第五章国际贸易支付法律制度.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2020年5月29日星期五,#,10 十一月 2026,第五章国际贸易支付法律制度,第一节 国际贸易支付工具,一、国际贸易支付货币,合同当事人可以选择进口国货币、出口国货币或者第三国货币作为支付货币。在选择时应注意以下问题：,第一，货币是否具有可自由兑换性,第二，货币币值是否稳定,第三，政治风险,第四，行业习惯,二、国际贸易支付中的票据,（一）票据的概念和法律特征,票据是流通证券。,票据是无因证券。,票据是一种要式证券。,票据是完全的有价证券。,票据为设权证券。,（二）票据的分类,1、汇票,汇票是出票人签发的，要求受票人（可是银行、公司、个人）于见票时或规定的某一将来时间无条件支付一定金额的命令,2、本票,又称期票，是出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人或其指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。,3、支票,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,三、汇票,（一）汇票的出票,1出票的含义,出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为,(1)由出票人制作汇票（填上汇票印就格式中的空缺）并在其上签名。,(2)将汇票交给受款人，即自愿转移对汇票的占有。,2出票的法律效力,（1）出票人（drawer）：即完成出票行为的人，在国际贸易中通常是出口人.,（2）受票人（drawee）：即接受汇票上命令并付款的人，通常是进口人或其往来银行。,（3）受款人（payee）：有权受领汇票上规定金额的人，通常是出口人本人或其指定的银行。,3汇票记载的事项,汇票上必须写明“汇票”字样。,无条件支付一定金额的命令。,付款人姓名。,汇票的受款人。,汇票的到期日。,汇票的出票日期及地点。,汇票的付款地点。,必须由出票人在汇票上签名。,（二）汇票的背书,1.背书的含义及要求,背书是指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章以转让票据权利的票据行为。背书的一方称为背书人，受让汇票的人称为被背书人。,有关背书的问题：,（1）关于背书是否必须载明背书日期的问题（日内瓦公约不要求）,（2）关于背书转让的金额：票据金额须全部转让,2.背书的种类,记名背书（除背书人签名外，需写上被背书人姓名或在其后加上“或其指定的人）与空白背书（仅要求记载背书人的签名）。,限制性背书与非限制性背书。（根据是否禁止汇票再度背书转让区分）,免予追索与不免受追索的背书。（在票据被拒承兑或付款时，票据受让人是否可对背书人进行追索）,3.背书的效力,对背书人来说，除限制性背书和免受追索背书外，合法有效的背书使他成为票据的从债务人，必须对包括被背书人在内的所有后来取得该汇票的人（即后手）保证该汇票必将得到承兑或付款。,对被背书人来说，背书使他取得了背书人对票据的一切权利。,大多数国家都要求背书必须是连续的（形式而非实质），否则不具有法律效力。,4.伪造背书,伪造背书：是指非票据权利人假冒票据权利人在票据背面书写签章，以实现享有票据权利而不承担票据义务的行为。如某人在拾得/偷窃或骗得的汇票上冒名背书转让票据等等。,日内瓦统一汇票和本票法公约和美国法律的目的是保护善意持票人(善意接受伪造背书的持票人，即仍可获得票据权利），使他放心接受票据，从而有利于票据的流通转让。,举例 A（出票人）-B B-C CD D-E,付款人甲 是指再票据由出票人A签发，甲为付款人，A签发给B，B背书给C，C丢失票据，D拾得票据，D伪造C的签章，写上自己的签章，转让给E（E为善意取得）被伪造签章后，实质背书已经中断，但是表面上连续，对于后手E善意取得票据后，出于保护交易安全和稳定的原因，前手（除了伪造签章人D和被伪造签章人C）AB应当履行票据责任，甲有付款义务，就是持票人可以要求付款或者对前手追索，前手不得拒绝。而对于票据丢失者C，即被伪造签章人C只能寄希望于公安局找到伪造人D.,（三）汇票的提示,1提示的含义,提示是指持票人向付款人出示汇票，要求其承兑或付款的行为。,提示包括承兑提示和付款提示。,2提示的义务或权利,如果要求付款人承兑，必须作承兑提示；如果要求付款人付款，必须作付款提示。,在实践中，即期汇票一般不作承兑提示，远期汇票（尤其是见票后定期付款）需作承兑提示，再作付款提示。,3.