差旅费报销管理制度1.doc

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差旅费报销管理制度
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。
一、办理程序：
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，报总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字报总经理批准后，经财务负责人审核方可借款。
3、出差人员回公司后，应将出差情况进行书面报告、向分管领导汇报，由分管领导将考核结果，报总经理审核。
4、财务审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见报总经理签属意见后方可报销。
6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

三、报销办法
（一） 住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。17时起程的，当日不得报支餐费补贴。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧（从晚七时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%。
2、订票费用在100元以下的可报10元，100以上的最多可报销20元。
3、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理领导批准后，方可报销。
4、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理同意）。
5、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
（1） 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；
（4） 陪同重要客人外出的；
（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的。
以上情况须请示总经理同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示总经理同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
除外出学习的出差人员外，通讯费补贴标准按公司通讯标准执行，特殊情况需经总经理批准。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并经总经理核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中由于个原因违章罚款的，公司一律不准报销。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示总经理允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、由公司安排外出学习的、伙食补助每天15元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
五、本制度自发布之日起执行。
编制：叶明水 打印：叶明水 批准：

金茂祥织造有限公司
2008年4月9日

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