工会内控管理制度【9篇】.docx

工会内控管理制度【9篇】
第1篇:工会内控管理制度
一、加强财务管理，贯彻执行财务工作，为群众、为生产服务。切实收好、管好、用好工会经费，充分发挥其物质保证作用；
二、遵照上级有关规定，认真讨论编制财务计划和预、决算。严格执行经费开支标准，走时检查分析财务收支情况；
三、督促检查和帮助工会小组、车间工会，做好会费收缴工作，按时收缴工会经费；
四、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料和现金（上级核定数），按时间矿工会和经费审查委员会报告各项经费的收支情况；
五、每年向工会会员公布财务收支情况；
六、协助有关人员健全工会财产，物品管理制度，全面系统登记工会财产，物品帐目监督检查工会财产物品保管和使用情况；
七、财务工作人员工作变动时，应办清交接手续x，并有工会领导负责监交；
八、严格遵守财经纪律，对违反财经纪律和财务制度的开支，拒付管理；
九、财务工作人员必须认真履行职责、坚持原则、秉公办理、不谋私利，做到收支手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。
第2篇:工会内控管理制度
一、会计岗位责任制度
1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度
1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公-款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的`序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度
1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。
2、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票
单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。
（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。（3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序：（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。
五、本制度即日起执行。
第3篇:工会内控管理制度
第一章概述
第一条为促进学校健全内部控制，提高学校内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《※※中学内部控制管理制度》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保学校提高管理水平，增强风险防控能力，保证学校的协调、持续、稳定发展。
第二条内部控制是通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
第三条内部控制的目标：
（一）保证国家法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行；
（二）保证自身发展战略和目标的全面实施和充分实现；
（三）保证风险管理体系的有效性；
（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
第四条内部控制基本原则：
（一）全面性。内部控制渗透到学校的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）审慎性。内部控制以防范风险为出发点，在日常管理，特别是设立新的机构或开办新的业务时，都要体现“内控优先”的要求。
（三）有效性。内部控制具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题将得到及时反馈和纠正。
（四）独立性。内部控制的检查、评价及时向校务委员会报告。
（五）适应性。内部控制与办学规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第五条内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为基础，结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，主要包括：
（一）《行政事业单位内部控制规范（试行）》；
（二）《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定；
（三）学校管理制度、流程。
第二章内部控制的基本要求
第六条内部控制包含以下五个要素：
（一）内部控制环境；
（二）风险识别与评估；
（三）内部控制措施；
（四）信息交流与反馈；
（五）监督评价与纠正机制。
第七条学校建立良好的分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条学校校务委员会负责研究、审议事关学校建设和发展的重大决策，确定可以接受的风险水平，批准各项业务的相关制度和流程，对内部控制的有效性进行监督；
学校各职能部门（办公室、教务处、政教处、总务处、财务室）和群团组织（工会、团委）共同构成管理团队，管理团队执行校务委员会批准的各项决策，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。
第九条学校建立科学、有效的激励约束机制，培育健康的内部控制文化，提高全体教职工的职业操守和诚信意识，从而创造全体教职工都充分了解且能履行其职责的环境氛围。
第十条学校制定和实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以保证风险管理的实现。
第十一条学校制订全面、系统、成文的各项业务制度和程序，并保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理团队的变更而影响其连续性和稳定性。
第十二条学校设立新的机构或开办新的业务，首先要建章立制，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。
第十三条学校建立内部控制的事后评价制度，定期对内部控制的制度建设和执行情况进行回顾和检讨，并根据国家法律法规、规章的变化进行修订。
第十四条学校明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向纵向相互监督制约的机制，涉及资产、负债、财务和人员的重要变动均不能由个人独自决策。
第十五条学校根据各职能部门的业务发展需要建立相应的授权体系，实行统一管理和正式授权；授权应适当、明确，并采取书面形式。
第十六条学校根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位具备正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位的人员实行定期或不定期轮换。
第十七条学校积极利用计算机程序监控等现代化手段，核定各职能部门、群团组织、各年级业务权限，加强常规管理和控制。
第十八条学校财务室建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、重要空白凭证等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效，对授权的执行情况进行监控。
第十九条学校按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案并妥善保管，确保原始记录、合同契约与各种报表资料的真实、完整。
第二十条学校建立有效的应急管理制度和应急预案，在各个重要部位配备防救设施，应急措施应当做到科学、及时、有效。
第二十一条学校实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。
第二十二条学校实施信息化管理，建立贯穿各处室、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供管理所需要的各种数据，并真实、准确地向上级报送报表资料和对外披露信息。
第二十三条学校建立有效的信息交流、共享和反馈机制，确保管理团队及时了解情况，确保每一项信息都能够传递给相关的教职工。
第二十四条学校各职能部门对各项业务、日常情况和例外情况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。
第二十五条学校教职工代表大会设立内部控制督查小组，由党支部纪检委员负责日常工作。督查小组有权获得管理信息，并对各职能部门、各项业务实施监控和评价，同时向校务委员会和内部控制领导小组报告工作。
