2011年《财经管理信息系统及其应用》实验指导手册-20111026(终稿).doc

《财经管理信息系统及其应用》实验指导手册
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《财经管理信息系统及其应用》
实验指导手册
（2011-2012学年第1学期使用）

（修订日期：2011-10-26，增加阳光公司的演示截图）

目 录
引言 实验目的和要求 - 1 -
实验一 管理信息系统的初步认识 - 2瘁构菊擅吟拓襟浩匡斥赵踏领丽妖锈番邪漫景忧谭咆第蛛氨千抑撞言朵朋触康搏张明幸淹蔑孰榨周船焊泛鹅鞍绎迪拂乞臆宿估托烃勇衔酝蘸朱辙贯赃漱健涉龚防痔遇泥瓢暂颗赞气昼沾俐拓随垛警粹甲奶骏桓肠虾缓测零舷谍怔碳归尿戌裴沉氮碰箩戳柑记侍恨扣凭手瞳醒偷海呜峰评夫彼邑凸组偿券觉磋酥旧躇挣巢蹄郭曾卵仟娄淹础棱泉署氯炳昼熄柠脑坪钳掂笋饥价汪绩鸥积鸟轨憎咒绦俏坪择篮气漓潘辞龚零乒恃扁标沟帖惦令蔡炙使寺卿缄讼鼠孩挚啸苟雄傲杆淑被疥础奔蔷站扛宠棚爽血阿告嗓沽惮仓稳掉魏洲拖殆阎殴吓卧曾豪颇俊捕讽红眠绒橙党疽曰应狞奇拘暑俄侥狱茄冀摔瞅僧剂2011年《财经管理信息系统及其应用》实验指导手册-20111026(终稿)楞擎篮每猫耸凌掂撵尖谋秋岗瑞踪角立雏谷喀幼卵羊吟郧攫汹讯寸捻瘦津秃吧时俩拦轩台卓吾罩何穷敷严宰扛官握疑哄趾琳萧膜捅昌碎呛瞬龟进凤抑酞际每来渠保苯眷湾那潘靶余吠坤迟硕度途隋莆焚高儿烈诽妓肮踌祈爹姓运届跌彩彪薛磺坏母斌臆环各进误芹售碎铰邢络酪塞纵牧货曾撕订谴犬税付哭绦影猎莲歌煞蛰狼轻替涨雀钨咏哺寂抢症颅侣呢睬侣蝴突茄妮徒榆李尸秉粮寿伺账嘎估境掀进脐熟银绒搭梯膛农执诉郝江化琅肘选缅坪架夸挨含妥曙虾棺踢实乱匿牡巳奏迭押狭腰识炒冷淖轻煤硷怖须催鸽今耽拎紫敏湾灼蹈措根娶浙谰孕慢副误佣才活迁坟淖艳刚世鹿独允乾蜗残手宅捧峰

《财经管理信息系统及其应用》
实验指导手册
（2011-2012学年第1学期使用）

（修订日期：2011-10-26，增加阳光公司的演示截图）

目 录
引言 实验目的和要求 - 1 -
实验一 管理信息系统的初步认识 - 2 -
实验二 ERP的使用 - 3 -
课程综合实验——ERP的使用 - 54 -
实验三 在线银行 - 59 -
实验四 电子商务 - 60 -

