科研所财务管理制度--2008.doc

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河南省气象科学研究所财务管理制度
（试行）

根据省局党组《关于规范主要领导和纪检组长分管工作有关问题的意见》（豫气党组发〔2008〕9号、豫气发〔2008〕120号）精神，为了进一步规范和完善科研所财务管理制度，节约各项经费开支、节约创收和其他预算外收入的使用，严格执行国家、省局财务管理有关规定。结合本所实际,对原《河南省气象科学研究所财务管理制度》（气科所发文〔2006〕6号）进行修订，制定如下财务管理制度：
一、加强领导
根据行政首长负责制和党风廉政建设责任制的要求，主要领导是单位全面工作和党风廉政建设工作的第一责任人，对各项工作均要负总责，对本所的财务管理、会计工作及会计资料的真实性、完整性负责。主要领导必须把握全局，统筹规划，综合协调，加强指导，使各项工作有力、有序、有效运行，确保完成省局下达的各项目标任务。分管财务、科技服务的副职一定要对领导班子、主要领导负责，切实履行好自己的职责。同时每月召开一次主要领导、分管财务领导、分管科技服务领导、党支部纪检员、政务公开负责人和会计、出纳等人参加的财务分析会，及时发现和解决财务工作中存在的问题。
二、加强制度建设
（一）严格执行财务审批制度
1.工程项目经费管理
在工程项目的招投标、工程结算、批量政府采购等重大事项要由所领导班子集体研究确定；大额资金开支（5000元以上），须填写财务支出审核表，由所领导集体研究或所务办公会议研究决定；对急需办理的重大事项而所领导成员不能全部到场时，由主要领导、分管领导及相关科室（课题）负责人研究决定。上述各种情况均需在省局发的“办公会议记录本”上作好记录。
2.日常经费支出管理
日常经费支出应先提出申请，一次性开支在1000～5000元之间的要认真填写《财务支出审核表》，由分管财务领导审核后报主要领导审定；1000元以下（含1000元）支出由分管财务领导按本所内控制度的规定把关审批。凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经办人员在票据上签字（100元以上票据至少两人签字），同时科室主任（或课题、项目主持人）签字，交会计审核盖章，经分管财务领导审批后，方可报销入帐。
属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交会计审核，领导签字后方可办理付款，但在该项业务完结后，经办人必须取得对方正式发票（或其它有效凭证），交会计结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。
3.现金管理制度
规范现金管理，凡需转帐的一律不得使用现金，一次性开支在1000元以上的原则上必须用转帐结算，特殊情况由分管领导审批后报主要领导审定。因公需借款的要严格按规定办理，3000元以下由分管财务领导审批；3000元以上由分管领导审批后报主要领导审定。工作结束后及时偿还借款，借款最长时间不得超过三个月，前借款未清的不再借款。核算中心下发催缴借款通知后，借款者须在一月内还清借款。
4.报销制度
（1）需从课题、项目经费中列支的一切支出（课题、项目报销须持经费本才能报销），事先应向分管领导或课题主持人、项目主持人请示批准，未经请示批准，一律不予报销。
（2）凡不符合财务规定的发票不予报销。虽符合规定，但与科研、业务等无关的发票也不予报销。报销发票首先由经办人签字，然后依次是验收人、室主任（或课题、项目主持人）、财务人员（审核）签字，所领导签字。
（3）正常情况下，每周二、四上午为报销时间，月初、月底五天内不报销。报销金额在1000元以上的须提前一天通知财务人员。
（二）差旅费管理
职工出差实行请销假制度，由本人分别填写不同请假报批单，经相关领导批准后方可出差，回郑后注意及时销假（详见本所制定的请假休假制度（豫气科所发[2008]8号））。职工出差实行“一差一单”报销制度，返郑后十个工作日内，凭请假审批单，结清该次差旅费。
（三）办公费管理
1.购买办公用品、用具等均由办公室统一负责。各科室按实际需求填写《科研所购置办公用品申批单》，呈报办公室，按金额多少经相关领导审批后办公室统一购置。 严禁各科室擅自购买，并要严格控制其开支金额。
2.购买的所有物品，均须办理验收入库，并按审批权限报有关领导审批，方能报销。办公室要指定专人建立辅助台帐，及时登记领用情况。凡成批购置办公用品、配件、耗材等的，须附购置物品清单。
3.一次性购置图书、物品、设备等价值在100元（含100元）以上的，须有验收人签字，否则财务人员不予受理。涉及固定资产和政府采购的，须办理相关手续。
4.一次性购置物品、设备或修缮等费用在1000元以上的（含1000元），须先做书面预算，填写《财务支出审核表》，经批准后，交办公室统一办理，相关科室协助。
（四）招待费、会议费管理
1.科研所的所有来人来客，本着对口接待的原则，填写接待申批单和活动安排表，经相关领导同意后方可接待。因工作需要确须用餐的，原则上在机关食堂安排工作餐，确因机关食堂接待能力及其他特殊情况须在外就餐的，按预计费用多少报相关领导审批。
2.上级单位和领导来科研所由主要领导、分管领导和相关人员陪同；其余单位和人员来科研所，原则上对口接待，由分管领导和相关业务科室人员陪同。
3.单位内部的会议原则上不得发生伙食费、住宿费，特殊情况须由分管领导审批后报主要领导审定；邀请科研所以外人员参加的会议，应视所需费用多少事先征得相关领导同意。
本制度自下发之日起执行。

附件1：财务支出审核表
附件2：科研所购置办公用品审批单
附件3：科研所接待审批单

二〇〇八年七月十八日
附件1
财务支出审核表
财 物 支
出 项 目

主办单位申
请事由及具
体办理意见

签字 年 月 日
分管财务领导审核意见

签字 年 月 日
主要领导
审定意见

签字 年 月 日
附件2
科研所购置办公用品申批单
200 年 月 日
需购物品
数 量
领导批办意见

用途说明：

室主任签字：

附件3
科研所接待申批单

年 月 日 签发：
来宾单位

来 宾
姓名职务

来豫任务

抵达时间

住宿安排

活动安排

接待人员

接待用车

司机

接待单位

备注

附科研所接待活动安排表。

科研所接待活动安排表

日期
活动内容
备注
月
日

月
日

月
日

月
日

月
日

月
日

月
日

注：

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