信用(合同)管理机构、人员岗位责任制度.doc

信用（合同）管理机构、人员岗位责任制度 公司内部设立专门的信用（合同）管理机构，扎口财务科，公司董事长 为信用（合同）管理机构的分管领导，任命信用（合同）管理机构负责人/经理，有财务科负责人兼职的信用（合同）管理工作人员。 一、 信用（合同）管理机构职能： 1、 组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用（合同）管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。 2、 制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核。 3、 对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。 4、 客户授信管理；进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。 5、 应收账款管理：控制应收款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。 6、 商账处理；建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对逾期应收账款处理的方案，并组织有效的追账。 7、 利用征信数据库资源，帮助销售部门开拓市场。 二、 岗位责任制度： 1、 法定代表人的主要职责： ※ 加强信用管理工作，支持信用（合同）管理机构开展工作，解决信用管理工作中的重大问题； ※ 授权委托合同承办人员对外签订合同； ※ 对本公司合同承办人员进行考核、奖惩； ※ 定期了解合同的签订、履行情况。 2、 信用（合同）管理机构负责人的主要职责： ※ 组织合同法律法规的宣传、培训，组织信用管理研讨会、案例评析会；※ 制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核； ※ 统一办理授权委托书，严格管理本公司合同专用章的使用； ※ 制止公司或个人利用合同进行违法活动； ※ 日常监督分析应收账款的账龄，防范逾期应收账款的发生； ※ 建立标准的催账程序； ※ 汇总、分析客户信用数据，向有关部门提供咨询服务； ※ 协调与供销、财务、技术等部门的关系。 3、 信用（合同）管理员的主要职责： ※ 协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。 ※ 审查合同，防止不完善或不合法的合同出现，保管好合同专用章。 ※ 检查合同履行情况，协助合同统计、归档工作，汇总合同签订、履行以及合同纠纷处理情况。 ※ 发现不符合法律规定的合同行为，及时向信用（合同）管理机构负责人或公司副总报告。 ※ 参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼。 ※ 定期向信用（合同）管理负责人汇报信用管理情况。 ※ 负责客户档案管理与服务。 ※ 参与拖、欠账的追收。 ※ 配合有前部门共同搞好信用管理工作。 4、 供销部门的主要职责] ※ 依法签订、变更、解除本部门的合同。 ※ 严格审查本部门所签订的合同，重大合同提交有关方面会审。 ※ 对所签合同，认真执行，并定期自查合同履行情况。 ※ 在合同履行过程，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向信用（合同）管理机构信用（合同）管理员通报。 ※ 本部门合同的登记、统计、归档工作。※ 参加本部门合同纠纷的处理。 ※ 配合企业信用（合同）管理机构做好信用（合同）管理工 5、 财务、技术部门的主要职责 ※ 加强与供销等有关部门的联系，及时通报合同履行中的应收应付情况。 ※ 做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议。 ※ 解决合同履行中有关技术方面的问题。 ※ 依法签订、变更、解决技术合同。 ※ 本部门合同的登记、统计和归档工作。 ※ 配合企业信用（合同）管理机构做好信用（合同）管理工作。 三、 信用（合同）管理员考核与奖励 1、 考核范围：本公司专职或兼职信用（合同）管理员。 