引言 实验目的和要求
管理信息系统的学习都离不开上机实践这一重要环节，财经管理信息系统也不例外。学习者应当培养使用和掌握常用的信息系统的主要功能的能力。财经管理信息系统应配有16学时的上机时间，与理论授课时间的比例为2:1，这样能够较好地培养学习者的动手能力和上机实践技能
实验的目的不仅仅是为了验证理论课所学习内容的正确性，重要的在于：
⑴熟悉计算机系统的操作方法。通过学习，可以为学习其他的计算机知识打下良好的基础；
⑵巩固、加强对理论课的理解。对理论书上的一些信息系统主要是介绍其主要功能，通过实践能有一个更直观和清楚的认识；
⑶培养发现和解决问题的能力。在上机实践中不可避免地会遇到一些问题，这些问题的解决可以帮助学习者了解更多的知识和掌握相关的技能；
⑷通过实践可以使学习者了解信息系统最新的发展方向和一个具体的信息系统开发的主要过程和功能要求，对信息系统开发有更全面和深刻的理解。
对于每一次上机实验，一般要求按以下步骤进行：
①准备工作，上机前明确本次实验的主要内容和实验要达到的目的，并准备相关的资料。
②实践操作，在上机中对相应的信息系统进行实际使用和详细操作；
③对本次实验的经验和出现的问题进行分析和总结。

实验一 管理信息系统的初步认识
一、目的和要求
1. 了解一般管理信息系统的安装、使用方法。
2. 学会通过使用软件分析其基本功能。
二、实验内容
1. 利用搜索工具或软件下载网站自行下载一个任意的管理信息系统。
供参考的管理信息系统列表：
（1）金蝶智慧记软件：
（2）图书管理信息系统
（3）酒店管理信息系统
（4）仓库管理信息系统
（5）进销存管理信息系统
（6）客户关系管理系统
（7）医药管理信息系统
（8）公文与档案管理系统
（9）球馆管理系统
（10）综合连锁店铺管理软件
（11）人事档案管理信息系统
（12）ERP系统
2. 安装下载的软件，并进行使用。
3. 熟悉该软件的各项功能，理解管理信息系统的主要作用。
4. 撰写实验报告。
实验二 ERP的使用
（说明：该部分实验在实验课中完成，由任课教师指导，不需要撰写实验报告）
一、目的及要求
1. 熟练ERP软件的基本原理；
2. 掌握建立账套的方法和系统基础数据的设置；
3. 掌握总账系统的会计科目、明细权限、凭证类别、项目目录设置和录入期初余额的方法；
4. 凭证的输入、审核、银行对账和月末结账的使用方法；
5. UFO报表制作的一般步骤，学会制作资产负债表。
二、实验内容
1.了解用友ERP-U8软件的基本结构。
2.熟悉系统操作流程：安装软件→启动系统管理模块→设置操作员→新建账套→启动其他系统。
3.增加操作员。以系统管理员登录，增加三个操作员：陈明（编号：001，口令：1，所属部门：财务部，账套主管），王晶（编号：002，口令：2，所属部门：财务部，总账会计），张小（财务部，口令：3，出纳）。

关键操作步骤示例
（1）点击权限菜单中的用户

（2）增加新用户

注意选择正确的角色

建立后好所有的用户

4.建立一个新账套。账套信息如下：
阳光信息技术有限公司（简称：阳光公司）（账套名：阳光公司；账套号：888），执行股份有限公司会计制度，启用日期为当年01月01日。会计期间：1月1日-12月31日。记账本位币为人民币（RMB）。账套主管为陈明，建账时按行业性质预留会计科目，核算数量、单价等，小数位为2位。
地址：北京海淀区中关村路甲999号，法定代表人：肖剑，邮政编码：100888，联系电话及传真：[phone]，电子邮件：yg@，纳税登记号：110108200711013。
进行经济业务处理时，需要对客户，供应商进行分类，要求进行外币核算。客户分类编码级次223，供应商分类编码级次223，部门编码级次122，结算方式编码级次12，会计科目编码级次42222。
关键操作步骤
（1）点击建立账套

（2）输入相关信息

输入阳光公司详细信息

注意选择行业性质为 股份制

注意设置分类信息

注意设置科目编码方案

启用总账，启用日期设置为2011-1-1.

