财政概念和财政职能.ppt

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,1.1 The government and the market,1.2 The concept of public finance,1.3 Functions of public finance,Topic 1 The concept and functions of public finance,第一节 政府与市场,第二节 财政概念,第三节 财政职能,第一章,-,财政概念和财政职能,Learning Objective,了解,市场失灵；政府干预失效；财政的基本特征；简略的财政概念,掌握,公共物品与私人物品的区分；公共需要与私人需要；政府的经济作用；财政各项职能,;,第一节政府与市场,一,、市场：市场效率和市场失灵,(market:market efficiency and market failures),二、政府：政府干预与政府干预失效,(government:government intervention and government failures),三、公共物品和公共需要,(public goods and public needs),一、市场：市场效率和市场失灵,（一）市场与市场效率,（二）市场失灵,市场系统,:,由家庭、企业、政府三个相对独立主体组成。,What,生产什么,效率问题,How,如何生产,（,3W,问题）,Whom,为谁生产,About Efficiency,（经济学的三个基本问题）,About Pareto Efficiency,(,帕累托最优是指资源配置（经济运行）已经达到这样一种状态，要使一部分人处境改变必须以另一部分人的处境恶化为条件。,),经济学的三个基本问题在市场机制下如何解决,需求,供给,鞋子,鞋子,住房,住房,茶叶,茶叶,生产什么,如何生产,为谁生产,劳动 劳动,土地 土地,资本品 资本品,供给,需求,产品市场价格,$,消费者的投票,$,生产成本,家庭,企业,要素的所有者,工资、租金等等,要素市场,价格,工资、租金、,利息,市场失灵的,主要,表现,:,1.,垄断,2.,信息不充分和不对称,3.,收入分配不公,4.,经济波动,5.,外部效应与公共物品,纽约证券交易所,二、政府：政府干预与政府干预失效,（一）政府的经济作用,（二）政府干预程度和干预手段,（三）政府干预失效,案例一,古代以色列人对政府的认识,圣经,中记载：公元前,1030,年，古以色列部落一直没有中央政府。以色列人要求先知撒母耳“创设给我们以仲裁的国王，象其他国家那样”。撒母耳为打消以色列人的念头，描述了在独裁者统治下的生活：“国王会这样君临你等：他要夺走你等的儿子，安排在他的身边，做他战车的马僮，跑在战车的前面,他要夺走等的女儿，给他洒香水、备餐、烤面包。他要抢占你等的土地、葡萄园（即使是你等最好的园地），赏赐给他的仆人,他要强征你等,1/10,的畜群，你等将沦为他的奴仆。你等在那里要为自己有了国王而悔恨。”,以色列人没有被这令人泄气的告诫吓住，“人们不听撒母耳的劝告，说：不，我们需要国王，这样我们才能和其他国家一样。国王给我们以仲裁，走在我们前面，带领我们战斗”,参考资料：,撒母耳记,，第,9,章，第,11-18,节,图,1,1,政府与家庭、企业之间的收支循环流程图,政府的经济作用,货币,货币,征税,需求,要素服务,产品,提供公用品,供给,产品市场,政府,要素市场,企业,家庭,货币,货币,产品,要素服务,需求,提供公用品,征税,供给,政府干预程度,政府干预手段可以概括为：,1.,立法和行政手段,2.,组织公共生产和提供公共物品,3.,财政手段,财政学中的政府干预失效的原因和表现：,1,政府决策失误,2,寻租行为,3,政府提供信息不及时甚至失真,4,政府职能的“越位”和“缺位”,三、,public goods and public needs,(,一,),公共物品（,Public goods,）与外部效应,(,二,),公共需要（,Public wants,）,外部效应,(Externalities,）的定义,（,外部性、外部经济性、外溢性,),指某种产品的生产或消费使生产者和消费者之外的社会成员遭受损失（获得利益）的特性，是市场失灵的主要原因。,按,Buchanan J.M,和,W.C.Stubblebine,的定义，只要某个人的效用函数（或厂商的生产函数）所包含的变量在另一个人（或厂商）的控制之下，则存在外部效应。设,UA,表示个人,A,的效用，那么如果：,UA=,UA,（,X1,，,X2,，,，,Xn,，,Y1,）,则一项外部效应存在，其中,X1,，,X2,，,Xn,表示由个人,A,所控制的活动，,Y1,为由个人,B,所控制的活动。,外部性的分类,正外部性（,Positive Externalities,）,：,第三者受益而不用付出成本。