中职第三学年（财务管理基础）企业资金管理2026年综合测试题.doc

中职第三学年（财务管理基础）企业资金管理2026年综合测试题

（考试时间：90分钟 满分100分） 班级______ 姓名______

第一部分：选择题（总共10题，每题3分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填在括号内）
1. 企业资金运动的起点是（ ）
A. 资金筹集 B. 资金投放 C. 资金耗费 D. 资金分配
2. 下列不属于企业资金占用形态的是（ ）
A. 货币资金 B. 储备资金 C. 未分配利润 D. 生产资金
3. 企业资金循环周转的关键环节是（ ）
A. 资金筹集 B. 资金投放 C. 资金耗费 D. 资金回收
4. 企业资金分配的顺序是（ ）
A. 弥补亏损、提取公积金、向投资者分配利润
B. 提取公积金、弥补亏损、向投资者分配利润
C. 向投资者分配利润、弥补亏损、提取公积金
D. 弥补亏损、向投资者分配利润、提取公积金
5. 企业资金运动的动态表现是（ ）
A. 资金筹集 B. 资金投放 C. 资金循环周转 D. 资金分配
6. 企业资金运动的静态表现是（ ）
A. 资金筹集 B. 资金投放 C. 资金占用和资金来源 D. 资金分配
7. 企业资金管理的目标是（ ）
A. 资金筹集最大化 B. 资金投放最优化
C. 资金使用效率最大化 D. 资金分配合理化
8. 企业资金筹集的方式不包括（ ）
A. 吸收直接投资 B. 发行股票 C. 留存收益 D. 购买债券
9. 企业资金投放的主要形式不包括（ ）
A. 对外投资 B. 购置固定资产 C. 偿还债务 D. 流动资产投资
10. 企业资金耗费的控制方法不包括（ ）
A. 成本控制 B. 预算控制 C. 资金周转率控制 D. 费用控制

第二部分：多项选择题（总共5题，每题4分，每题有两个或两个以上正确答案，请将正确答案填在括号内）
1. 企业资金运动包括以下哪些环节（ ）
A. 资金筹集 B. 资金投放 C. 资金耗费 D. 资金回收 E. 资金分配
2. 企业资金占用形态包括（ ）
A. 货币资金 B. 储备资金 C. 生产资金 D. 成品资金 E. 结算资金
3. 企业资金来源渠道有（ ）
A. 所有者投入资金 B. 债权人投入资金 C. 企业内部形成资金 D. 政府补助资金 E. 捐赠资金
4. 企业资金投放的主要形式有（ ）
A. 对外投资 B. 购置固定资产 C. 流动资产投资 D. 无形资产投资 E. 开办费投资
5. 企业资金耗费的特点有（ ）
A. 与生产经营过程相联系 B. 具有补偿性 C. 具有增值性 D. 具有不确定性 E. 具有可控性

第三部分：判断题（总共10题，每题2分，请在括号内打“√”或“×”）
1. 企业资金运动是一种静态的资金形态变化。（ ）
2. 企业资金占用形态和资金来源是固定不变 的。（ ）
3. 企业资金筹集是资金运动的起点。（ ）
4. 企业资金投放的目的是为了获取收益。（ ）
5. 企业资金耗费是资金运动的终点。（ ）
6. 企业资金回收是资金运动的关键环节。（ ）
7. 企业资金分配应先向投资者分配利润，再弥补亏损。（ ）
8. 企业资金管理的核心是资金使用效率最大化。（ ）
9.. 企业资金筹集的方式只有吸收直接投资和发行股票。（ ）
10. 企业资金投放的主要形式只有对外投资和购置固定资产。（ ）

第四部分：简答题（总共3题，请简要回答下列问题）
1. 简述企业资金运动的过程及各环节的作用。（10分）
要求：150字到200字之间并留出3行空白作答区域

2. 企业资金管理的主要内容有哪些？（10分）
要求：150字到200字之间并留出3行空白作答区域

3. 企业资金筹集的渠道和方式有哪些？（10分）
要求：150字到200字之间并留出3行空白作答区域

第五部分：案例分析题（总共2题，请根据案例回答问题）
1. 某企业计划进行一项投资项目，预计投资总额为500万元，项目建设期为1年，经营期为5年。项目投产后每年可获得销售收入300万元，每年的付现成本为100万元，固定资产折旧采用直线法，折旧年限为5年，无残值。企业所得税税率为25%。要求：计算该项目的净现金流量。（15分）
要求：150字到200字之间并留出3行空白作答区域

2. 某企业目前有资金100万元，现有两个投资方案可供选择。方案一：购买A公司股票，预计每年可获得股息收入5万元，股票价格上涨后可获得转让收益20万元；方案二：购买B公司债券，每年可获得利息收入8万元，债券到期可收回本金100万元。已知企业要求的投资收益率为10%。要求：分别计算两个方案的净现值，并比较哪个方案更优。（15分）
要求：150字到200字之间并留出3行空白作答区域

答案：
第一部分：选择题
1. A 2. C 3. D 4. A 5. C 6. C 7. C 8. D 9. C 10. C

第二部分：多项选择题
1. ABCDE 2. ABCDE 3. ABC 4. ABCDE 5. ABCE

第三部分：判断题
1. × 2. × 3. √ 4. √ 5. × 6. √ 7. × 8. √ 9. × 10. ×

第四部分：简答题
1. 企业资金运动包括资金筹集、投放、耗费、回收和分配。筹集是起点，获取资金；投放是将资金用于生产经营等，创造收益；耗费与生产经营相连，是价值转移；回收是资金回流，保证持续经营；分配按顺序进行，兼顾各方利益。
2. 主要内容有资金筹集管理，确定渠道和方式；资金投放管理，合理选择投资项目；资金耗费管理，控制成本费用；资金回收管理，加快回笼；资金分配管理，正确分配利润等，以实现资金使用效率最大化。
3. 渠道有所有者投入、债权人投入、企业内部形成。方式有吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款、商业信用、留存收益等，不同方式各有特点和适用情况。

第五部分：案例分析题
1. 年折旧=500÷5 =100万元，年净利润=(300 - 100 - 100)×(1 - 25%) =75万元；NCF0=-500万元，NCF1=0万元，NCF2 - 6=75 + 100 =175万元，NCF7=175万元。
2. 方案一：NPV=5×(P/A,10%,n)+20 - 100，方案二：NPV=8×(P/A,10%,n)+100 - 100。分别计算后比较，若方案一NPV大于方案二，则方案一优；反之方案二优。