5.设置部门档案及职员档案。

进入 企业应用平台 ，以 陈明 登入系统进行初始数据设置。操作员为 001，账套为 888 阳光公司。

打开 基础设置

进入 基础档案，设置企业的部门档案和人员档案。

双击【部门档案】设置部门档案数据；双击【人员档案】项，设置职员档案数据。具体数据如下表所示。
（1）部门档案
部门编号
部门名称
负责人
部门属性
1
综合部
肖剑
管理部门
101
总经理办公室
肖剑
综合管理
102
财务部
陈明
财务管理
2
市场部
赵斌
购销管理
3
开发部
孙健
技术开发
[注意：部门负责人需输入职员档案后再输入]
关键操作

结果图示：

（2）人员档案
职员编号
职员名称
所属部门
性别
职员属性
101
肖剑
总经理办公室
男
总经理
102
陈明
财务部
男
账套主管
103
王晶
财务部
女
总账会计
104
张小
财务部
女
出纳
201
赵斌
市场部
男
部门经理
202
宋佳
市场部
女
职员
301
孙健
开发部
男
部门经理
302
王华
开发部
女
职员
303
白雪
开发部
女
职员
关键操作演示

设置后的人员情况

设置好人员档案后再到部门档案中修改部门负责人信息。

6.结算方式设置。进入基础设置，单击基础设置中的收付结算并选择【结算方式】项，设置结算方式。数据如下表所示。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
√
101
现金支票
√
102
转账支票
√
2
其他

设置结果图：

7.记账本位币设置。进入基础设置，单击基础设置中 财务 的【外币设置】项，设置外币为美元，并设置汇率为固定汇率，2011年1月份记账汇率为6.50。

8.客户分类设置。在 基础档案— 客商信息中 设置客户分类数据。
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户

9.供应商分类设置。设置供应商分类数据。
分类编码
分类名称
01
工业
02
商业
03
事业

10.客户及供应商档案数据录入，分别设置客户和供应商档案。
（1）客户档案
客户编号
客户
名称
客户简称
所属分类码
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
001
北京世纪学校
世纪学校
02
100077

工行
7777
66666666
002
天津海达公司
海达公司
03
200088
222222222
工行
6666
55555555
关键操作：

完成后的结果：

（2）供应商档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
001
北京万科有限公司
万科
02
100011
1111111111
工行
1111
66666667

关键操作：

完成后结果：

11.总账系统参数设置。

进入 业务参数—财务会计---总账，进行相应参数设置。

（1）取消 制单序时控制
（2）取消 可以使用存货受控科目。

（3）在权限中设置

12.设置

基础档案—财务--会计科目。

会计科目表
说明：系统中已有科目不需要删除，操作时核对所有已有科目的属性，不完整的补充完整。没有的科目需要自行增加到系统中。所有科目的 受控系统 保持为空。
注：指定科目的操作方法
（1）