,负外部性,（,Negative Externalities,）,：,第三者受损而无法得到补偿。,生产的正外部性（如养蜂）,生产 生产的负外部性（如污染）,外部性,消费的正外部性（如摆花）,消费 消费的负外部性（如吸烟）,公共资源问题,(Common Resource Problem),外部性的经济影响,效率损失,Positive Externalities,：,某种产品收益的外部化将导致这种产品私人收益小于社会收益，私人企业的供给不足，带来福利损失；,Negative Externalities,：,当存在成本外部化状况时，情况相反。生产商忽视产品的外部成本将会造成产品的实际供给量大于帕累托最优的供给量，也会导致福利损失；,公共资源的过度利用,附：公有资源的悲剧,有一个寓言故事。在一个小镇上，人们主要的生活方式是养羊、放牧。,羊肉可以吃，羊皮可以取暖，吃用不完还可以交换，小镇的居民因而,生活很安逸。伴随小镇居民幸福生活的延续小镇的人口越来越多，羊群,数量也在增长，当地草场急剧退化。最后草根都被吃掉，土地的自我养护,能力削弱，土地逐渐寸草不生，小镇居民也失去了生活来源。,外部性的纠正,通过市场机制,(,By market system),来纠正,：,一体化,(Unitization),科斯定理,(,Coase,Theory),社会制裁,(Social Sanction),通过公共部门,(,By Public Sectors),来纠正：,罚款 征税 补贴,公共管制 法律措施,提供公共产品,公共物品（,Public goods,）,1.,公共物品与私人物品,2.,区分公共物品和私人物品的标准,:,(1),排他性和非排他性,(2),竞争性和非竞争性,3.,混合物品,(,准公共物品,),X,j,x,i,j,n,i=1,式中，,X,j,为商品的总量；,x,i,j,为第,i,个消费者对这种商品的消费（拥有）量,纯私人物品,:,此公式说明：（,1,）就消费目的而言，任何一个消费者,i,都可以支配公共物品的总量,x,n+j,（,2,）公共物品在个人之间是不可分的,x,n+j,x,i,n,j,此公式表明：（,1,）商品,Xj,的总量等于每一个消费者,i,对这种商品的消费（拥有）数量之和；（,2,）私人物品在个人之间是可分的。,纯公共物品：,HOW DISTINGUISH,公共产品与公共资源,公共资源是具有非排它性的，但在消费上具有竞争性。如公共牧场、河流、公共渔场等。因此，公共资源不是公共产品。,判别公共物品的步骤,该物品的消费是非竞争性的吗,否,是排他性的吗,是,进入纯私人物品的分析,是,是,否,排他的成本很高吗,从技术上看，该物品是排他的吗,该物品属于排他性的非竞争性产品,否,是,该产品属于纯公共物品，也就是说这种物品必须由政府财政支出来提供,否,进入公共资源分析,以下物品属于何种物品？,（,1,）消防服务,（,2,）医疗服务与卫生保健,（,3,）高等教育,（,4,）义务教育,THINK,特殊条件下物品的公共性会发生变化,1,、技术条件变化,数字加密技术与电视节目,2,、制度条件变化,灾害与面包,3,、公众收入弹性变化,人们生活水平与歌剧,公共需要（,Public wants,）,1.,公共需要与私人需要,2.,公共需要的特征,3.,社会的公共需要既是共同的,也是历史的,特殊的,4.,公共需要涵盖范围广,财政学案例,地下通道受冷落,-,公共物品案例,2002,年，,F,大学某系一著名教授因跨栏杆横穿邯郸路而被高速行驶的汽车撞倒，抢救无效而与世长辞。事故发生后，该校报纸详细报道了整个过程，并将近年来在邯郸路上由于乱穿马路而发生车祸的事故刊登在同期报纸上。触目惊心的文字和让人窒息的悲哀充斥着整个校园。或许此次交通事故在社会上引起不小的轰动，但对于近年来横穿马路，车祸发生不断的,F,大学来说，这已不是新闻。据说，邯郸路与国权路交界处本无红绿灯，如今在路口的人行信号灯是在,1998,年由于一学生、一教授先后在此出车祸而换来的。,人们不禁要问：为何有一定教育程度的名牌大学生和那些为人师表、知识渊博的教授会无视交通法规而乱穿马路，酿成车祸？,F,大学国权路人行地下通道早已在几年前已经建成。然而，在给各老师、各同学的问卷调查结果中可以看出，能坚持过邯郸路时走地下通道的师生比例很低。往返于邯郸路步行的师生很少愿意多走几步,路去走地下通道，更不用说那些骑自行车的了。其理由是人行地下通道设置的不合理，不仅要弯很多路，对于上下课时人人争分抢秒的学生教师而言，十分不便，而且设施简陋，一到雨天就积水。加之，管理不善使整个地下通道一直处于脏乱差之中。无奈之下，学校在上下课高峰期时间只能派出专职人员负责管理路面交通，防止由于赶着上课而横冲直撞的学生遭遇车祸。,同样，人们会问，为何学生愿意冒出车祸的风险去和时间赛跑，而不去选择不受红绿灯限制的地下通道？