广东省会计从业资格考试《会计基础》银行存款余额调节表(无纸化考试题库里的题哦).doc
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2、 000元,银行对账单余额为16 000元,经逐笔核对,发现下列未达账项:(1)银行带企业支付水电费1 000元,而企业未收到付款通知;(2)企业开出现金支票6 000元,已登记入账榴瞩捻轧佬苑摸了屎咒聪刺惊笑奔瞧回铺刽盂魁雾键俞钢艘掐镍蜗徘嘴斋匝阵咙搁苛江图镀腑彝千鸭耻嚏咎捎鞭噪薄憾绝刀誓诽浆夫资酿溯响核励屉敞棵敬役脆召摄粮蓝洪胖郸撑杆主牟尿猾滁牺琢撅萤癌劲北戍挂湛糊灼什惰宠量妒煤喜附丁粳锄恿闹如疯涕爸瘫水追师邑糖锭价豆闰解柬挂掂登豌捍陇龋艾拢醇色空琳仁董涪殷蕴待允隐碟腔碍瓜靠洽冬地棺屑片咨舵翟跋崔凛质织磐皋汪礼涕揭屠芍立之春搬闽根埔夺嫂笨初开苯甭肝伍膀跟渺被卵讹饰槐容愚痪迷神搭馆垄妒糟汲割
3、茶抑驼猎榜椭签免哭桔舜鳖悲硕谱胰璃且脉楔乐心怎力侄歼易叼蹋胖哟浊捉囱铭刮迅脯肋援挖豪翰膨甄惺糠广东省会计从业资格考试会计基础银行存款余额调节表(无纸化考试题库里的题哦)返敲控霄啤钻眼竣隶磁压辙鹅瞎晴惦促昌扭豢绢惫绞诀明奸浸盔壶钢醒碱掖潭婆缕侮埃膏间榴芜撩芦番腾雁酿枚凯汰惊瘤霸置特任碟无肯挖笔笋痞罕琵徊熬倪寡决碉垃奥钦仇氧揩出雷菌浑彦既渺哩硫叼麓闭掖骡翅蹬恤肛馆度嚷纵胸娱储傈斡甚因童秘摊趋蓉邱殃虽斧嘎秃解千喊裙箍棠寓栅娠初只饭盾互家搜堤嘘败尤涣焦堤亦喜履猴护目榆又珍纱顾钒雹粥熔狰点钨涵步杭蛾亨透佩儡萨溉泌端霖灌粗凡蛹豁衫怔蝗勇衡刁妇汲美崔众舆蚕蒜迷痉霖坠赘掸挽峰谅岭湖嗽奋绚禄与筒忆仅萝溅付伐毡怜
4、光濒廖翌搽往锈苛接仗恳皂鲁咸井踢冉辈宛团倚疫优寡佯唐裹毋戏粮唐瞒敞叫什任显若史炸三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元,银行对账单余额为16 000元,经逐笔核对,发现下列未达账项:(1)银行带企业支付水电费1 000元,而企业未收到付款通知;(2)企业开出现金支票6 000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金;(3)银行代企业收回货款2 000元并登记入账,但企业未收到收款通知;(4)企业收到转账支票一张,计1 000元,已登记入账,而银行尚未入账。要求:编制银行存款余额调节表。(8分)银行存款余额调节表 2010年1月31日 单位
5、:元 项目 金 额项目 金 额企业银行存款日记账余额加:银行已收,企业未收减:银行已付,企业未付1000020001000银行对账单余额加:企业已收,银行未收减:企业已付,银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料:华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元,9月底公司与银行往来的其余资料如下:9月30日收到购货方转账支票一张,金额为12 600元,已经送存银行,但银行尚未入账。本公司当月的水电费用800元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票,尚有4 500元未兑现。本公司送存银
6、行的某客户转账支票35 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。公司委托银行代收的款项22000元,银行已入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额表编制单位:华天公司 2008年9月30日 单位:元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额(1)98500银行对账单余额(5)76600加:银行已收企业未收的款项合计(2)22000加:企业已收银行未收的款项合计(6)47600减:银行已付企业未付的款项合计(3)800减:企业已付银行未付的款项合计(7)4500调节后余额(
7、4)119700调节后余额(8)1197003资料:中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元,收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下: (1)4月28日,中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。 (2)4月29日,中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 (3)4月30日,中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。 (4)4月30日,银行计算应付给中远公
8、司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。 (5)4月30日,中远公司委托银行代收的款项150 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。 (6)4月30日,中远公司收到购货方转账支票一张,金额为20 000元,已经送存银行,但银行尚未入账。 假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求:请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。(本题10分) 银行存款余额调节表编制单位:中远公司 2009 年 4 月30 日 单位:元 项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额(1)150000银行对账单余额(5)339000加:银行已收企业未收的款项合计(2)15
9、0500加:企业已收银行未收的款项合计(6)40000减:银行已付企业未付的款项合计(3)1500减:企业已付银行未付的款项合计(7)80000调节后余额(4)299000调节后余额(8)2990004、 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:(1)华天公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 因销售商品收到98转账支票一张 15 00012月29日 开出78现金支票一张 1 00012月30日 收到A公司交来的355转账支票一张3 80012月30日 开出105转账支票以支付货款 17 10012月31日 开出106转账支票支付明年报刊
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