提示的时间,日内瓦统一汇票和本票法公约规定，远期汇票应于到期日或以后两营业日为付款提示。,日内瓦统一汇票和本票法公约规定见票后定期付款的汇票，应自出票日起一年内为承兑的提示，出票人可以延长或缩短该期限，背书人可以缩短；如果出票人或背书人规定必须提请承兑，他们可以规定承兑提示的期限。,中国票据法规定：“定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。”“见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。”,4持票人没有适当提示的后果,如果持票人有义务作承兑提示和付款提示，而他没有适当地履行这一义务（包括没有提示和没有在规定的时间内提示），这就免除了出票人和前手背书人保证承兑和付款的责任。但是，如果票据已得到承兑，承兑人仍需对付款负责，除非法律规定的时效届满,（四）汇票的承兑,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,1、承兑的效力,只有当付款人承兑汇票之后，他才成为汇票的债务人（且是主债务人，背书人及出票人是从债务人），从而就承担了按汇票金额到期付款的义务。如果拒绝承兑，不能对付款人起诉，只能向背书人、出票人追索。,2、承兑的期限与承兑方式,中国票据法第四十一条规定：“付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章。”,3、承兑的类型,（1）普通承兑：不附任何条件,（2）附有限制条件的承兑：我国不承认附条件的承兑，附条件的承兑视为拒绝承兑,（五）汇票的付款,付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。付款人负有审查背书连续性及持票人合法身份证明或有效证件的义务，但对背书签字真伪不负审查义务。未尽到义务付款的，责任由付款人自行承担。,（六）汇票的拒付及追索,1拒付的含义,拒付（dishonors）是指付款人拒绝承兑和拒绝付款的行为。在汇票遭到拒付时，持票人有权向其前手背书人、出票人、承兑人及担保人追索(recourse)。,2持票人行使追索权的对象,被追索人可以是出票人、前手背书人以及所有在汇票上签字对汇票金额的支付承担责任的人(如承兑人、担保人)。可向所有追索对象进行共同追索，追索对象对持票人承担连带责任。,3持票人可以追索的金额,一般包括被拒付的票据金额、票据到期日起的利息、作成拒绝证书与通知的费用等。,4持票人行使追索权的条件,（1）拒付证书(protest)。是一种由付款地的公证人或法院、银行公众等作成的、证明付款人拒付的书面文件,（2）拒付通知,（七）汇票转让人的保证义务,各国法律规定，凡在汇票上签字的人(出票人、背书人、承兑人等)都对票据金额的支付承担责任，在票据遭到拒付时持票人有权向处于从债务人地位的出票人、背书人追索（在票据上签章的要负责，无签章的不需负票据责任）,（八）对持票人和正当持票人的法律保护,为了使票据具有流通性，各国票据法对善意或合法持票人都给予有力保。,第二节 国际贸易支付方式,一、汇付,（一）汇付的概念和当事人,汇付是指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。,汇付涉及如下当事人：,（1）汇款人,（2）汇出行,（3）汇入行,（4）收款人,（二）汇付方式,预付货款,先出后结,二、托收,（一）托收概念和法律规范,托收是由卖方委托银行向买方收取货款的一种支付方式。,托收统一规则（URC522）是对国际惯例的总结，具有国际惯例的效力，即只有在当事人自愿采用或没有明示排除时，才对当事人有法律的拘束力。,（二）托收的种类,1、光票托收,光票托收是指不附有商业单据的金融单据项下的托收。（通常只用于收取货款尾数、佣金、样品费等）,2、跟单托收,跟单托收是指附有商业单据的金融单据项下的托收，卖方根据合同的规定将货物装运之后向买方开立汇票，连同全部货运单据，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行向买方收取货款的一种结算方式,（1）付款交单。（document against payment,简称D/P,（2）承兑交单。(document against acceptance,简称D/A）,（三）托收的关系人,1委托人。,即委托银行办理托收的有关人。在国际贸易支付中，委托人是国际货物买卖合同的卖方。,2托收行。,托收行是指委托人委托办理托收的银行。在国际贸易支付中，通常是卖方营业地所在地银行。,（1）托收的拒绝,（2）单据和托收指示的交付。