某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程.DOC

某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程（样本）
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编写人：
批准人：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证14天付款获取宝洁3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣
原则：
１． 客户向宝洁公司订货，当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认，即记录应付宝洁货款。
２． 客户获得付款折扣，在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。
３． 财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。
４． 操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。
运作流程

运作环节
电脑操作
运作人员
时间
（根据具体情况而定）
1
IDSS向宝洁下定单，得到宝洁的定单确认后，IDSS马上修改定单的成本。（注：如选择“B”价格忽略修改流程）。产填写调整表，月末交财务会计。

操作员
随时
2
财务会计每月末，根据IDSS填写的成本调整表调整销售成本。

会计
月末
3
仓管员把宝洁签收单汇总表交给操作员。

仓管员
操作员
收货后一小时
4
在电脑中记录收货。
PO：收货
操作员
同时
5
仓管员把签收单（财务联）交给会计及出纳。

仓管员
会计，出纳
同时
6
出纳收到宝洁发票后，将发票和宝洁签收单相对应，确认付款折扣后，填写付款报告，并记帐。（因为是即时付款折扣发票，可直接承认折扣。）

会计
出纳
同时
7
如不能满足14天付款，宝洁公司将于每月末将多付的折扣重新开出发票，分销商收到发货票后复核是否是损失的折扣，确认无误后，经分销商经理批准，操作员打印出“打印及过帐采购单收据”报表交会计。会计单独做付款报告，（根据其中的宝洁计算机号码及分销商计算机号码，在备注中注明多少天付款），如CIP不能满足5天，则由宝洁公司开具发票，分销商收到发货票后，在IDS系统中做Credit Meno并记帐。并把付款报告交操作员冲销付款。
AP/凭证付款输入
会计
出纳
分销商经理操作员
每月初
8
财务会计记帐后把付款报告交财务经理交出纳付款。

会计
出纳
下午2：00
9
出纳付款后把付款单据交会计，会计把付款报告交给操作员，同时把银行付款凭证交会计，并登记现金日记帐。

会计
财务经理
付款后
10
操作员冲销电脑里应付帐记录。
AP：凭证付款输入与过帐
操作员
马上
11
打印采购日记帐报表与付款报告核对数据是否一致。
AP：采购日记帐报表
操作员
每天下班前
12
打印应付帐龄分期报表。
AP：应付帐龄分期报表
操作员
月末
13
财务 会计准备好手工记录交操作员对帐。

会计
操作员
月末
14
周末：操作员在财务经理监督下对帐，如有差异查找原因并及时调整并计算应付帐款记录准度（PRA）（见付件6）

财务经理
周末
15
月末：操作员计算PRA的平均值（见附件6）

操作员
月末
职责：
１． 操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报 表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。
２． 应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。
３． 财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款；月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。
４． 出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。
５． 仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。
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