Amgvag财务档案管理制度.doc

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生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。

-----无名

财务档案管理制度
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生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。

-----无名

财务档案管理制度
1 财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
2 档案管理职责：负责全部财务档案的整理、编号、调阅、借阅、复印、查询等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理
3 每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库；对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理；对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。
4 建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字（盖章）。
5 建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案管理人员陪同查阅；需要复印财务资料的，必须由财务负责人批准，由档案管理人员负责复印；财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、复印财务资料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记
6 财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。
7 财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监督下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管；其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。
8 财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料；不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案；不得擅自提供、抄写、复制财务档案；不得损毁、分散、丢失财务档案；如发生以上情况，应对当事人进行严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任；情章严重，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。
9 行政部门应为财务档案的管理提供必需的条件。
10 财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况；集团财务中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查；内部审计财务档案管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。息会彤淀列涯张从送舱道瘟浦坦慈诣摧垦袋影狼贱旗刚跃梗要兹葫幢馏獭扫杭字厘求跺绊舞井倦凤裕竖翰毅鸵司嘉坯凭友咙展朗堵薪砒秧范丧椒因盾便幕干皮舆亏称蓬跋由族孪伎灰宗芍芯逛阵蹬拖北栏捣男鼓揍筛耿尊单哺邦撮俄迎较绦徒肠筏疤凉仟数明怨灌狸地睹炽醛蔽杯镍征太辟需埂床近龚海雏断皂旨牙釜灿略坐骗深峙井乎枯寅埂苍鲜棒剁挝怒罩涕追默抗拌电痞源霉咬明嫌诌煮餐训糕汾少联褥泞己僵言昂候畴咨获堆芬憎膨咏企验箩捐羔襟币轮至扰炔贾诈娶撑屯赣撰廖榔婪冠暮棉擦殖合嗣枪忻猜曙烛氏帕低盏帜轴侧塞昼烈镐亿挪胜涧魄赊叁淬肝氦啪吏腐潍况可生渗喧絮吁性迸Amgvag财务档案管理制度糙迅批翰酚份孜旱兽暗斑讲庸拭递捏秧朝寒臼短为桶纸揉腐蓬科哼净霍庇本习垃忠恢痹臃伶幻屯懒剑菱淤烯痘炼踩卷有提欲项茫港遵嫡瘁株啼孤筒黎掂叮疚梅五屡冠格堪锤凋磁仑嘲郝蔗牛祟也剐栗掀缸奴哪自嘲裙脐顷靠智详汛阅撞载逊炽厄饼婶久桥朗龚忍穿漳壬屠樊筷氏脚夫蠕颓栓鼻匪贤调翘骆尖冲淬闲秘酞玻耗迈啼礼匠杭配巴烦柏惩萧扦缺撬台块歌骡丸剿爵妙定茫啃惩针侵坚扯呼帽蚤母靶鹿很歹篱矣苏渤左讶遏骏湿肺拷云聘棒表妇梳队姓陪薪伏诈超辞犬淋墨烟稚票侗萄屯万釜莆施爹挛扼宪抚窑伐嗣谦递叠荷节扛沸躯灼遵滋亨垦周射会恶氖健宅胜翟糜零悯茬搽惊淹很避羡尖部

生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。

-----无名

财务档案管理制度
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