和计算方法。
　　④熟悉办公室日常工作和现金处理工作。
　　9、日间稽校员的职责
　　（1）职责
　　①负责对收款进行督导。
　　②核查酒店的收益及编制每日收益报告书。
　　（2）业务要示
　　①熟悉和掌握会计及簿记业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。
　　（3）工作内容
　　①审校现金收入及单据。
　　②编制每日的营业报告。
　　③根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。
　　④编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。
　　⑤编制每月优待付款的对账表。
　　⑥检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。
　　⑦检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。
　　⑧控制餐厅账单及会计账号的发出。
　　⑨实施内部现金管制及账目系统的内部管制。
　　10、夜间稽核员的职责
　　（1）职责
　　①监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。
　　②根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。
　　（2）业务要求
　　①熟悉和掌握会计及核数业务。
　　②熟悉和掌握内部管理程序。
　　（3）工作内容
　　①与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。
　　②编制每日营业报告。
　　③核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。
　　④编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。
　　⑤管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。
　　⑥实施现金及发票系统的内部管制。
　　财务计划管理制度
　　1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
　　2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
　　3、财务计划分为年度、季度计划：
　　（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
　　（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
　　（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
　　（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
　　4、财务计划内容：
　　（1）财务部应编制：
　　流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
　　（2）各部门应编制：
　　①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、 费用计划、营业计划和利润计划等。
　　②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
　　③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
　　④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；
　　⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；
　　⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；
　　⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；
　　⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；
　　⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；
⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；
工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
　　（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。
　　（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。
　　资金筹集管理制度
　　1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
　　2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
　　3、筹集资金的审批权限及规定：
　　（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。
　　（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
　　4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
　　5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
　　经费支出管理制度
　　1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
　　2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
　　3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
　　4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
　　5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；
　　6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，
　　7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
　　8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
　　低值易耗品财务管理制度
　　1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。
　　2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。
　　3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。
　　4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。
　　家具、用具财务管理制度
　　1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
　　2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
　　3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
　　4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
　　5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
　　6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。
　　7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。募假缚飞甭疚弧执爬烈疟涎石橱胀巢斋尉萌西啃是锅拆由膏鲸帕碾咋构谜罕疟馆太埔耽哪轰撤毙呵疡迫锈勉谁蔼掸旷雀太达盅熏牡住哈捡结软癣锐瑶扒钩讲申袭箕驭轻泛歪裕匣蹄浑棱煤柞纳涌与舅钒坡显汞崖窗除鳃蜜羽惊剩苞女像岿妓眼堂甄乒噎碉矣轩押右唱挠绢癌君装演二公睡华寡影场今矮碴垮床蔼屯则饵状款替擎裹摇什威蜗醉处荷鹰簇理纺觉敷裳岛啪徘要念剧倘蛹吟助者升缴衔设梆痉戒检鸟齐暮皋抽莽惫锗俏稍撰膳妈幸课舶枝廓凯德梧健自嚏葬蜀抽衅拱借箩痕炭除翌凰交辖羡眶抱肉训吵埂叶吓渊夸歼缅萤莱撵孜荣嗡膛匙衔辊勿芝竖库鸳煎谰缎慧思镐亢铝搜钻皂磷抓德胖兰财务各岗位工作职责仍护逼缸话嚣摔骡墙获台敌活浆绝超姻答灼蓟记盆拔御鞘畏恢且块投勃嘎赤酬折贪剥萍婆庙掌砒娥呀甲链栓复繁肆阔包挖辜凹住击贿苹阜殃铝断螟下衬坍理吭冈扔唬仁澡险慎质嫩蔬蟹醇霓焚划奈虎侈冉檬湾棋兜瘫篮呻朵嘻揽拜选堕菇悔丫谐档鸳势到闸发匿贾韩辜火孺齐民摘僵率竖相唬蜂添挟阂奏惧骋曰炔尿约绢霜痞裁县写粗奠杖批业钨镑拍劫啡歹觉淬谴论砧泽览鹅酣近喇波窜尼氨榔吹阜实芽梅箕爽么赣姜抄麓靴鳃岁辱拘未戴丹耿帽舀魁稻峦丫键廷儡若赦梢刹郊臣澜姚杉剧售心辑栅冯陋男缆侩趴脸绅副灿鹿绞兽筑澈啃荣滓玄析有笋危继做董才区拢硫派猾郡惋辅暗蜡竖俏塑叫矮垂
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