,3代收行,代收行是指除托收行以外的任何参与处理托收业务的银行。,4付款人。,付款人即根据托收指示向其提示单据的人。在国际贸易支付中，通常是国际货物买卖合同的买方。,（四）、托收业务运作程序,1.委托人提出托收申请书；,2.托收行制作托收委托书；,3.代收行执行托收委托书；,4.托收行将所收款项交给委托人,（五）、托收当事人之间的法律关系,委托人与付款人之间的买卖合同关系,委托人和托收行之间的委托代理关系,托收行和代收行之间的委托代理关系,委托人和代收行之间没有合同关系,代收行和付款人之间没有合同关系,（六）托收的特点,托收的总特点=卖方能否收回货款，关键取决于买方的商业信用，银行只要按卖方委托办理，就不需承担收不到货款的任何责任和风险,原因：有关当事人之间的关系.,托收的具体特点,1.买方拒付时，银行没有义务付款。因为银行是代替卖方向买方收取货款的代理人，而不是付款人，托收的付款人是买方。,2.买方拒付时，银行没有义务到法院起诉买方。因为银行与买方之间没有合同关系。,3.买方拒付时，银行没有义务做成“拒绝证书”，以证明票据确实遭到拒付，只需将拒付事实“通知”卖方即可。,4.买方拒付时，银行没有义务处理单据项下的货物。因为在托收业务中，银行只处理单据，不处理单据项下的货物。,5.银行对于由于有关单据的缺漏或者错误造成的后果不承担责任。因为单据不是由银行提供的，也不是由银行出具的。,6.银行对于单据传递延误造成的后果不承担责任。因为单据传递由邮政部门负责，银行在单据传递方面作为代理人只要尽到勤勉义务就可以了。,7.银行对于不可抗力所造成的后果不承担责任，可以享受免责。,托收的具体特点,三、银行信用证,（一）信用证概述,1有关信用证的法律规范,国际商会于1930年编纂了跟单信用证统一惯例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit，UCP)，供各国银行和银行公会自愿采用。,现在使用的是2007年7月1日生效的修订本，通称为国际商会第600号出版物（UCP600）。,2信用证的概念和特征,信用证是指开证银行根据进口方申请人（买方）的请求，开给出口商（卖方）的一种在符合本信用证规定的条件下，保证承担支付货款等责任的书面凭证。,信用证方式与汇付、托收方式的最大区别是在前者中，银行有条件地承担了支付货款的责任，卖方能否收到货款是以银行信用为基础，而不是依赖于买方的商业信用,法律特征：,（1）首先付款。开证行在开出信用证之后即承担了首先付款的责任，只要受益人按照信用证的规定提交单据。表现在：开证行在履行付款责任后，不得向受益人行使追索的权利；开证行不得以开证申请人破产倒闭或丧失债务清偿能力等拒绝付款；开证行不得以买卖双方的业务纠纷而中止付款；开证行不得以单据与货物或货物与合同不符拒绝付款；开证行也不能以其本身工作的差错导致信用证条款与开证申请书不符而以后者主张拒绝付款。,（2）责任独立。信用证一经开立，便与销售合同相分离各自独立，开证行履行付款义务是超然的。,（3）单据业务。在信用证业务中，各当事从处理的是单据而不是与单据有关的货物或行为。单据只要遵循“单证一致、单单一致”即可。,（4）信用证是特殊的合同,（5）义务无因。信用证一经开立，开证行不能以单据以外的其他任何原因来解除或减轻其开证行对受益人保证付款的责任。（信用证欺诈除外）,（二）信用证的流转程序,1、国际货物买卖合同当事人在合同中规定信用证支付条款,2、开证申请人申请开立信用证。,开证申请书,买方开立信用证的义务与货物合同的成立和履行。,开立信用证的时间,3、开立并通知信用证,信用证的通知,4、受益人交单。,5、付款或议付,6、开证申请人付款赎单,（三）、信用证当事人及其运作原理,开证申请人：买方,1.开证义务的性质,买方申请开立信用证，是为了履行买卖合同的义务。如果买方不履行开证义务，在买卖合同中属于根本违约，卖方有权解除合同，并有权要求买方给予赔偿。,2.买方履行开证义务是不是买卖合同成立的先决条件,（1）合同规定是先决条件的，属于先决条件。此时买方不履行开证义务，双方之间就不存在买卖合同关系。,（2）合同没有特别规定时，买方履行开证义务就不是买卖合同成立的先决条件。此时，买方履行开证义务是卖方履行交货义务的先决条件，但不是合同成立的先决条件。如果买方不开立信用证，卖方有权不交货，但合同依然是有效的。,3.开证期限与卖方的交货期限的关系,（1）合同对开证期限有明确规定时，买方应当按照约定期限开出信用证。如果规定“立即”开出信用证的，应当勤勉履行义务，尽快开出信用证,（2）如果合同只规定了卖方的交货期限，没有规定买方的开证期限的，买方应当在交货期限开始之前的合理时间开出信用证，或者最迟应当在交货期限开始的第一天开出信用证，以便卖方能够放心地交付货物。