对资产负债表利润表现金流量表进行分析.doc
《对资产负债表利润表现金流量表进行分析.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《对资产负债表利润表现金流量表进行分析.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、财务报告分析 金融131班周博伦5405813044 资产负债表水平分析表 单位:元项目期末余额年初余额变动情况对总额的影响(%)变动额变动(%)流动资产: 货币资金24760014460010300071.23 6.50 交易性金融资产375003750000.00 0.00 应收票据370003700000.00 0.00 应收账款895508955000.00 0.00 预付款项6000600000.00 0.00 应收利息4500450000.00 0.00 其他应收款3300330000.00 0.00 存货58740043100015640036.29 9.88 其他流动资产450
2、45000.00 0.00 流动资产合计101330075390025940034.41 16.38 非流动资产: 可供出售金融资产100001000000.00 0.00 持有至到期投资200002000000.00 0.00 固定资产553300725000-171700-23.68 -10.84 工程物资225002250000.00 0.00 无形资产252002520000.00 0.00 长期待摊费用210002100000.00 0.00 递延所得税资产6000600000.00 0.00 非流动资产合计658000829700-171700-20.69 -10.84 资产总计1
3、6713001583600877005.54 5.54 流动负债: 短期借款107500157500-50000-31.75 -3.16 应付票据155001550000.00 0.00 应付账款175036750-35000-95.24 -2.21 预收款项7500750000.00 0.00 应付职工薪酬1040017400-7000-40.23 -0.44 应交税费1514307015581275115.85 5.13 应付利息350010002500250.00 0.16 应付股利5272047220550011.65 0.35 其他应付款100051000500.00 0.00 其他
4、流动负债584005840000.00 0.00 流动负债合计418705421430-2725-0.65 -0.17 非流动负债: 长期借款950003000065000216.67 4.10 应付债券67500132500-65000-49.06 -4.10 非流动负债合计16250016250000.00 0.00 负债合计581205583930-2725-0.47 -0.17 所有者权益: 实收资本86250086250000.00 0.00 项目期末余额年初余额变动情况对总额的影响(%)变动额变动(%) 资本公积415004150000.00 0.00 盈余公积8013870545
5、9593 13.60 0.61 未分配利润1059572512580832321.72 5.10 所有者权益合计109009599967090425 9.05 5.71 权益总计1671300158360087700 5.54 5.54 根据资产负债水平分析表,可以对企业总资产变动情况做出以下分析:该企业总资产本期增加87700元,增长幅度为5.54%,说明企业本年资产规模有较小幅度的增长。进一步分析可以发现:(1) 流动资产本期增加259400元,增长的幅度为34.41%,使总资产规模增长了16.38%。非流动资产本期减少了171700元,减少的幅度为20.69%,使总资产规模减少了10.8
6、4%,两者合计使总资产增加了87700元,增长幅度为5.54%。(2) 本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看,该企业资产的流动性有所增强。流动资产的增长主要体现在两个方面:一是货币资金的大幅度增长。货币资金本期增张103000元,增长的幅度为71.23%,对总资产的影响为6.50%。货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。二是存货的增加。存货本期增加156400元,增长的幅度为36.29%,对总资产的影响为9.88%。(3) 非流动资产的变动体现在固定资产的减少。固定资产净值本期减少171700元,减少幅度为23.68%,使总资产规模减少了
7、10.84%。固定资产的减少说明该企业固定资产折旧比较严重。根据资产负债水平分析表,可以对企业权益总额变动情况做出以下分析:该企业权益总额本期增加87700元,增长幅度为5.54%,说明企业本年资产规模有较小幅度的增长。进一步分析可以发现:(1) 负债本期减少2725元,减少的幅度为0.47%,使权益总额下降了0.17%;所有者权益本期增加了90425元,增加的幅度为9.05%,使权益总额增加了5.71%。两者合计使权益总额本期增加87700元,增长幅度为5.54%。(2) 本期权益总额增长主要体现在所有者权益的增长上,未分配利润的增长是其主要方面。所有者权益本期增长90425元,增长幅度为9
8、.05%,对权益总额的影响为5.71%。显然企业在存留收益,可以为企业可持续发展提供源源不断的资金来源,并且促进企业经营步入良性循环。(3) 负债本期减少2725元,减少幅度为0.47%,对权益总影响为-0.17%,影响不大。 资产负债表垂直分析表 单位:元项目期末余额年初余额期末余额(%)年初余额(%)变动情况(%)流动资产: 货币资金24760014460014.81 9.13 5.68 交易性金融资产37500375002.24 2.37 -0.12 应收票据37000370002.21 2.34 -0.12 应收账款89550895505.36 5.65 -0.30 预付款项60006
9、0000.36 0.38 -0.02 应收利息450045000.27 0.28 -0.01 其他应收款330033000.20 0.21 -0.01 存货58740043100035.15 27.22 7.93 其他流动资产4504500.03 0.03 0.00 流动资产合计101330075390060.63 47.61 13.02 非流动资产: 可供出售金融资产10000100000.60 0.63 -0.03 持有至到期投资20000200001.20 1.26 -0.07 固定资产55330072500033.11 45.78 -12.68 工程物资22500225001.35 1
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 资产负债表 利润 表现 流量表 进行 分析
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【可****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【可****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。