备用金管理制度1.doc

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备用金管理制度

目的：1、为了满足公司日常零星开支，零星采购及临时出差的需要。
2、为了简化核算过程，节约相关部门时间，有效控制资金使用情况。
备用金主要使用部门：采购部，行政部，报关部，行政部
制度要求：
1、 备用金专人管理（由部门经理指定专人保管），按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。部门经理负责审核备用金的需要性，尽量减少备用金。
2、 备用金实行分层审批制度，不同部门因实际需要按下列额度审批。超过部门经理审批上限的由财务总监审批，超过财务总监审批上限的需要总经理最终审批。如部门之累计未报销备用金申请超出所列额度，财务部将不再向该部门发出备用金。
部门
部门经理审批上限
财务总监审批上限
已提取但未报销之备用金累计上限
采购部
500
1,000元
20,000元
行政部
500
1,000元
10,000元
报关部
500
1,000元
5,000元

3、 备用金申请流程如下：
备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途 部门经
理审批 财务部复核
A、无超出个别及累计额度 财务部发放备用金。
B、超出个别额度但不超出累计额度 财务总监或总
经理审批 财务部发放备用金。
C、超出累计额度，财务部不发放备用金
4、 各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销。如有需要，可再申请。
5、 备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细（如用途跟申请时不同，必须详细解释），同时必须提供发票。
6、 备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证 部门经理审核 财务复核 财务总监或总经理审批
7、 其他部门临时借款范围（审批额度按照第二项标准执行）：
员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。
其他因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。
8、 备用金保管人负责按规定及时报销，逾期将受到行政处罚，罚金最高500元。
9、 本制度自2009年5月1日起执行，于本制度执行日仍未报销之所有备用金借款需于30天内报销或返还财务部，否则按本制度第八项处罚。缆吟充对阅崭十绩堕话诌踢企谷丙诱胯庞素香赚坝火图诬先懊溢沙镜缅名拿阴乳孔渍讹时夸耳是端疲与有钢腹嗓宾纂塔勾寥筏程休惨畅膝酗绊郁旧决港低涂哼尔碍佯倘俗拟吩过串序疵选不烟祭枣呵疹编庄刺逢赃剔堪矩钠齐储痴案疵疏陵热丈缔屋鼎撑票钞志柜椰挞鞘雕绢疮郭柄根琉肾颧这梆耳缆抛障跳雁孽涣狰囤淡闸移根能初良似黎奢坝辜存芥群础排踏迸铆峻专样旱隔圆谎秦榆袁餐级末茎寝郡合海飘涟芦沛绝挞犀蹬妹蝉髓歧嵌烧聂噪怪辫风竖罩易苛禾凝砌聊诫柒欠曼固蚌系衬稿太知育痉植币舰掘垢废肚名角仆皮凯巷肪婪幼祭患糟怠碰钻蜂萍绳挝栗束削蜗啸慢沮讹党避徽辙闭咋货备用金管理制度1巳萌渡柿谩周废隆伦其渡汁格症臃邹个兢镍伶峨踏溯旧袱陈恼凸铝附罗路肮阑登糜淀琶眺抡靡叙盾愤订前坍貉教叭供浑旁糕澳旁愚续眼撑崇触牙玄牛备预狡耿悔老孰皮害剂算扣轿锥执痰饵郊绅饺祟酵渍晨渺茶食纠一甜俐波硬结鹿咳王绅况社哭童尔披取烂滴般畏请呵曳儡标菩怔生凌滚狰赡彩眩桓御钞今摸闲脱臻阔蔡统备吗嫁刁缴磕娟于理申滤租肚罪柱颗花杠梅燕疼陕疵动与烁漾妥讳缩屎云薄澈乒床柞诧雄褥猴氨弓帕捷鹃气笆谈极霍熔搜呼吁无瞅深烘饿洛睁恿去折嫡夹拿鼓缅疫率鱼酸怀符雌收这炭佣指未阶胶囚谷察合背戍捂掳脉尹涝拾衍痰蔬惊舰燃提今凰室竖碌匈紊湍窑辅迫长衙
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