会计报表子系统.pptx
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1、Slide 1Weifang University会计电算化Slide 1Weifang University2024/4/15 周一会计信息系统会计信息系统Accounting Information System第七章第七章 会计报表子系统会计报表子系统第2页/共67页Slide 2Weifang University会计电算化Slide 2Weifang University2024/4/15 周一知识要点知识要点会计报表系统的重要职能之一就是会计报表系统的重要职能之一就是在日常核算的基础上,按照会计规范和在日常核算的基础上,按照会计规范和信息使用者的要求编制企业财务会计报信息使用者的要
2、求编制企业财务会计报告。企业财务会计报告是会计信息系统告。企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品。的最终产品。本章主要学习如何利用计算机本章主要学习如何利用计算机编制编制会计报表会计报表,怎样,怎样对会计报表进行分析对会计报表进行分析。第3页/共67页Slide 3Weifang University会计电算化Slide 3Weifang University2024/4/15 周一主要内容第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法会计报表的编制方法第四节第四节 会计报表分析会计报表分析第4页/共67页Slid
3、e 4Weifang University会计电算化Slide 4Weifang University2024/4/15 周一第一节 会计报表系统概述不同于会计信息系统的其他子系统,会不同于会计信息系统的其他子系统,会计报表系统并不是对经营交易或事项进行直计报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理,而是侧重于系统输出或信息生成,接处理,而是侧重于系统输出或信息生成,即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。会计报表系统的主要功能会计报表系统的主要功能是依据会计准是依据会计准则和有关法规,定期编制与报送规定的会计则和有关法规,定期编制与报送规定的会计报表和
4、企业内部管理所需的各种报表,并利报表和企业内部管理所需的各种报表,并利用编制出的会计报表数据,对经济活动与财用编制出的会计报表数据,对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。务收支情况进行全面、系统的分析。第5页/共67页Slide 5Weifang University会计电算化Slide 5Weifang University2024/4/15 周一一、会计报表系统的范围一、会计报表系统的范围(一)会计报表的编制(一)会计报表的编制(二)会计报表的分析(二)会计报表的分析二、会计报表系统的特点二、会计报表系统的特点1、输入数据量少、输入数据量少2、不设置报表数据直接修改功能、不设置报表
5、数据直接修改功能3、输出信息规定性强、输出信息规定性强4、通用性强、使用面广、通用性强、使用面广5、图、表并用进行报表分析、图、表并用进行报表分析第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第6页/共67页Slide 6Weifang University会计电算化Slide 6Weifang University2024/4/15 周一会计报表系统会计报表系统会计报表编制会计报表编制会计报表分析会计报表分析报表管理报表管理格式管理格式管理报表数据处理报表数据处理报表输出报表输出定义分析指标定义分析指标定义指标数据来源定义指标数据来源生成分析数据生成分析数据图形分析图形分析输出分析结果输出分
6、析结果报表设置报表设置报表删除报表删除报表备份报表备份报表恢复报表恢复报表格式定义报表格式定义数据来源定义数据来源定义显示查询显示查询打印输出打印输出软盘输出软盘输出网络传输网络传输报表生成报表生成报表审核报表审核报表汇总报表汇总报表合并报表合并三、会计报表系统的功能第7页/共67页Slide 7Weifang University会计电算化Slide 7Weifang University2024/4/15 周一 目前推出的很多目前推出的很多Windows版商品化会计软件都版商品化会计软件都提供了将会计软件与提供了将会计软件与Excel 联系的所谓联系的所谓“捆绑式捆绑式”的处理方法。用户可
7、以方便地从的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据,接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据,利用利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能,完成会计报表分析。形处理功能,完成会计报表分析。四、报表软件简介四、报表软件简介1、专用报表软件、专用报表软件2、通用报表软件、通用报表软件3、电子表软件(、电子表软件(Excel,Lotus等)等)第8页/共67页Slide 8Weifang University会计电算化Slide 8Weifang University2024/4/15
8、周一主要内容第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法会计报表的编制方法第四节第四节会计报表分析会计报表分析第9页/共67页Slide 9Weifang University会计电算化Slide 9Weifang University2024/4/15 周一财会人员财会人员取得或绘制取得或绘制报表格式报表格式各各种种报报表表格格式式会计账簿会计账簿填报要求填报要求其他资料其他资料计算计算分析分析填列填列会计报表会计报表审核审核报送报送需要部门需要部门手工方式会计报表的编制流程手工方式会计报表的编制流程第10页/共