2、 考评时间 公司每年年终组织一次考核评审活动，在对各有关部门信用（合同）管理工作检查基础上进行考核。 3、 考核内容 序号 考核内容 应得分 一 1、 掌握合同的有关法律、法规的应知应会基础知识 2、 认真参加部门或公司举办的业务和有关法律法规学习 3 5 二 1、 检查所签订合同“三性”（合法性、真实性、可行性）。 2、 检查所签订合同符合“五审查”（对方主体是否合格，授权代理是否 合法，资信是否保证，经营范围是否超出，合同结算方法和法定程序 是否符合规定）。 3、 检查除即时清结外，是否签订了书面合同。 4、 检查使用各类合同文本的正确性和合同内容合法、条款齐全、手续完备。5、 检查签订合同人员的有效代理范围和权限。 6、 检查杜绝无效合同的出现。 3 3 3 6 4 4 三 1、 定期检查有关合同审查表的办理和送审，内容齐全，手续完备。 2、 定期或不定期与部门业务员对账。 3、 经常督促合同的履约定俗成行为。 4、 全面了解本部门的合同履行情况。 5 6 5 6 四 1、 检查本部门的合同变更、解除手续的及时办理和手续齐全。 2、 协助做好信息反馈和信访工作。 6 4 五 1、 建立合同台账。 2、 合同台账的登记质量（台账登记及时、正确、全面）。 3、 检查合同章的使用和保管。 4、 做好有关资料的保管和归档工作。6 10 56 六 1、在信用（合同）管理上有创新的典型事例（包括运用计算机等事项）。 10 合计 100 4、考核部门： 信用（合同）管理机构为公司信用（合同）管理员的考核评审工作的管理机构。 获奖名单由考核部门根据考核内容进行考核评审后报法定代表人批准。取消资格的审批程序由考核部门将名单及考核依据报法定代表人批准。 5、奖惩办法 信用（合同）管理员的奖励等级设三等：即先进、优胜和表扬；获奖者以精神鼓励为主，并分别给予适当的物质鼓励。 ※ 获先进名单从考核总在95分以上者中产生； ※ 获优胜名单从考核总分在90-95分者中产生； ※ 获表扬名单从考核总分在80-90分者中产生； 信用（合同）管理员的惩处办法： ※ 凡考核总分首次达不到60分者，由部门分别给予教育、帮助和扣发奖金； ※ 凡考核总分两次达不到60分者，取消信用（合同）管理员资格； ※ 凡利用合同从事违法违纪活动者，取消信用（合同）管理员资格并按情节轻重，追究其行政或法律责任。 合同签订前的评审制度 合同签订前实行评审制度。合同评审机构设在信用（合同）管理机构内部，组成人员包括董事长、各部门信用（合同）管理机构负责人、信用（合同）管理员、合同承办人、供销、财务部门负责人等一、 合同评审程序 1、 合同承办人将合同草本及相关资料交信用（合同）管理员初审； 2、 信用（合同）管理员填写合同评审表中初审记录交信用（合同）管理机构负责人审批，签署审批意见。 3、 特殊/重大合同，由信用（合同）管理机构负责人组织有关部门进行验审，信用（合同）管理员汇总各部门会审意见后交信用（合同）管理机构负责人签署意见，并报董事长批准实施。 4、 信用（合同）管理员将合同评审表归入该合同档案。 二、 评审内容 1、 签订合同前必须严格审查对方当事人的主体资格。 ※ 对法人必须审查原件或者盖有工商行政管理局复印专用章的公司法人营业执照或营业执照的副本复印件。 ※ 对非法人经济组织，应当审查其是否按法律规定登记并领取营业执照，对分支机构或是事业单位和社会团体设立的经营单位，除审查其经营范围外，还应同时审查其所从属的法人主体资格。 ※ 对外方当事人的资格审查，应调查清楚其地位和性质、公司或组织是否合法存在、法定名称、地址、法定代表人姓名、国籍及公司或组织注册地。 2、 签订合同前需要审查代理人的代理身份和代理资格。 ※ 代理人职务资格证明及个人身份证； ※ 被代理人签发的授权委托书； ※ 代理行为是否超越了代理权限或代理权是否超出了代理期限。 3、签订合同前，必须认真审查对方当事人的履约能力。对方当事人在合同中负有提供专业性较强的劳务、工程项目或限制经营项目等义务时，应当要求对方当事人提供由政府法定机构颁发的经营许可证或资质等级证书等证明。4、签订合同前，应当仔细审查对方当事人提供的有前证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造证明材料，对方当事人提供的各种证明资料中所使用的当事人名称、印章等内容必须完全一致。 