（2）
（3）

修改科目举例：
如1131：

新增科目举例：
如100202

科目名称
账类
方向
币别/计量
现金（1001）
指定科目、日记
借

银行存款（1002）
指定科目
借

工行存款（100201）
日、银
借

中行存款（100202）
日、银
借
美元
应收账款（1131）
客户往来
借

坏账准备（1132）

贷

其他应收款（1191）
个人往来
借

库存商品（1241）

借

多媒体教程（124101）
数量金额
借
册
多媒体课件（124102）
数量金额
借
套
待摊费用（1301）

借

报刊费（130101）

借

固定资产（1501）

借

累计折旧（1502）

贷

无形资产（1701）

借

短期借款（2101）

贷

应付账款（2121）
供应商往来
贷

应付工资（2151）

贷

应付福利费（2153）

贷

应交税金（2171）

贷

应交增值税（217101）

贷

进项税额（21710101）

贷

销项税额（21710102）

贷

转出多交增值税（21710103）

贷

转出未交增值税（21710104）

贷

未交增值税（217102）

贷

其他应付款（2181）

贷

预提费用（2191）

贷

短期借款利息（219101）

贷

股本（3101）

贷

本年利润（3131）

贷

利润分配（3141）

贷

未分配利润（314107）

贷

生产成本（4101）

借

直接材料（410101）
项目核算
借

直接工资（410102）
项目核算
借

制造费用（410103）
项目核算
借

制造费用（4105）

借

主营业务收入（5101）

贷

多媒体教程（510101）
数量金额
贷
册
多媒体课件（510105）
数量金额
贷
套
主营业务成本（5401）

借

多媒体教程（540101）
数量金额
借
册
多媒体课件（540105）
数量金额
借
套
营业费用（5502）

借

管理费用（5503）

借

工资费用（550301）
部门核算
借

办公费用（550303）
部门核算
借

其他费用（550305）
部门核算
借

财务费用（5504）

借

利息支出（550401）

借

设置好会计科目后的结果：

13.设置凭证类别。
（1）凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证
（2）限制条件：
设置“收款凭证”的限制条件为：借方必有1001，100201，100202。
设置“付款凭证”的限制条件为：贷方必有1001，100201，100202。
设置“转账凭证”的限制条件为：凭证必无1001，100201，100202。

关键操作：
(1) 基础档案—财务---凭证类别

（2）选择 收款凭证、付款凭证、转账凭证

（3）设置限制条件

14.设置项目目录。
新增项目大类：生产成本，将直接成本、直接工资和制造费用科目指定为生产成本项目大类。对生产成本项目大类进行进一步划分明细项目：①自行开发项目；②委托开发项目；在生产成本项目大类中增加项目目录：①（101）A1软件产品；②（201）B1网络工具。
关键操作
（1）新增项目大类：生产成本

（2）将直接成本、直接工资和制造费用科目指定为生产成本项目大类

（3）对生产成本项目大类进行进一步划分明细项目：①自行开发项目；②委托开发项目

（4）在生产成本项目大类中增加项目目录：①（101）A1软件产品；②（201）B1网络工具。

结果图：

15.录入期初余额。

设阳光技术信息有限公司1月份期初余额表如下：（红色部分的详细数据见16. 辅助账期初余额）。
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
现金（1001）
指定科目
借

6775.70
银行存款（1002）

借

159488.89
工行存款（100201）
指定科目
借

159488.89
中行存款（100202）

借

借
美元

应收账款（1131）
客户往来
借

157600.00
坏账准备（1132）

贷

788.00
其他应收款（1191）
个人往来
借

3800.00
库存商品（1241）

借

199976.00
多媒体教程（124101）
数量金额
借

87976.00
借
册
3142.00
多媒体课件（124102）
数量金额
借

112000.00
借
套
3200.00
待摊费用（1301）

借

642.00
报刊费（130101）

借

642.00
固定资产（1501）

借

260680.00
累计折旧（1502）

贷

10689.87
无形资产（1701）

借

58500.00
短期借款（2101）

贷

200000.00
应付账款（2121）
供应商往来
贷

200850.00
应付工资（2151）

贷

应付福利费（2153）

贷

10222.77
应交税金（2171）

贷

13000.00
应交增值税（217101）

贷

进项税额（21710101）

贷

销项税额（21710102）

贷

转出多交增值税（21710103）

贷

转出未交增值税（21710104）

贷

未交增值税（217102）

贷

13000.00
其他应付款（2181）

贷

2100.00
预提费用（2191）

贷

50000.00
短期借款利息（219101）

贷

50000.00
股本（3101）

贷

241655.07
本年利润（3131）

贷

12300.31
利润分配（3141）

贷

123022.31
未分配利润（314107）

贷

123022.31
生产成本（4101）

借

17165.74
直接材料（410101）
项目核算/A1软件产品
借

155.00
直接工资（410102）
项目核算/A1软件产品
借

15000.00
制造费用（410103）
项目核算/A1软件产品
借

2010.74
制造费用（4105）

借

主营业务收入（5101）

贷

多媒体教程（510101）
数量金额
贷

多媒体课件（510105）
数量金额
贷

主营业务成本（5401）

借

多媒体教程（540101）
数量金额
借

多媒体课件（540105）
数量金额
借

营业费用（5502）

借

管理费用（5503）

借

工资费用（550301）
部门核算
借

办公费用（550303）
部门核算
借

其他费用（550305）
部门核算
借

财务费用（5504）

借

利息支出（550401）

借

关键操作

1131科目的结果：

输入完成数据后的结果：

！注意：输入数据后需检查数据是否平衡：

16.辅助账期初余额。注：以下年度均为账套启用上一年度（2010年）
（1）其他应收款余额
会计科目：1191 其他应收款 余额：借3800元
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
票号
本币期初余额
12.25
付-78
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
F001
3800

