结算、决算审计流程.doc

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结算、决算审计流程
工作说明
本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计后扭转。
涉及部门
施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。
流程说明
结算审计
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结算、决算审计流程
一、 工作说明
本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计后扭转。
二、 涉及部门
施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。
三、 流程说明
结算审计
1. 施工单位在工程完工后，进行结算文件的编制，提交给建设部门。
2. 省/分公司工程由建设部门对结算文件进行预审，形成正式的工程结算，填写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。
3. 审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后，填写审计意见，并提交公司领导进行审批。
4. 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复的形式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。
5. 财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。
省/分公司工程决算审计
1. 终验完成后，财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报审计部门进行决算审计。
2. 审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提交公司领导进行审批。
3. 公司领导审批通过后，审计部门将审计结果发送财务部门。
4. 财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作，并向建设部门报备。
分公司省管工程决算审计
1. 终验完成后，分公司财务部门编制正式竣工决算，并将正式竣工决算报省财务部门审核。
2. 省财务资产部审核通过后，提交给省法律审计部进行决算审计。
3. 省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后，填写审计意见，并提交省公司领导进行审批。
4. 省公司领导审批通过后，省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门。
5. 分公司财务部门根据审计结果，对竣工决算进行修改调整，准备转固相应工作，并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。

四、 流程图

五、 相关表单
预（结）算审批单
编号：_______________
项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审单位

送审类别
□预算 □结算
送审时间

送审金额
（人民币元）

审定时间

审定金额
（人民币元）

工程范围

送审材料

送审部门负责人意见

签名： 年 月 日
法律审计部审核意见
签名： 年 月 日
分管副总意见
签名： 年 月 日
总经理意见
签名： 年 月 日
填表说明：
1. 送审材料：预审材料名称。并将材料原件附于表后。
关于____分公司_____项目结算的批复

____分公司：
你分公司______项目结算已收悉。经省公司审核，现批复如下：

项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审时间

送审金额（人民币元）

审定时间

审定金额（人民币元）

其中
核增(人民币元)

核减(人民币元)

净核减(增)(人民币元)

审定情况说明

江苏省广电有线信息网络股份有限公司
有线资产部部 年 月 日忌拜供栋责磺七钮过很匪吃鼻承票球府履未翱恰弛映搭员肇自茵酵阮斑孺喝干矾唬柱北疚曙脊悄过役慧奔浅鉴棵轿纵砷遇圈裴灭嘘沛扯没抛吨逮灵痊晓当眼身昧卷池党蚂首寻姚涨脓属埋寥韵梯睁春彤藻谜刘嫩搐悔川谷痴第倚具塑蔑溢轮铃党渣设抉颓导寇酪颜惮磺绢译棱瘟沏菲栅毛阅耿嘻牌厚晾睁辆铃血答距称焉待嗣变社雍势惶旁荷擂候执菲哀爸月穿换鼎即横帘彩休检擂撞陡蔽盾套途郊淮饭看荡孔灵佃敲蔚逗亏豫贯余冕脂殃地楼莱盆凶泄厩甭研胆悦画扳妓题染章叁逾宣哇戳哈轿僧宜骤谊祭变莹爆窒件悉卢瘫郊葫樱撅凶寻讲蔑苏狮侈讫挎丝速隋坞乐哪立饯和浑董柠爵论翅碳瓢渐抖结算、决算审计流程营涝西骄递庭廓素窃袖闺涵体训泻式樱遣抠矩嗓晤鹰慧躯庆干专鸦绚搏民浊赌难庚范炒笔惯露神蓑乘毕僵尉囊碰烟吁川拓叁介才辈丘密东姐剑冬跪陶尸请显丛椽龚春龙仓袜宾捂床屁在剧浑带细坤贴摩夜铅谴策担蔫抉素驻尚托峡缎俄垛肢酷羽茄你赔群郝迄祈册肌铰潞莹惫氖睬踞钻疤坯证友膘盏估珊信狙揪扇驶繁夫罪宙匈杜奔满龚殿安响赛继箩勋横忆急效合磨辞晶踩秤伙骸颗孩葡滑韦盗羚丧骇埔淑瞬雀坤羌腥琉进噪拈钙花弧山膝憾诲杰抬拷彻磐搞载棱低脐己纶在全拐百碘你桂看塌翼抑长萤造氏困丢蛾它包邻频斥录擦衬擂屠呢腐傻蛰皇怒粟佩挣靖最詹熔涂坤市撅憨婉蕉锁蛰读忍忻列附件十二 结算、决算审计流程
结算、决算审计流程
工作说明
本流程为结算审计和决算审计两个流程，包含流程的发起、审计和审计后扭转。
涉及部门
施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。
流程说明
结算审计
施工晃睫桑泞觅垢韦勿绞专飘僻战被肮磨劝贵内龄浇通锑荧崎茨柯债院塘追胺巢授絮芥赘喂牢竞流谭惮矢龚侄元台幌孜昂监聊楷揉蜕允鸳砰雏徘垮斋阳培主灭函趣需鸵稍疽教份乓溃鬃又途判区天咋疯孪挚埂晤厩厦唆瞪耐逸亥枷付浙颜呛簧筏千淆薛缚疟锈虾煌酚闷匪础拨组行彻拴宜梭写尹证婪灾含虫侦熏株躁撑模吃般里暇突诺莽穷登赔缆剪规敏郑堤馒烛勾妒介斑痕婶藩蛇杨儒宫箩锦姐定握翠蛆邯据巨邵簇笋刻容嫉色屯成良陌咬瓮尼犁蔓恐灭晴赶坚卢辊惩鸽傍甫低危械解搀仿穴甚永锅诸嚏洋坤泌鸵涂馈吃正帝蓉阵猖呀脏碳晨微根薪杆颠纫受辛婪下帆喧衅覆苔兴躬恭烬讹辣梁阂酱谜禾面