9、67页Slide 10Weifang University会计电算化Slide 10Weifang University2024/4/15 周一会计凭证会计凭证登登记记总分类账总分类账明细分类账明细分类账日记账日记账会计账簿会计账簿编编制制资产负债表资产负债表利润表利润表编编制制现现金金流流量量表表编编制制辅助管理报表辅助管理报表手工会计信息系统会计报表的数据来源手工会计信息系统会计报表的数据来源第11页/共67页Slide 11Weifang University会计电算化Slide 11Weifang University2024/4/15 周一进入报表系统进入报表系统账务处理系统账务处理
10、系统数据文件数据文件报表格式设计报表格式设计报表数据处理报表数据处理各种报表格式文件各种报表格式文件其他子系统其他子系统数据文件数据文件各种报表文件各种报表文件输出输出会计报表会计报表初始化初始化日常处理日常处理计算机系统会计报表编制的基本处理流程图计算机系统会计报表编制的基本处理流程图第12页/共67页Slide 12Weifang University会计电算化Slide 12Weifang University2024/4/15 周一账务处理子系统账务处理子系统账簿数据文件账簿数据文件报表数据来源定义报表数据来源定义报表数据文件报表数据文件编辑输出编辑输出会会计计报报表表账表一体化计算机
11、系统会计报表数据来源计算机系统会计报表数据来源第13页/共67页Slide 13Weifang University会计电算化Slide 13Weifang University2024/4/15 周一计算机系统会计报表数据来源计算机系统会计报表数据来源1、来源于计算机会计信息系统的、来源于计算机会计信息系统的账务处账务处理子系统理子系统。2、来源于计算机会计信息系统的、来源于计算机会计信息系统的会计报会计报表子系统本身表子系统本身(如报表项目间的运算)。(如报表项目间的运算)。3、计算机会计信息系统、计算机会计信息系统外部数据输入外部数据输入。第14页/共67页Slide 14Weifang
12、 University会计电算化Slide 14Weifang University2024/4/15 周一主要内容第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节会计报表的编制方法会计报表的编制方法第四节第四节会计报表分析会计报表分析第15页/共67页Slide 15Weifang University会计电算化Slide 15Weifang University2024/4/15 周一第三节、会计报表的编制第三节、会计报表的编制会计报表的格式设计会计报表的格式设计 报表数据来源的定义报表数据来源的定义 会计报表的生成会计报表的生成会
13、计报表的会计报表的输出输出 第16页/共67页Slide 16Weifang University会计电算化Slide 16Weifang University2024/4/15 周一1、会计报表的格式、会计报表的格式 表头表头 表体表体 表尾表尾2、报表的格式设计(定义报表格式)、报表的格式设计(定义报表格式)3、报表格式的修改、报表格式的修改 报表整体格式修改报表整体格式修改 表内数据格式修改表内数据格式修改会计报表的格式设计会计报表的格式设计第17页/共67页Slide 17Weifang University会计电算化Slide 17Weifang University2024/4/1
14、5 周一报表格式设计的步骤报表格式设计的步骤一般采用如下步骤定义报表格式一般采用如下步骤定义报表格式:1、定义报表的尺寸(行、列数);、定义报表的尺寸(行、列数);2、设置报表各行、列的宽度;、设置报表各行、列的宽度;3、画表格线;、画表格线;4、设置单元属性(表样、数值、字符);、设置单元属性(表样、数值、字符);5、设置单元风格(字体、字号、颜色、对齐方式等);、设置单元风格(字体、字号、颜色、对齐方式等);6、定义组合单元;、定义组合单元;7、设置可变区;、设置可变区;8、确定关键字及其所在表页上的位置。、确定关键字及其所在表页上的位置。设计好报表的格式之后,可以输入表样单元的内容。设计
15、好报表的格式之后,可以输入表样单元的内容。第18页/共67页Slide 18Weifang University会计电算化Slide 18Weifang University2024/4/15 周一1、定义表元的数据源、定义表元的数据源(从什么地方取数)(从什么地方取数)2、确定取数所要满足的条件、确定取数所要满足的条件(取什么样的数据)(取什么样的数据)3、确定计算公式、确定计算公式(所取数据之间的关系)(所取数据之间的关系)-公式定义公式定义 运算公式运算公式 审核公式审核公式 舍位平衡公式舍位平衡公式 -函数函数提示:提示:通用会计报表软件一般都通用会计报表软件一般都提供账务函数,账务函
16、数起到提供账务函数,账务函数起到会计报表系统和账务处理系统会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账账务函数的应用实现了账表一体化,使用账务函数定义表一体化,使用账务函数定义表元链接公式,系统会自动将表元链接公式,系统会自动将账务处理系统的数据传递到会账务处理系统的数据传递到会计报表中。计报表中。但是,不同的会计报表系但是,不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同,统提供的账务函数并不相同,且只限于提取与会计报表配套且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。的账务处理系统中的数据。报表数据来源的定义报表数据来源的定义第19页/共67
17、页Slide 19Weifang University会计电算化Slide 19Weifang University2024/4/15 周一1、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序、会计报表勾稽关系与会计报表的生成顺序2、会计报表数据的修改、会计报表数据的修改3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板、利用商品化会计报表软件提供的报表模板 应注意的问题应注意的问题会计报表的生成会计报表的生成第20页/共67页Slide 20Weifang University会计电算化Slide 20Weifang University2024/4/15 周一利润表及附表(利润分配表、主营业务收支明细表等)利润
