流动资产管理答案.doc
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1、第十章 流动资产管理一、客观试题(一)单项选择题1、运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量,均会涉及到现金的( A )。A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本2、下列关于流动资产的说法错误的是( D )。A.投资于流动资产的资金对企业影响的时间比较短B.流动资产对于满足财务上临时性资金需求具有重要意义C.在流动资产的周转过程中,各种不同形态的流动资产可以同时存在D.流动资产占用的资金时高时低,起伏不定,所以具有风险大的特点3.某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为250000元,每次转换有价证券的固定成本为400元,有价证券的年利率为2%,则全年固定性转换成本是(
2、 A )元。A.1000 B.2000 C.3000 D.40004.下列关于现金最优返回线的表述中,正确的是( C )。A.现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关B.有价证券利息率增加,会导致现金最优返回线上升C.有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升D.当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券5、下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是( D )。A.不存在数量折扣 B.存货的耗用是均衡的C.仓储条件不受限制 D.可能出现缺货的情况6、应收账款管理的目标是( D )。A.扩大销售,增强企业的竞争力 B.减少占用在应收账款上的
3、资金C.减少给客户支付的现金折扣 D.应收账款信用政策的权衡7、在依据“5C”系统原理确定信用标准时,应掌握客户“能力”方面的信息,下列各项指标中最能反映客户“能力”的是( C )。A.净经营资产利润率 B.杠杆贡献率 C.现金流量比率 D.长期资本负债率8、企业制定的信用条件内容不包括( D )。A.确定信用期限 B.确定折扣期限 C.确定现金折扣 D.确定收账方法9、为满足投机性而特殊置存过多的现金,使用这种方式更多的是( D )。A.酒店 B.企业 C.农场 D.投资公司10、企业6月10日赊购商品时双方约定“2/10, N/20”。在6月15日有能力付款,但直到6月20日才支付这笔款项
4、。其目的是运用现金日常管理策略中的( D )。A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量C.加速收款 D.推迟应付账款的支付11、某企业若采用银行业务集中法增设收款中心,可使企业应收账款平均余额由现在的500万元减至300万元。企业综合资金成本率为10%,因增设收款中心每年将增加相关费用10万元,则该企业分散收账收益净额为( A )万元。A.10B.18 C.20 D.2412、某甲企业材料的年需要量为16000千克,销售企业规定:客户每次购买量4000千克时,价格优惠2,单位材料的年存储成本为30元,每批进货费用600元,每千克标准单价为20元,则企业进货4000千克时存货总成本( A )元。
5、A.376000 B.376320 C.62400 D.37664013、下列现金的成本中,属于固定成本性质的是( A )。A. 现金管理成本 B.持有现金的机会成本 C. 现金交易成本 D.现金短缺成本14、公司将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益,称为应收账款的( D )。A.管理成本 B.坏账成本 C.短缺成本 D.机会成本15、存货经济批量的基本模型所依据的假设不包括( D )。A.存货集中到货 B.一定时期的存货需求量能够确定 C.存货进价稳定 D.允许缺货16、信用的“5C”系统中,条件(condition)是指( C )。A. 顾客的财务实力和财务状况,表明着顾客可
6、能偿还债务的背景条件 B. 指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件C. 指影响顾客付款能力的经济环境条件 D. 指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件17、在下列各项中,属于应收账款机会成本的是( C )。A.收账费用 B.坏账损失C.应收账款占用资金的应计利息 D.对客户信用进行调查的费用18、企业为组织日常生产经营活动,必须保持的现金余额主要与( C )有关。A.企业愿意承担风险的程度 B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平 D.企业对现金流量预测的可靠程度19、某企业年销售额625万元,赊销额占销售收入的80(一年按360天计算),应收账款周转率为10次,变
7、动成本为240万元,总成本为400万元,资金成本率8,则企业的应收账款机会成本为( A )万元。A.1.536 B.30 C.3.6 D.4.220、在对存货实行ABC分类管理的情况下,ABC三类存货的金额比重大致为( A )。A.0.7:0.2:0.1 B.0.1:0.2:0.7C.0.5:0.3:0.2 D.0.2:0.3:0.521、现金作为一种资产,它的( A )。A. 流动性强,盈利性差 B. 流动性强,盈利性也强C. 流动性差,盈利性强 D. 流动性差,盈利性也差22、对信用期限的叙述,正确的是( B )。A. 信用期限越长,坏账发生的可能性越小 B. 信用期限越长,表明客户享受的
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