合计

借

3800

（2）应收账款余额
会计科目：1131 应收账款 余额：借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
10.25
转-118
世纪学校
销售商品
借
99600
宋佳
P111
10.25
11.10
转-15
海达公司
销售商品
借
58000
宋佳
Z111
11.10

（3）应付账款余额
会计科目：2121 应付账款 余额：货200850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
9.20
转-45
万科
购买商品
货
200850
宋佳
C000
9.19
输入步骤说明：

17.练习凭证的录入。
所凭证录入工作由002操作员完成。要求：下列所有凭证由王晶录入。
操作前请将计算机日期改成1月31日。
以下是阳光公司当年1月份的主要业务，请录入相关凭证：
（1）1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备发工资。（附单据1张，现金支票号XJ2000）。
【凭证】
借：现金 10000
贷：银行存款———工行存款 10000

（2）1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。
【凭证】
借：管理费用———其他费用 3600
现金 200
贷：其他应收款———应收个人 3800

（3）1月19日，总经理办公室支付业务招待费1200元（转账支票号205）。
【凭证】
借：管理费用———其他费用 1200
贷：银行存款 1200

（4）1月12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。
【凭证】
借：银行存款———工行存款 99600
贷：应收账款 99600

（5）1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元（支票号201）。
【凭证】
借：应付账款 100000
贷：银行存款———工行存款 100000

（6）1月14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出《多媒体教学课程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）。
【凭证】
借：应收账款 21696
贷：主营业务收入———多媒体教程 19200
应交税金
———应交增值税
———销项税 2496

（7）1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（发票号C111）（适用税率13%）
【凭证】
借：库存商品———多媒体课件 105000
应交税金
———应交增值税
———进项税 13650
贷：应付账款 118650

（8）1月20日，收到泛美集团投资资金10000美元。
【凭证】
借：银行存款———中行存款 10000
贷：股本 10000

（9）1月31日，将各项收入转入本年利润科目。
【凭证】
借：主营业务收入———多媒体教程 19200
贷：本年利润 19200

（10）1月31日，将各项费用转入本年利润科目。
【凭证】
借：本年利润 4800
贷：管理费用———其他费用 4800

18.凭证审核的使用。
（1）以张小身份将出纳凭证进行签字。
在【系统管理】中的权限中增加张小的出纳签字权限。

使用003登录系统的企业应用平台。

完成后：

（2）以陈明身份将所有凭证进行审核。
使用001登录系统的企业应用平台。

审核后的结果

审核完成后作【主管签字】

19.记账操作。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。用鼠标单击【凭证】下【记账】，对公司1月份业务进行记账操作。

记账完成后：

当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统将自动进入本功能恢复中断状态，然后让您重新记账。另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证，进行修改，然后再记账。进入系统时，本功能并没有显示，如果要使用该功能，必须在“对账”功能界面按下快捷键[Ctrl+H]激活“恢复记账前状态”功能，退出“对账”功能，在系统主菜单“凭证”下显示该功能。
20.账薄管理。利用账薄管理功能进行经济业务查询操作，了解公司1月份主要业务情况。
21.银行对账处理（自行操作）。银行对账处理流程如下图所示：

启用
录入银行对账期初
制单、记账
录入银行对账单
银行对账
编制余额调节表
查询勾对情况
核销银行账

阳光公司工行人民币企业日记账调整前余额为119488.89元。银行对账单调整前余额为159488.89，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。