纯粹是为了保障师生过马路安全而建的地下通道发挥不了作用而形同虚设？,从上面的现象可以看出，中国目前普遍存在一种状况：一方面是政府出资建造了不少人行天桥和地下通道，另一方面是不少人坚持乱穿马路。这不能不说是社会对政府提供的公共产品的一种嘲笑。,思考：,1,、公共物品的有效提供；,2,、公共产品与公共需要；,第二节 财政概念,一、财政及其基本特征,(definition and features of public finance),二、我国财政体制的改革和建设,(reformation and construction of Chinese fiscal system),三、关于财政与“公共财政”,(about definition of public finance and“public finance”),一、财政及其基本特征,（一）财政的基本含义,（二）财政的基本特征,一、财政的基本含义,（一）“财政”一词的来源,（二）财政是一种国家或政府的经济行为,（三）简略的财政概念,财政部,财政部,财政部,生老病死，从摇篮到坟墓,财政的基本特征：,1,阶级性与公共性,2,强制性与非直接偿还性,3,收入与支出的对称性,(,或平衡性,),二、我国财政体制的改革和建设,财政体制改革的基本原则,1,逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。,2,财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。,3,按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。,4,完善税制，调整税收职能。,5,加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。,6,提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。,第三节 财政职能,一、研究财政职能的思路和意义,（,approach and significance of researching functions of,public finance,）,二、资源配置职能,（,resource allocation,）,三、收入分配职能,（,income distribution),四、经济稳定与发展职能,（,economic stabilization and development,）,评价社会经济活动的三条基本原则,Efficiency,效率,资源配置状况,Fair,公平,社会价值判断,Stable,稳定,经济稳定运行,效率标准与资源配置职能,对资源配置的理解,效率的衡量：,帕累托更优,（,Pareto Superior,）,指资源配置改变后，,至少有一个人的处境变好；,没有一个人处境变坏。,帕累托改进,（,Pareto Improvement,）,指为达到更优而进行的改进。,财政资源配置的机制和手段,1,在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占,GDP,的合理比率，以实现资源配置总体效率。,2,优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。,3,合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。,4,通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。,5,提高财政资源配置本身的效率。,经济稳定与发展职能,物价稳定,充分就业,经济增长,国际收支平衡,实现稳定和发展职能的机制和主要手段：,1,经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。,2,在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。,3,通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。,4,财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。,公平原则与收入分配职能,主要是指收入分配中的公平,不同社会价值观有不同的标准,公平的衡量标准：,劳伦兹曲线和基尼系数,Curve ),社会总财富,y,百分比,100%,E,80%,60,40,A,20%,B,F,O,20%40,60,80%100,x,家庭百分比,基尼系数 （,Gini Coefficient,）,基尼系数由洛仑兹曲线而来，是洛仑兹曲线的指数化。,基尼系数,A,（,A+B,）,A,为阴影部分，,B,为,OEF,。