,（3）如果买方在合同规定的期限内没有开出信用证，卖方可以要求延长自己的交货期限，或者给买方规定宽限期，以便让其在宽限期内履行开证义务。,开证银行=买方所在地银行,1.开证申请人与开证银行之间的关系=委托合同关系，表现形式是“开证申请书”,2.申请人申请开立信用证时，开证银行往往要求其缴纳一定的“开证押金”，或者要求其提供其他“担保”。这种担保，属于委托合同的担保，而不是信用证或者买卖合同的担保。,3.委托合同的主要内容：（1）开证主体=开证银行；（2）开证对象=卖方；（3）开证银行的义务=以自己的名义代替申请人对卖方付款；（4）申请人的义务=对开证银行“付款赎单”,信用证的付款人和付款对象,1.按照“买卖合同”，本来由买方对卖方付款。但按照申请人与开证银行之间的“委托合同”，买方作为申请人请求开证银行付款。此时，按照“信用证”，开证银行以自己的名义对受益人做出付款保证。,2.信用证的当事人=开证银行+受益人,3.开证银行与受益人之间的关系=以信用证条款为基础的关系,（1）在可撤销的信用证中=不存在合同关系,（2）在不可撤销的信用证中=属于合同关系,4.开证银行对受益人付款的条件=单证相符=单据=信用证,信用证的通知=开证银行直接通知+通过通知银行通知,1.通知银行与开证银行之间的关系=委托代理关系,2.通知银行与受益人之间的关系=不存在合同关系（因此通知银行未尽通知义务，风险由受益人自己承担）,3.通知银行与开证申请人之间的关系=不存在合同关系,信用证的议付,1.议付的前提条件=单证相符,2.议付银行与受益人之间的关系=没有合同关系=议付银行可以向受益人行使追索权（持票人对前手的追索）,开证银行的偿付,1.偿付的对象=议付银行+付款银行,2.偿付的条件=单证相符,3.开证银行与议付银行的关系=不是合同关系,开证申请人付款赎单,1.开证银行付款或者偿付之后，要求开证申请人付款赎单。,2.开证申请人付款赎单是为了对开证银行履行“委托合同”的义务，而不是履行信用证的义务。,3.付款赎单之后，信用证交易结束。至于根据单据提货之后，货物是否与合同相符，属于买卖合同的问题。,.,信用证关系人,1.信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。,2.信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。,3.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）付款行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担付款责任的银行。,4.信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也要以是开证行指定的另外一家银行。,5.信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。,6.信用证偿付行（Reimbursing Bank）偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。,（四）信用证的主要内容,1信用证当事人的名称和地址,2信用证的种类和号码（Documentary Credit Number）,3开证行保证条款（Special Conditions）,4信用证的金额（Currency Code Amount）,5货物条款,6汇票条款,7单据条款（Documents Requied Clause）,8装运条款,（1）装运期限。,（2）转运和分批装运。,9.交单日,10.开证日和信用证的有效期限（Expiry Date）和地点（Expiry Place）,开证日。,信用证的有效期限和地点。,11其他条款,（五）信用证的种类,1可撤销和不可撤销信用证,（1）可撤销信用证(revocable LC)。,可撤销信用证是指开证行随时可以修改或撤销，不必事先通知受益人的信用证。,（2）不可撤销信用证。,不可撤销信用证(irrevocable LC)就是指信用证一经开出，在信用证有效期内，未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意，不能修改也不能撤销的信用证。,2保兑信用证和不保兑的信用证,保兑的信用证(confirmed LC)是指开证行开出的信用证又经另一家银行保证对符合信用证条款的单据履行付款义务。