5、 下列资料不能作为主体资格和履约能力的证明资料，但可归入合同档案保存，以备考查。 ※ 名片； ※ 厂家广告、宣传资料； ※ 各类电话、BP机等通讯工具号码； ※ 对方当事人提供的未经我方合同承办人见证而复制的或未与原件核对无异的复印资料。 三、 特殊/重大合同的适用范围 签订的下列合同，视为重大合同： ※ 订立价款在一百万元以上的合同； ※ 投资、联营的合同； ※ 涉外合同； ※ 合同承办人认为需可行性审查的其他合同。 四、 特殊/重大合同评审的附加程序 1、 签订特殊/重大合同，应当及时进行可行性审查。 合同的可行性审查由信用（合同）管理机构负责人组织有关部门以会签的形式进行。也可以通过召开有关部门负责人会议的形式进行。 2、 签订特殊/重大合同，应当进行合法性审查。 合同的合法性审查，由合同承办人按其隶属关系，送交信用（合同）管理机构进行合法性审查。

代理记帐业务约定书
甲方: (以下简称甲方)
乙方： (以下简称乙方)
经甲乙双方友好协商，自愿达成以下乙方为甲方提供会计代理服务相关事项的业务约定：
一、 乙方为甲方提供以下会计代理服务：建账、记账(总分类
账、二级明细账)、填制财务报表、税务报表、国税申报、地税申报(含网上申报)。甲方如有其他服务要求，需在约定书中注明，口头商定无效。
二、甲方在每月25日至次月15日前，按时将本单位所发生合法的经济业务票据传给乙方(乙方可上门取送票据，每月壹次)并提供纳税申报所需要的各种印章(公章、财务章、人名章等)。因甲方票据传递、提供各种印章及税务机关要求的其他资料不及时，造成乙方延误各种纳税申报的，责任由甲方自负。
三、在甲方按时传递经济业务票据及按时提供各种印章的情况下，乙方应按时为甲方代理纳税申报，造成延误各税种申报的, 责任由乙方负责。
四、乙方丢失票据，书写、计算错误而引起的税务罚款及滞纳金，责任由乙方负责；甲方账外逃税、提供的虚假票据、提供原始凭证不符合规定引起的税务责任，由甲方负责。
五、甲方的出纳每月应主动与乙方会计核对银行账及现金账余额。
六、甲方在签订业务约定书的同时付款，否则无效，到期后乙方接受甲方付款的视为约定延续，若到期后未续约付款的，约定终止，双方不再相互承担责任。
七、甲方在业务约定期间内如有地址、电话、开户银行及账号、税务登记、工商登记等发生变化应在非报税期内三天、报税期内(每月25日至次月15日)当天通知乙方，不能及时通知乙方由此而产生的后果，由甲方自负。
八、业务约定到期或终止时，如果甲方聘用乙方工作人员，乙方对业务约定期间的凭证、账目、税务出现的问题概不负责。
九、甲方为：1.纯地税户 2.国地税户3.一般纳税人，每月凭证不超过一本，无特殊核算要求(超出要求范围的，服务费另行协商)。
十、约定期限： 年 月至 年 月，付款方式：每 ，另每会计年度账本及报表资料费贰佰元，工商年检代理费贰佰元，残保金代理费贰佰元； 年 月 日合计收取 元。
十一、本业务约定书一式两份，双方各持一份，经双方签字盖章付款后生效。本约定书未尽事宜，甲乙双方应本着友好协商的态度进行协商解决。
十二、会计每月25日至次月1日联系取票据，以下列举部分单据：
1、企业本月开具的发票及与之相对应的收款凭证(进账单、现金送款单、现金收入凭单、出库单、发票领用存情况等)；
2、企业取得的购货发票及与之相对应的支出凭证(支票根、电汇单、现金支出凭单、入库单等)；
3、企业取得的费用发票(交通费、差旅费、通讯费、广告费、业务宣传费、房租、水电费、办公费、运费、汽油费、保险单据等)及与之相对应的支出凭证(支票根、电汇单、现金支出凭单等)；
4、银行缴税税票，利息单，进账单，支票存根，电汇单及其它各种银行票据；
5、企业自制原始凭单：工资单，折旧单等；
6、一般纳税人发票汇总表(一套)，作废发票(联次齐全)，抵扣票认证清单，金税卡；
7、其它需要的资料_____________________________________
8、凭证报表由乙方暂存，待工作完成后，年度终了时返还客户。
注意：月末取票后企业如开具收入发票须立即通知乙方。
甲方： 乙方：
联系人： 联系人：
联系电话： 联系电话：
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