工程成本控制及费用报销业务流程.doc

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费用报销业务流程

一、 工程成本费用控制及报销流程
公共配套
设施费用

建筑安装
工程费用

基础设施
费用
前期工程
费用

按工程进度付款结算
应提供下列有关资料

竣工结算付款应提供下列有关资料

①工程合同书复印件和合同会签表；
②正规工程结算发票；
③工程质量检查报告（合格）；
④工程进度报告（时间节点）；
⑤工程安全文明施工检查报告；
⑥工程请款单

①工程合同书复印件和合同会签表；
②竣工决算报告（竣工验收证明书）和审计决算报告。如果涉及工程变更，则应提供现场签证单和变更通知书；
③正规工程结算发票；
④工程质量检查报告(合格)；
⑤工程进度报告（时间节点）；
⑥工程安全文明施工检查报告；
⑦工程请款单

出纳办理现金、银 行结算或转帐结算业务
总经理审批签字
分管副总经理审批签字

财务总监审核签字
审计部经理审核签字
合约部经理审核签字
工程部经理审批签字
项目部经理审批签字

经办人员
签字
项目部填制请款单
请款流程

费用报销业务流程

二、销售推广费用控制及报销流程
媒体广告：报纸杂志广告、电视广告、电台广告、车身广告
墙标、横幅和道旗

宣传品制作
路演等宣传活动

销售推广费用预付款结算
应提供下列有关资料

销售推广费用结算付款
应提供下列有关资料

①经总经理审批的广告宣传立项申请报告（包括：纸质和电子版），详细报告广告宣传立项的目的、宣传效果、经济效益等可行性方案；
②媒体、宣传品印制等广告合同书复印件和合同会签表；
③报纸杂志广告要提供刊登广告的整版报纸；
④电视及电台广告要提供光盘及监控记录；
⑤路演活动要提供：演员资质证明的复印件及照片、外展场景照、审计跟踪记录（包括：纸质和电子版）；
⑥宣传品制作要提供：样品及样稿，详细的制作说明书：注明品名、规格、型号、材质、数量、预算单价及金额，公司仓库保管员验收入库单；
⑦广告费用请款单；
⑧正规广告业、服务业结算发票

①经总经理审批的广告宣传立项申请报告；
②媒体、宣传品印制等广告合同书复印件和合同会签表；
③正规广告业、服务业结算发票；
④广告费用请款单

出纳办理现金、银 行结算或转帐结算业务

总经理审批签字
分管副总经理审批签字

财务总监审核签字
审计部经理审核签字
合约部经理审核签字

销售总监审批签字
销售策划经理审批签字

经办人员
签字
销售部填制请款单
请款流程

费用报销业务流程

三、销售佣金、销使工资控制及发放流程
销使工资控制及发放工资控制及发放流程
销售佣金结算
并提供下列有关资料

确定销售佣金控制标准

①考勤记录；
②按日计算报酬，要有宣传单日发单数量标准；
③发单跟踪记录

①欠公司首付款的：银行按揭款到位可提取佣金30%，预留70%（其中：交房完毕付10%，项目确权后付10%，补齐欠款付50%）；
②分期付款的：房款到位80%可提取佣金50%，预留50%（其中：交房完毕付10%，项目确权后付10%，补齐欠款付30%）；
③按楼盘提供销售计划，按月进行考核，未完成销售计划自动累计到下月；
④销售部应按月向财务部提供纸质和电子版销售回款台帐及报表；
⑤发放佣金时，按税法规定进计提个人所得税

①结算周期：以自然月为单位结算，次月3日前将上月提成汇总提交营销总监，次月15日前发放；
②佣金提取前提：签署完《商品房买卖合同》，并办理完银行按揭相关手续，全款到位；
③佣金基础标准：以2‰为基数，参照公司下达销售任务，按当月销售业绩对比采取浮动制度；在任务基础上每多销一套当月业绩佣金标准全部提高0.1‰，少销一套全部减少0.1‰，最低标准为1.7‰，最高标准为2.3‰（当月业绩以当月签署《商品房买卖合同》为准）；
④销售任务制定：由营销中心根据公司经营指标及月度量化指标制定

