公司费用报销及审批流程.docx

费用报销制度及报销流程

  为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
一、日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。
差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。
交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。
培训费：按实际发生的金额实报实销。
住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。
第二条 费用报销的一般规定
(一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。
(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
第三条 费用报销的一般流程
（一） 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批（业务发生的真实性负责）→会计制单审核签字（票据合法性及数据的准确数）→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。
二、借款管理规定及流程
第一条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款， 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。
(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
第二条 借款流程
（一）借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。
三、专项支出财务报销制度及流程
第一条 专项支出的一般规定
（一）专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用（招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等）支出。
（二）费用报销：
招商部业务需要费用时，先报备给行政办李薛竑后自行垫付再核销，月清月结，当月进行实报实销。
销售部及企划部需将当月计划报至汇融办公室备案后执行（计划先行），核销时经办人及部门负责人需在付款审批单上注明实际费用与计划差额原因，然后报到财务及相关领导签字后支付。
工程部的日常材料开支主要由王福林负责采购，如遇特殊情况经王福林同意后可代购，但需及时交清办理手续。
其他专项费用，由负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长审批。
第二条 专项支出及报销流程
用钱报备综合办（李薛竑）→当月月底报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批→会计制单审核签字(检查与报备是否一致)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。
四、本制度自颁布之日起执行。