,基尼系数的区段划分,基尼系数，按照联合国有关组织规定：若低于,0.2,表示收入绝对平均；,0.2-0.3,表示比较平均；,0.3-0.4,表示相对合理；,0.4-0.5,表示收入差距较大；,0.6,以上表示收入差距悬殊。经济学家们通常用基尼指数来表现一个国家和地区的财富分配状况。这个指数在零和一之间，数值越低，表明财富在社会成员之间的分配越均匀；反之亦然。通常把,0.4,作为收入分配差距的“警戒线”。一般发达国家的基尼指数在,0.24,到,0.36,之间，美国偏高，为,0.4,。中国大陆和香港的基尼系数都超出,0.4,上图：盛世中国的上海,下图：不是非洲，是贵州一个废轮胎炼油场的女工,发达国家基尼系数图,收入分配如何实现公平是,2010,年中国面临的最大挑战。,30,多年来，中国经济改革的基本方向是“效率优先，兼顾公平”。现在看来，“效率优先”成绩出色；“公平”却渐行渐远。中国社会贫富差距加大、分配不公已成为庙堂与草野的基本共识。,2009,年末，中央高层多次提出，要做大蛋糕，更要分好蛋糕，最终让全体国民都能分享改革开放的成果。,分配不公：干得多 挣得少,2009,年底，人民日报两次刊文，把目光投向基层百姓，明确指出由于劳动报酬在初次分配中的比例过低，“干得多挣得少”的尴尬现实。呼吁改革收入分配结构，真正实现“劳有所得”、“干有所值”。,贫富分化：基尼系数超过警戒线,1960,年代，我国基尼系数大约为,0.170.18,，,1980,年代为,0.210.27,，从,2000,年开始，我国基尼系数已越过,0.4,的警戒线，并逐年上升，,2006,年已升至,0.496,，,2007,年达到,0.48,。,分配格局：,10,年未变 存固化隐忧,近十年间，我国收入分配差距日渐扩大的基本格局未变，收入分配的地区差距、城乡差距、行业差距继续呈扩大之势。如果没有切实有效的措施加以改变，很可能出现格局固化的情况，影响社会和谐稳定。,财政实现收入分配的机制和主要手段：,1,划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”,2,规范工资制度,3,加强税收调节,财政职能案例,中国的收入分配,中国社会科学院经济研究所收入分配课题组从,20,世纪,80,年代后期，一直对个人收入分配变化趋势进行追踪研究，分别于,1988,年、,1995,年、,2002,年展开三次全国范围的住户调查，得出如下结论：,1,、中国城乡收入差距世界最高,从,1994,年开始城乡之间收入差距出现了下降的趋势，但是从,1997,年起又逐步扩大。,2001,年城市居民的人均收入几乎是农村居民的,3,倍。,2002,年全国的基尼系数相对于,1995,年上升了大概两个百分点。如果把非货币因素考虑进去，中国的城乡收认差距是世界上最高的。,2,、城乡收入差距仍在扩大,从,1995,年到,2002,年，城镇内部的基尼系数的上升幅度最大，农村的基尼系数反而有所下降，然而城乡之间的收入差距却在扩大，城乡之间人均收入比率由,1995,年的,2.8,提高到,2002,年的,3.1,。,3,、高收入人群收入超常增长,全国收入差距的扩大并不是表现为低收入人群收入状况的恶化，而是表现为高收入人群收入的超高速增长。值得欣慰的是，农村的低收入人群组的状况都有某种程度的改善。,4,、落后地区收入差距最为明显,从城乡之间收入差距的相对贡献率来看，西部地区最高，高达,58.3%,，而东部地区最低，,37,。也就是说，越是相对落后的地区，城乡之间的收入差距越加明显。,资料来源：李实、岳希明（,2004,）。,本章小结,【,关键词,】,市场失灵 外部效应 政府干预,公共物品 公共需要 非排他性 非竞争性,本章小结,【,复习与思考,】,1,学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？,2,什么是市场失灵？,3,参考图,1-1,思考政府在市场经济体制下的经济作用。,4,试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？,5,试述区分公共物品与私人物品的基本标准。,6,试述公共需要的历史性与特殊性。,7,如何理解财政的特殊性？,8,试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。,9,试述研究财政职能的基本思路。,10,试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。,11,试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。,12,试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和,手段。,