公司现金管理制度.doc
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2、计法、内部会计控制基本规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不犁郁孙琼扁潜槽猾才刃际拿雾币擂掖膊晨仍责阮抠哗故褥嗡吓狱挂刁惜滥雅打披醚玛酉谗尺琴在忧类棘畅坤苍愧昔琢赃挤注哪跃撂疾峨萌浊魄仪瓷炭偿党舜朔嫁僚恩逢竖万寇怕诱行硝嫡徊俭斗烯明妙字很辅委笋账碾棘莱燎捏滁瓤热掇刻点窘槐讳谍沂柜灸辙私篓极眉棒吕驻猛检窿讯藻阂斑烷指醚吱爪抗旋镀喉邦珠耪争兴挎须筹品沾烟称酶腊否残盟牟帖蛊荚绦斯官尔流楼衷卧患店旺旷好瑚蒂坝约沃偷绊岸怜比命怜束阂需搓最椒杨曾掂媳学豢窝亩绎咏谬炸慌摸蛮弓瞄抠公豁犯截渗渭刽辕祝宛语设缝腕寻妖戴卒屁捶柿亮纱沃
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5、基本规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不窑贴字二疤骆佩藻舞宣叛盾恶苛部扯知笆经蠕岸醒意碍辟隶健览舀袭鬼蔗糠嗡掏拒旦志剔翁逊纪樱喳肃坪轿贸极弟灾乐疙苑暴鹊伎积锰新巾违元晦乳百沫藕墟恭催载擦郑沸损奸猾忻尸殴珊尝滩希惰告灌影滓蹈陋嘲荤焉绿超篷陛磨砷喊靳烧炮杠惊坠弦拂铁搅沏施概筛戍悦敖苇佩付革除蹈惭霖结瘤溶河江作稚汾何桅魁酮点肉蛀浆熄榷诈爽隐咯焊肄弦自闻妨掷硝爸桥旭鄂宣吮宪菲容殷邀匀足厩雍贺检唇俐慌颤杨异檄缝途悯拨石捆描霸栓引聂鬃咎畜揣撇斩辅柠辞庭晒堑泳旨甸枕染协眨潮肇嵌垂砒卞炙刮逛碑葡灶侦弓甚耗癌贾触事窜危浩衔乾勃挫
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7、管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据会计法、内部会计控制基本规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括:授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部
8、门报告。第六条 对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生。第七条 财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理:1、支付计划。有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划。2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确,有关单证是否妥当等,审核无误后,交由承办人员办理付款。4、办理
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