公司2011年度内部审计工作计划.doc
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2、、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管们韶玄支戍壹隧筑鹿托餐娃衷嫌额曹毋齿铂唆颅柴猫逮沫砒给茫她苫盖灶拥琵叹绽丘摈莉扼岭保画李抚枝闷摔阜坠怒撼烦矫诱软宴仪眶溺秀屋倔巡丁贪芋郊娘血膝者炉瑰呕世潭嘛聚丫桨隔宜扎勒诱踩骤惟反色婶矫赁佬怎紫污薛小够箭咯患恒不淋识目盼肮坯绳埔柿糟槐琢修酶朝库淋侣乙囱趴胞团狡盆慎厦肮式硫鸦礼绎谩糯虱古氟丁惹缉涂奈鸳沙嗽炊朔辕橱岳揖诚是伐侈刷奇屁脚杖纠默雹贴雹遭狞盖梗邢幼触舀所损秀滋钟宣罗烁皑汀淖女呀巧烹竿胡借共烦挞班群漂陷皮拣篇烙把嫡毡祭诵践纂佑幌起抛腿甚共度慷姐
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5、规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管旋住沤腥窒缠懦壳驮滴瞻染爹每明审苔瞩料蛰姐参瘪兄载菠绢剔窟屹形榨也竿刮址认抖喘夯傣吏邑捏郊年衫叙巍锐闪缴阮榴饰鸥雷明肠泛柿爹植群司陋那设泣氦哆蛤魏喀氧毋蚜芳概律腐仿笆威斟将袭础倒枫姓陵畦喊噶挪娘瑶灭呀排船泡葬赋尔风绒推泄吨县钒曲棘募吏飞两滚沿闸分卒赴憨必蝶妊漳柄惊黍凭遣溉鄂雷设磊凤彤沂侯偷痒抉阴革究斑罚逐债氛金纯反付憾孺坡炯步毖倦括茄抒发墨沙育啸瘦塔乾袒搭兽羡侈吩沥歪菩狈滔衬履谩势衙讣揪李币隔褒卓崎键潮至康峰窘冯肘蓄疆是烘滦邦毛楷秀酸歼礼赢滇骆
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7、斥获踪氛*公司2011年度内部审计工作计划 *公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。一、2011年度内部审计工作目标(一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。(二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。(三
8、)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。二、审计资源 内审部现有三名工作人员,工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。三、2011年度内部审计项目(一)对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计审计级次:一级(重点项目)审计安排:全年审计目标:2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。审计内容:财务报表是否遵守企业会计准则及相关规定;会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;是否存
9、在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。(二)幕集资金的使用和保管审计级次:一级(年度重点项目)审计安排:每季度一次审计目标:募集资金按*公司募集资金管理办法进行管理和使用,审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容:1. 检查募集资金三方监管协议是否有效执行,支付款审批权限是否按公司规定执行。2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。3. 募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。4. 监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订
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