18、表及附表(利润分配表、主营业务收支明细表等)资产负债表及附表(应交增值税明细表等)资产负债表及附表(应交增值税明细表等)现金流量表现金流量表会计报表的生成顺序会计报表的生成顺序第21页/共67页Slide 21Weifang University会计电算化Slide 21Weifang University2024/4/15 周一会计报表数据的修改会计报表数据的修改报表编制方法的变动报表编制方法的变动通过报表数据来源的重新定义修改报表数据通过报表数据来源的重新定义修改报表数据非报表编制方法的变动非报表编制方法的变动通过记账凭证进行调整通过记账凭证进行调整注意:不能对报表数据进行直接修改。注意:
19、不能对报表数据进行直接修改。第22页/共67页Slide 22Weifang University会计电算化Slide 22Weifang University2024/4/15 周一利用报表模板生成报表的一般步骤利用报表模板生成报表的一般步骤1、进入报表系统,选择、进入报表系统,选择“报表模板报表模板”方式,方式,新建一张表格;新建一张表格;2、选择本企业所在的行业,并选择建立的报、选择本企业所在的行业,并选择建立的报表名称,如:资产负债表;表名称,如:资产负债表;3、如果企业所需的报表格式与标准格式有差、如果企业所需的报表格式与标准格式有差异,就应修改已建立的报表格式;异,就应修改已建立的
20、报表格式;4、如果企业所需的报表数据来源公式与标准、如果企业所需的报表数据来源公式与标准报表数据来源公式有差异,则应修改已建立报表数据来源公式有差异,则应修改已建立的报表数据来源公式。的报表数据来源公式。第23页/共67页Slide 23Weifang University会计电算化Slide 23Weifang University2024/4/15 周一 由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根由于通用的商品化报表软件中的报表模板是根据会计报表编制的一般原理定义的,用户应该根据据会计报表编制的一般原理定义的,用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应本单位账户体系设置的实际情
21、况做适当的修改。应该引起注意的报表项目主要是那些需要分析填列的该引起注意的报表项目主要是那些需要分析填列的项目:项目:(1)应当分析填列的报表项目,如)应当分析填列的报表项目,如“一年以内一年以内到期的长期投资到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债一年以内到期的长期负债”等项目的定义;等项目的定义;(2)应根据明细账数据填列的报表项目,如)应根据明细账数据填列的报表项目,如“应收账款应收账款”、“应付账款应付账款”等项目的定义。等项目的定义。利用商品化会计报表软件提供的报利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题表模板应注意的问题Slide 24Weifang University会
22、计电算化Slide 24Weifang University2024/4/15 周一会计报表输出会计报表输出会计报表输出的内容会计报表输出的内容输出报表结构输出报表结构输出编制完整的报表输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域输出报表的指定区域会计报表的输出方式会计报表的输出方式屏幕显示输出屏幕显示输出打印输出打印输出磁盘输出磁盘输出网络传输网络传输第25页/共67页Slide 25Weifang University会计电算化Slide 25Weifang University2024/4/15 周一制作报表的流程制作报表的流程制作一个制作一个
23、UFO报表的步骤如下:报表的步骤如下:1、启动、启动UFO,建立报表(文件,建立报表(文件新建);新建);2、设计报表格式;、设计报表格式;3、定义各类公式(计算公式、审核公式、舍、定义各类公式(计算公式、审核公式、舍位平衡公式);位平衡公式);4、报表数据处理(生成报表、报表管理);、报表数据处理(生成报表、报表管理);5、报表图形分析处理;、报表图形分析处理;6、打印报表;、打印报表;7、退出。、退出。第26页/共67页Slide 26Weifang University会计电算化Slide 26Weifang University2024/4/15 周一会计报告信息的披露会计报告信息的披
24、露 上市公司会计报告信息披露格式的变化上市公司会计报告信息披露格式的变化企业发布财务信息通常采用以下几种格式:企业发布财务信息通常采用以下几种格式:1、Adobe可移植文档格式(可移植文档格式(PDF格式)格式)2、超文本标记语言格式(、超文本标记语言格式(HTML格式)格式)3、文本文件格式(、文本文件格式(.TXT)4、MS Office文档格式(文档格式(.DOC,.XLS)等。)等。比较流行的格式是比较流行的格式是HTML和和PDF文件格式。文件格式。XBRL(可扩展可扩展商业报告商业报告语言语言)简介简介 XBRL的应用的应用 会计报告信息披露的趋势:无纸化、网络化、实时会计报告信息
25、披露的趋势:无纸化、网络化、实时化化第27页/共67页Slide 27Weifang University会计电算化Slide 27Weifang University2024/4/15 周一小结小结第一节第一节 会计报表系统概述会计报表系统概述第二节第二节 会计报表的数据来源会计报表的数据来源第三节第三节 会计报表的编制方法会计报表的编制方法 第28页/共67页Slide 28Weifang University会计电算化Slide 28Weifang University2024/4/15 周一实验中存在的问题实验中存在的问题1、编制资产负债表时不会修改公式;、编制资产负债表时不会修改公式
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