,开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑的信用证叫做不保兑信用证(unconfirmed LC)。,3可转让信用证和不可转让信用证,转让信用证意指明确表明其“可以转让”的信用证。转让信用证(transferable LC)经转让银行办理转让后，可供第二受益人使用。,（1）转让银行。,（2）转让金额。,（3）修改的通知。,（4）转载,（5）单据替换。,（6）提示,不可转让信用证（Non-transferable Credit）是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。,4循环信用证和非循环信用证,循环信用证(Revolving LC)是指信用证准许受益人在每次规定的金额使用后，能够重新恢复至原金额再度使用，直至达到规定的使用次数或总金额限度为止。,凡信用证所列的金额不可循环使用者，为非循环信用证(Non-Revolving LC)。在实务中，一般的信用证都属非循环信用证。,5付款信用证、承兑信用证和议付信用证,付款信用证（Payment LC）是受益人在提交单据以及出具或不出具汇票后即可获得货款的信用证。,承兑信用证(Acceptance LC)是指受益人在银行或他人承兑其出具的汇票后即交单的信用证。,议付信用证(Negotiation LC)是指受益人开立汇票(即期或远期汇票)，并附单据，将跟单汇票卖给信用证规定的议付行或(在信用证允许时)卖给任何银行，从而获得货款。,6即期信用证、远期信用证和假远期信用证,即期信用证(Sight LC)指开证行或付款行在收到符合信用证规定的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。,远期信用证(Usance LC)指开证行或付款行在收到信用证规定的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。,假远期信用证（Usance Lc Payable at sight）指信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。,7对开信用证,对开信用证（Reciprocal Credit）是指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可以先后开立。,8对背信用证,对背信用证（Back to back L/C）又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。,9预支信用证,预支信用证（Anticipatory Credit,Prepaid Credit）是指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,10备用信用证,（1）备用信用证的概念。,备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。,（2）有关备用信用证的法律规范。,在UCP500和UCP600中，信用证的概念中包含备用信用证。但是，UCP对备用信用证不能完全适用，也不适合。,国际商会于1998年在第590号出版物上发布了国际备用证惯例,联合国于1995年12月11日还通过了联合国独立担保和备用信用证公约（United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-by Letters of Credit）,（3）备用信用证的特点。,第一，备用信用证则是在受益人提供单证证明债务人(开证申请人)没有履行基础交易中的义务时，开证银行才支付信用证项下的款项。,第二，备用信用证的开证银行则并不希望按该信用证规定对受益人开出的汇票及提供的单证付款,第三，备用信用证中，开证申请人和受益人既可以是卖方也可能是买方,（4）备用信用证与银行独立保函。,备用信用证在性质上与银行独立保函(Letter of Guarantee，L/G)相类似，它主要用于借款保证、投标保证、履约保证、赊购保证等,银行保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。,（六）信用证独立原则,UCP规定，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。（与信用证原因关系及资金关系相脱离、相独立）,一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。