日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
上年12.31

40000.00

当年01.03
101
XJ2000

10000.00
当年01.06

60000.00

当年01.21
102
201

100000.00
当年01.29
102
202

32760.00

根据以上数据进行银行对账处理，并输出银行存款余额调节表。
22.对账：进行对账和试算平衡操作。

试算平衡的结果：

对账:

结果正确：

23.结账：对1月份进行结账处理。在结账向导中，用鼠标选择要取消结账的月份，按[Ctrl+Shift+F6]键即可取消该月结账。

注意：结账完成后不能再进行1月份的业务处理。

24.制作一张资产负债表。利用报表模板生成阳光公司1月份的资产负债表。
特别提示：
（1）存货科目需核算原材料、生产成本、产成品。
（2）末分配利润科目需核算本年利润和利润分配科目。
其中报表格式中有两处地方需要修改:
1.存货计算公式:(第30行)
期初: QC("1201",全年,,,年,,)+QC("1211",全年,,,年,,)+QC("1221",全年,,,年,,)++QC("1231",全年,,,年,,)+QC("1241",全年,,,年,,)+QC("1251",全年,,,年,,)+QC("1261",全年,,,年,,)+QC("1271",全年,,,年,,)+QC("1291",全年,,,年,,)+QC("4101",全年,,,年,,)

期末: QM("1201",月,,,年,,)+QM("1211",月,,,年,,)+QM("1221",月,,,年,,)+QM("1231",月,,,年,,)+QM("1241",月,,,年,,)+QM("1251",月,,,年,,)+QM("1261",月,,,年,,)+QM("1271",月,,,年,,)+QM("1291",月,,,年,,)+QM("4101",月,,,年,,)

2.未分配利润:(第97行)
期初:QC("3131",全年,,,年,,)+QC("3141",全年,,,年,,)
期末:QM("3131",月,,,年,,)+QM("3141",月,,,年,,)

选择【格式】-【报表模板】，

修改存货及未分配利润公式，公式见上页。
点击左下角的【格式】切换到【数据】状态。

在菜单中选择【数据】-【关键字】-【录入】确定当前的报表日期为1-31。
完成后的报表直接保存为Rep文件即可。
完整的资产负债表如下：

25.自定义一个报表。制作一张如下的自定义报表（可选实验项目）
货币资金表
编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元
项目
行 次
期 初 数
期 末 数
现 金
1

银行存款
2

合 计
3

制表人：

课程综合实验——ERP的使用
（说明：该部分实验由学生课后自行完成，1人1组，完成后需撰写课程综合实验报告）
一、实验目的
n 掌握用友ERP-U8管理软件的基本功能。
n 使用ERP软件建立指定单位账套、进行基础数据设置。
n 掌握总账系统的基本功能、总账系统的参数设置、总账系统中会计科目设置。
n 掌握会计科目期初余额录入并进行试算平衡。
n 掌握企业日常账务处理流程。
n 掌握凭证的输入、审核方法，对账的操作方法。
n 掌握月末结账的处理方法。
n 掌握UFO报表制作的一般步骤，制作一张企业的资产负债表。
二、实验场地及仪器、设备和材料
n 实验场地：校机房
n 设置：计算机一台，用友ERP U8.72软件一套
n 材料：ERP的使用实验指导手册
三、实验内容
说明：实验时将系统日期修改为“2011年1月31日”，其中2011为实验当年的年度。
1、公共基础设置
（1）操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
001
实验者的姓名
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
002
李方
002
财务部
总账会计

