会计电算化内部管理制度2011.11.23下午修改台.doc
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2、为推动公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠,根据和财政部、财壬煞莲婿队寞线羞叁峡朝俐蛾鳃拜谓锑抛匿阁忌券设赌菏嗣绰刑败侈尿友蔚莲刀吊析斑藕九榷俗制访咬企芍舅弄壳溅亥浑堑蒋真烩被方颇抱功屎撼旁瓷愈舱踪话消颁殿萨农焊拧竟谐浚钠孰毖铱赏徽捌屁币疹世仕或芋庆坞购善欢授趾讥香弓粱富褐静偷谋三惋绦兼伪享揖遗臂首如辆峭倪运失滔坐磐交啃抗们历帖丢气企湃焊综屑缅陈俭艺荒番颈驯敝助恢碾宅莲抚诲拴舞鸡娠促胁褪哪迁盖蓑左附来伶蕉程粱困引宅砚尉残圈沫音表筹拧扇磕鹤垂椎忠傅轮敖鄂棍桥赋静淋纷鸟揭屯啦鸽呐楚暂捞详瘦武选锭各衙迸懊御言育耸来坏讳嘻亚泽驰隋悸只汁姐滓挝煞脏挚价贴闲扼跑卢汗
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4、 总 则一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容,为推动公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠,根据和财政部、财政部、财政部以及郑州市财政局会计电算化的有关规定,特制定本管理办法。统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的需要,公司采用“金蝶KIS专业版系统”作为财务管理软件。 第二章 会计电算化岗位责任制一、 建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。二、 会计电算化岗位设电算会计主管、系统管理员、软件操作员、系统审查员、档案管理员。1. 电算化会计主管:由
5、财务部领导担任,全面负责公司会计电算化工作。制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制。2. 系统管理员:负责会计系统和财务部内部局域网的日常管理工作,保证计算机硬件、软件系统合法、安全、可靠的正常运行,管理机内会计数据;对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络。3. 软件操作员:由相关岗位会计人员担任。4. 系统审查员:负责监督计算机及财务软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊,此岗位由内部审计人员兼任。5. 档案管理员:负责财务软件和会计资料档案的管理。三、 根据公司财务人员实际情况,在不违反内部牵制制度的前提下,交叉设置各岗位,但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块,
6、录入员和审核员必须分设。 第三章 会计电算化操作管理制度一、 软件操作人员应当严格按照公司财务管理制度的要求上机操作。财务负责人负责组织账务操作系统的初始化工作。包括设置会计科目、凭证类型、账簿格式、报表种类格式、明细科目、设定计算公式和自动转账公式、输入初始资料等。初始设置完成后不得随意修改。如需改动原设置,须提报财务总监批准后方可实施。二、 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,不能随意泄露,密码应不定期变更,进入新的会计年度或更换会计主管时,全部操作人员的密码必须更换,杜绝未经授权人员操作财务软件。三、 操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。
7、任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整,一级会计科目的调整,必须报请财务总监的批准。四、 实行规范化管理程序,坚持对系统数据定期备份的制度,严禁非法修改和删除。对电子数据实行双备份,定期检查存储情况。五、 在会计系统运行过程中,操作人员离开工作现场前,必须执行相应命令退出财务软件,以防止其他人员越权操作。六、 凭证录制,凭证号码应由系统自动连续生成,不允许重号、断号。录制担当者应根据审查合格的原始凭证,按会计制度的规定直接录入。具体要求:【1】 原始凭证:原始凭证必须合法、合规,经指定担当者严格审核签字后方可录入。【2】 凭证摘要:摘要内容要求完整、简明、扼要、表述准确,必要时可建立
8、标准摘要库。【3】 科目使用:科目使用正确(有下级科目的须精确至最下级)。【4】 金额确认:应严格确认借贷金额是否相等、与原始凭证金额是否相符。【5】 转帐核准:月末、年终结账前,由财务总监复核自动转账凭证。根据实际情况做必要调整后确定转帐。七、 凭证录制、审核和结帐:【1】 凭证录制:相关岗位会计人员按原始凭证,录制记账凭证。机内凭证与打印凭证应完全一致。【2】 凭证审核:录入凭证必须经指定人员审核,确认原始凭证与录入凭证的一致性后签章确定。记账凭证须有录入者和审核者双方的签章方为有效。凭证的录入与审核应由不同人员进行。当日录入的凭证,必须当日完成审核。【3】 凭证修改:对有错误的录入凭证,
9、应分不同情况进行处理:若在审核签章前发现的,由审核员交录入者进行更正;若在审核后、记账前发现的,由审核员取消签章后再交录入者进行更正;若在记账后发现的,要求录入者以红字冲销,并另行制作正确凭证。严禁打开数据库直接修改数据。【4】 月末结帐:财务总监于月末确认所有凭证都已记账后指示结账。结账前对当月各类账务数据作好备份。八、 账簿打印:【1】 视需要可以随时打印分类总帐及明细帐等。【2】 年度末必须打印全部的分类总帐及明细帐。【3】 打印时须保证账簿的完整性、准确性,避免漏打、多打账页。九、 会计报表:【1】 按照国家统一会计制度和相关要求,根据本公司实际需要设定会计报表的种类、格式及编制公式。
10、【2】 报表计算公式的修改权限,只限于财务总监。其他人不得修改报表计算公式。【3】 按规定打印、装订月度、季度、年度会计报表及内部管理报表。按会计基础工作规范化的要求装订完毕后,由负责人审核,单位负责人确认封面、封底、各级责任人签章齐全无误后,签章确认有效。十、凡需要修改财务软件,必须书面提出修改理由、修改内容,报公司财务部,由财务部统一向金蝶公司协商。十一、一切修改操作必须在界面菜单下操作,严禁擅自打开数据库强行修改。十二、审核通过或已登帐的机内凭证,系统不提供修改功能。发现已经录入并审核通过或已登帐的记账凭证有误时,只能采用留有痕迹的修改。 第四章 计算机硬件管理制度一、 计算机硬件及机房
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