,（七）审单义务,1、审单范围（提单、保险单、商业发票、商品质量检验证书等，一般不含汇票.）,2、单证、单单表面一致原则,（1）严格一致标准,严格一致标准，即ICC511所说的“镜像原则，主张单据与信用证条款之间要向照镜子一样逐字逐词地完全相同，而且单据之间也必须相互一致。,（2）实质一致标准（UCP600采纳）,实质一致标准又称实质性的合理相符原则，它是指当信用证的要求与提示的单据之间存在一定差异时,仍然认定单证相符，即允许单据存在不致于对开证申请人造成伤害的差异。或单据内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述权及国际标准银行实务完全一致，但不得与该项单据中的内容、其他规定的单据或信用证相冲突。如单个单据与信用证不完全相符，但只要所有单据合在一起能显示与信用证相符即可,。,3.及时（不得迟于提示单据的次日起第5个银行工作日）一次性通知全部不符点原则：否则银行将丧失拒收单据和声称单据不符的权利。,4.合理审单时间原则,按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行，自其收到提示单据的翌日起算，应各自拥有最多不超过5个银行工作日的时间以决定提示是否相符。,信用证常见不符点,一.信用证过期；二.信用证装运日期过期；三.受益人交单过期；四.运输单据不洁净；五.运输单据类别不可接受；六.没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”；七.运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样；八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符；九.汇票上面付款人的名称、地址等不符；十.汇票上面的出票日期不明；,十一.货物短装或超装；十二.发票上面的货物描述与信用证不符；十三.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符；十四.保险金额不足，保险比例与信用证不符；十五.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）；十六.投保的险种与信用证不符；十七.各种单据的类别与信用证不符；十八.各种单据中的币别不一致；十九.汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致；二十.汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书；二十一.单据没有必要签字或有效印章；二十二.单据的份数与信用证不一致；二十三.各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致；,（八）银行的免责,（1）对单据有效性的免责。（对单据的真实性、完整性等、买卖双方合同关系、承运人行为、责任等、有关货物的一切问题均免责）,（2）对文电传递的延误、单据中途丢失、单据残缺和翻译上的错误免责。,（3）对因不可抗力致不能支付或不能在信用证有效期内支付免责。,（4）对被指示方（开证行之外的其他接受指示的银行）行为的免责：为了执行申请人的指示，银行利用其他银行的服务，即使银行自行选择了其他银行，如果发出指示未被执行，开证行或通知行对此亦不负责。银行利用其他银行的服务，其费用和风险由申请人承担。,（九）信用证支付方式的特点,1信用证是独立的法律文件。,2信用证是单据交易。,（十）信用证欺诈,信用证欺诈例外原则，如果受益人确有欺诈行为，开证申请人可以要求法院下禁令，禁止银行对信用证付款。在这方面，美国法律和判例具有代表性。（美国进口商与印度供应商猪鬃销售合同信用证欺诈案）信用证欺诈例外原则是信用证独立性原则的例外，需慎用。UCP600对信用证欺诈没有相应规范。,英美确立的信用证欺诈例外原则（银行拒付必须同时满足前两个条件）：,1、如果受益人在提交单据及装运方面有欺诈行为而不是违反基础合同的行为，且开证行在付款前就得知这一情况，则开证行有权拒付；,2、受益人的欺诈必须已为银行或开证申请人所确认成立，而不能仅仅是声称存在欺诈；,3、如善意持票人在不知单据是伪造的或存在欺诈的情况下买入了信用证下的单据，并要求银行付款，则即使事实上存在欺诈，银行亦需按信用证条款支付。