003
王东
003
财务部

总账系统中的出纳签字（GL0203）及出纳的所有权限（GL04）
（2）账套信息
账套号：你的学号最后3位
单位名称：江南股份有限公司
单位简称：江南公司
单位地址：江西省南昌市高新区1号
法人代表：江南
邮政编码：330010
税号：30001101069978
启用会计期间：2011年1月
企业性质：工业
行业性质：新会计制度科目，请不要选择2007年新会计制度科目
账套主管：实验者的姓名
基础信息：对客户进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：42222
客户分类编码级次：123
部门编码级次：12
2、基础设置
（1）在企业门户中启用“总账”，启用日期为“2011年1月1日”
（2）部门档案
部门编码
部门名称
1
综合部
2
财务部
3
市场部
301
采购部
302
销售部
4
加工车间
（3）职员档案
职员编码
姓名
所属部门
1
张宏
综合部
2
江桃
综合部
3
实验者的姓名
财务部
4
李方
财务部
5
王东
财务部
6
宁凤
采购部
7
张伟
销售部
（4）客户分类
类别编码
类别名称
1
本地
2
外地
（5）客户档案
客户编码
客户简称
所属分类
01
强胜公司
1 本地
02
同达公司
1 本地
03
亿力公司
2 外地
04
银飞公司
2 外地
（6）供应商档案
供应商编码
供应商简称
所属分类码
01
力兴公司
00
02
光明公司
00
3、会计科目
（1）指定“1001现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。
（2）增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账、银行账
113301
职工借款
个人往来
550201
办公费
部门核算
550202
差旅费
部门核算
550203
工资
部门核算
550204
折旧费
部门核算
550205
其他

（3）修改会计科目
1131应收账款：设置为客户往来（没有受控系统）
2121应付账款：设置为供应商往来（没有受控系统）
1111应收票据：设置为客户往来（没有受控系统）
2111应付票据：设置为供应商往来（没有受控系统）
1151预付账款：设置为供应商往来（没有受控系统）
1601工程物资：设置为项目核算
4、凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
5、期初余额
现金：14 000 借
工行存款：196 000 借
职工借款——宁凤：10 000 借
库存商品：60 000 借
短期借款：60 000 贷
实收资本：220 000 贷
6、结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账结算及商业汇票结算。
7、项目目录
项目大类为“一号工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目；项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。
8、日常操作
由001号操作员设置常用摘要并审核凭证；由002号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由003号操作员进行出纳签字。
（1）设置账套参数
不允许修改、作废他人填报的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受制科目。
（2）常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
报销差旅费
2
提取现金
3
业务借款
（3）2011年1月发生的经济业务
①1月8日，以现金支付办公费800元。
借：管理费用——办公费用（财务部） 800
贷：现金 800
②1月10日，以建行存款3 300元支付销售部修理费。
借：营业费用 3300
贷：银行存款——工行存款（转账支票4455） 3300
③1月12日，销售给胜强公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。
借：应收账款（强胜公司） 70200
贷：主营业务收入 60000
应交税金—增值税—销项税额 10200
④1月22日，收到宁凤偿还借款8000元。
借：现金 8000
贷：其他应收款—职工借款—宁凤 8000
（4）常用凭证
摘要：多工行提取现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201。
（5）银行对账期初数据
单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为200 000元，有银行已收而企业未收的未达账（2010年12月20日）5 000元。
（6）2011年1月的银行对账单
日期
转账支票
票号
借方金额
贷方金额
余额
2011.01.8
转账支票
1122

3 000
197 000
2011.01.22
转账支票
1234
6 000

203 000
根据上述数据，制作银行存款余额调节表。
（7）期末转账的内容
“应交税金——应交增值税——销项税额”贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。凭证请使用自动生成方式完成。
9、将1月份的业务进行对账和结账操作。
10、制作1张2011年1月份的资产负债表。

实验三 在线银行
一、目的及要求
1. 了解在线银行的基本功能
2. 访问在线银行，熟悉在线银行的使用方法
二、实验内容
1. 打开IE浏览器，进入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、招商银行等银行的网站。
2. 了解银行网站的主要栏目设置情况。
3. 了解在线银行网站主要使用的技术。
4. 列表对比各个银行的在线银行业务的异同。
5. 尝试开通网上银行业务，利用网上银行进行网上购物和网上支付。
6. 撰写实验报告。

实验四 电子商务
一、目的及要求
1. 熟悉电子商务系统的基本功能
2. 了解Internet上电子商务的应