支付流程

销售主管提供考勤记录→销售经理→销售总监→分管副总经理审批签字→主管会计编制工资表→财务总监审核签字→审计部经理审核签字→总经理审批签字

售楼部经理审批签字

出纳办理现金、银 行结算或转帐结算业务

总经理审批签字
分管副总经理审批签字

财务总监审核签字
并编制销售佣金结算表
主管会计审核销售回款台帐

销售部向财务部提供销售回款台帐
销售总监审批签字

经办人编制销售佣金明细表并签字

销售佣金的发放流程

费用报销业务流程

四、间接开发费、销售费用、管理费用控制及报销流程

管理费用

销售费用

开发间接费用

管理费用包括：职工薪酬（工资、福利费用、其他）、办公费、交通费、差旅费、业务招待费、车辆费用、通讯费、折旧费、会务费、筹建费用、物管费、保险费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、存货盘亏用毁损、水电物管费、租赁费、诉讼仲裁费、聘请中介机构费、咨询费、研究与开发费用、技术转让费、董事会费、排污费、税金（印花税、车船使用费、土地使用税、房产税）、企业宣传费、投资风险准备金和坏帐准备金等其它费用

销售费用包括：工资、福利费、办公费、交通费、差旅费、业务经费、车辆费用、通讯费、折旧费、会务费、包装费、运输费、装卸费、仓储保管费、保险费、销售服务费、广告费、样品及产品损耗、委托代销手续费、宣传展览费、产权交易税费、专卖装修费、低值易耗品摊销等其它费用。
（注：广告费、样品及产品损耗、宣传展览费的控制及报销流程，详见《销售推广费用控制及报销流程》）

开发间接费是指公司项目开发现场管理机构（工程部、项目部等），为开发房地产而发生的各项间接费用以及利息支出，包括：现场管理机构人员工资、福利费、职工教育经费、折旧费、修理费、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、汽车费、水电费、劳动保护费和周转房摊销、利息支出等

上述费用控制及报销程序：
1、应提供的有关资料：①正规税务发票或正规行政事业单位单位收款收据等合法单据；
②填制费用报销单。

总经理审批签字

出纳办理现金、银 行结算或转帐结算业务
2、请款流程
经办人填制费用报销单
分管副总经理审批签字

部门经理审核签字
审计部经理审核签字

财务总监审核签字

主管会计复核签字

工资结算业务流程

一、考勤
1、工程部、销售部、物业公司、总部等考勤员月末编制考勤统计信息汇总表，次月1日经部门经理或主管领导签字确认后报告给公司人力资源部薪酬专员；
2、人力资源部薪酬专员审核汇总公司全员考勤情况，主要包括：出勤天数、加班天数、缺勤天数（病假、事假、婚假、丧假、旷工）等考勤信息，经人力资源经理审核签字、总经理审核签字确认后交薪酬专员作为工资核算的必要依据。
次月1日经部门经理或主管领导签字确认

各部门考勤员月末编制考勤统计信息汇总表

总经理审核签字
人力资源部经理审核签字
人力资源部薪酬专员审核汇总

二、工资标准：由行人力资源部经理、绩效部经理分别向薪酬专员提供经领导审批的：“正式员工”和“试用期员工”的“月基本工资标准”和“月绩效工资标准”，即：“月基本工资标准”由人力资源部经理提供，“月绩效工资标准”由绩效部经理提供。
由人力资源部经理提供“月基本工资标准”
由绩效部经理提供
“月绩效工资标准”

行政部薪酬专员

三、绩效考核：每月3日前，由绩效部按事先制定的工作目标和绩效标准对员工的工作完成情况进行考核和评价：员工填制《绩效考核评价表》→员工自我打分和自我评价→直接上级考评意见及评价→分管领导考评意见及评价→绩效小组考评意见→总经理考评意见

员工填制《绩效考核评价表》

总经理
考评意见

绩效小组考评意见

分管领导考评意见及评价

直接上级考评意见及评语

员工自我打分和自我评价

工资结算业务流程（续）

四、工资核算：由薪酬专员依据考勤、工资标准、绩效考核情况进行工资核算；
月基本工资
标准
月考核
绩效工资
考 勤

薪酬专员
核算工资

五、工资表审核：绩效部经理审核签字→人力资源部经理审核签字→稽核会计复核签字→总经理审核签字

发放工资
总经理
审核签字
稽核会计
复核签字
人力资源部经理审核签字
绩效部经理
审核签字

六、发放工资：由财务部出纳每月6日发放，如果6号是节假日，则提前一天发放工资。

土地征用及拆迁补偿费
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