,（十一）中国关于信用证的规定,最高院2005年关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第8条规定了信用证欺诈的情形：,1、受益人伪造单据,2、受益人恶意不交付货物或交付的货物无价值,3、受益人和开证申请人或其他第三人串通提交假单据，而没有真实的基础交易,4、其他进行信用证欺诈的情形,第9条规定开证申请人、开证行发现有第8条情形，并认为将会给其造成难以弥补损害时，可申请人民法院中止或终止支付信用证下款项，但有下列情况除外：,1、开征行的指定人、授权人已按指令善意地为了付款行为,2、开证行或其指定人、授权人已对信用证下票据善意地作出了承兑,3、保兑行善意地履行了付款义务,4、议付行善意地进行了议付。,我国处理信用证欺诈的不足,案例一,1992年10月，法国某公司（卖方）与中国某公司（买方）在上海订立了买卖200台电子计算机的合同，每台CIF上海1000美元，以不可撤销信用证支付，1992年12月马赛港交货。1992年11月15日，中国银行上海分行（开证行）根据买方指示，向卖方开出了金额为20万美元的不可撤销信用证，并委托马赛的一家法国银行通知并议付该信用证。1992年12月20日，卖方将200台计算机装船并在获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。经审查，单证相符，,银行即将20万美元支付给卖方。与此同时，载货船离开马赛港10天后，由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全部沉入大海。此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物全部灭失的消息。中国银行上海分行拟拒绝偿付议付行已议付的20万美元的货款，理由是，其客户不能得到所期待的货物。根据国际贸易惯例，现问：,（1）这批货物的风险自何时起由卖方转移给买方?,（2）开证行能否由于这批货物全部灭失而免除其所承担的付款义务?依据是什么?,（3）买方的损失如何得到补偿?,案例二,外国一家贸易公司与我国一家进出口公司订立合同，购买化肥500吨。合同规定，1994年1月30日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日，买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17日，并将信用证有效期延长至2月20日。买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。请问：,（1）银行是否有权拒付货款?为什么?,案例三,甲国A公司与乙国B公司签订了从B公司进口1000台电视机的合同，合同选用了1990年国际贸易术语解释通则的CIF术语，并约定付款方式为不可撤销的即期信用证。A公司按合同要求向X银行申请开证。x银行开出了以B公司为受益人的不可撤销的即期信用证。B公司与承运人c订立了运输合同并将货物装船，运输合同适用海牙规则。由于电视机包装不牢且包装业已渗水，承运人拒绝签发清洁提单。由于信用证要求B公司提供清洁的指示提单，B公司于是向承运人提供了保函，换取了承运人签发的清洁提单。此事被收货人A公司的代理在装货港监装时发现并告知了收货人。请问收货人应如何处理此问题?,案例四,美国某公司向印尼某公司购买一批香料，通过一家美国银行开出一张以 卖方为受益人的不可撤销的即期信用证。这张信用证通过一家印尼银行转交 给印尼公司。由于印尼银行经办人员未看清电文要求单据中有一份由“两个 或两个以上检验人”（Experts）出具的品质检验证明书，而把这项要求当成 由“一个检验人”（Expert）出具的品质检验证明书，所以在转通知时，把“Experts”写成“Expert”。当印尼公司凭上述单据（包括一个检验人的品 质检验证明书），向印尼银行交单议付时，印尼银行付了贷款，并把单据转 寄给美国开证银行要求付款。美国银行认为单据与信用证不符，拒绝付款。不久货到。美国公司又以来货以次充好为理由拒收货物。问题：美国银行拒付是否合法？印尼银行能否向开证申请人追索已付款项？,案例五,美国纽约公司向意大利购买一批智利产的全鱼粉，价格条件为CFR。买方通过美国银行开出一张不可撤销的跟单信用证。证内规定在议付 单据中，提单必须是空白抬头、运费已付、品质证明书必须证明含蛋白质不 低于 70。但是，在议付时，受益人提交的提单是不可转让的提单，也未注 明运费已付、品质证明书仅证明含蛋白质为 67，发票内所用的商品名称为 鱼粉，而不是全鱼粉。单据寄到开证行后，遭到拒受。后来受益人又补交了 符合要求的单据，并要求开证银行付款。但单到开证银行时，信用证的有效 期已过，因此，开证银行再次拒受。问题；开证行两次拒受是否合法？,