第二十六条学校建立风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任和相应处罚措施。
（一）业务审查和审批人员承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；
（二）管理团队对重大损失承担相应的责任。
第三章预算管理制度
第二十七条预算编制环节控制：
（一）建立完善预算编制的组织管理体制，做好预算编制的各项准备工作；
（二）规范预算编制程序，明确审批要求；
（三）完善编制方法，细化预算编制；
（四）重大预算项目采取立项评审方式。
第二十八条预算批复环节控制：
（一）明确预算批复的责任；
（二）合理进行内部预算指标分解；
（三）合理采用内部预算批复方法；
（四）严格控制内部预算追加调整。
第二十九条预算执行环节控制：
（一）预算执行申请控制。执行申请应当按规定的审批权限进行审批，审批通过以后，财务部门才能办理资金支付业务；
（二）资金支付控制。业务部门借款申请或报销申请按规定的审批权限和程序审批完成后，办理具体的资金支付业务；
（三）预算执行分析控制。通过定期召开预算执行分析会议的形式，开展预算执行分析，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。
第三十条预算决算与评价环节控制：
（一）决算控制。加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时；
（二）绩效评价控制。加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第四章收支业务管理制度
第三十一条收入业务控制：
（一）对收入业务实施归口管理，由财务室归口管理各项收入并进行会计核算，严禁设立账外账；
（二）严格执行“收支两条线”管理规定，按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分；
（三）建立收入分析和对账制度，对收入征收情况的合理性进行分析，判断有无异常情况；
（四）建立健全票据管理制度，财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
第三十二条支出业务控制：
（一）明确各支出事项的开支范围和开支标准；
（二）加强支出审批控制，各项支出都应经过规定的审批流程才能向财务室申请资金支付或者办理报销手续，审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批；
（三）加强支出审核控制，重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全；
（四）加强资金支付和会计核算控制，财务室按照规定办理资金支付业务，签发的支付凭证进行登记；
（五）加强支出业务分析控制，定期编制支出业务预算执行情况分析报告，对于支出业务中发现的异常情况，应及时采取有效措施。
第三十三条债务业务控制：
（一）不相容岗位分离控制，指定专门部门或者岗位负责债务管理，明确相关岗位的职责权限，实施不相容岗位相互分离，确保债务管理与资金收付、债务管理与债务会计核算、债务会计核算与资金收付等不相容岗位相互分离，不得由一人办理债务业务全过程；
（二）授权审批控制，建立举借和偿还债务的审批程序，大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并校务委员会研究决定后，按国家有关规定履行报批手续；
（三）日常管理控制，做好债务的会计核算和档案保管工作，加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。
第五章政府采购管理制度
第三十四条采购预算与计划管理，按照“先预算、后计划、再采购”的流程，先填报政府采购预算，经批复同意并录入采购计划后，方可实施采购。
第三十五条对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立总务、财务、党支部纪检委员等部门和人员相互协调、相互制约的机制。严格过程管理，实行专人验收入库。
第三十六条由总务部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
第三十七条规范涉密项目的认定标准和程序。对于涉密政府采购项目，应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。
第六章资产管理制度
第三十八条不得由单个人办理货币资金业务全过程，确保不相容岗位相互分离，出纳不得监管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作，严禁一人保管收付款项所需的全部印章，严格履行签字或盖章手续。
第三十九条建立货币资金授权制度和审核批准制度，审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批，大额资金支付审批应当实行集体决策。
第四十条严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户，禁止出租、出借银行账户。
第四十一条指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
第四十二条学校对会计人员实行从业资格管理，会计人员应当具有与其岗位、职位相适应的能力，并取得相应的从业证书或专业的资格。
第四十三条学校明确各种资产的归口管理部门，明确资产使用和保管责任人。资产购置纳入预算管理，符合审批程序，履行验收手续，及时纳入会计核算。
第四十四条按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置程序、审批权限和责任。
第四十五条学校建立资产台账，加强资产的实物管理；并建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。
第七章建设项目管理制度
第四十六条立项、设计与概算预算控制建设项目控制：
（一）对项目建设和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项目决策科学、合理。建设项目由校务委员会研究决定，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见；
（二）择优选取具有相应资质的设计单位，并签订合同；
（三）建立与建设项目相关的审核机制，项目建议书、可行性研究报告、设计方案、概预算等由学校内部的业务处室、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相关资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第四十七条学校依据国家有关规定组织建设项目招标工作。
第四十八条学校按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用。
第四十九条经批准的投资概算是工程投资的最高限额，未经批准，不得调整和突破。如需调整投资概算，按国家有关规定报经批准。
第五十条学校加强对建设项目档案的管理。
第五十一条学校按照规定的时限及时组织工程验收、办理竣工结算。
第八章合同管理制度
第五十二条明确合同的授权审批和签署权限，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同。对合同实施归口管理，建立财会室与档案室归口管理的沟通协调机制。加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
第五十三条学校对合同履行情况实施有效监控。
第五十四条档案室定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。
第五十五条本制度由※※中学内部控制建设领导小组负责解释和修订。
第五十六条本制度自发布之日起施行。
第4篇:工会内控管理制度
第一条、目的
为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部市计监察制度》等杆关制度要求制定本办法。
第二条、内部控制定义
本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第三条、适用范围
本管理办法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公司、各bu、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）。
第四条、基本原则
集团各单位应按照全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则实施内部控制。
第五条、建立与实施内部控制应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
第六条、集团市计监察组织具体负责实施内部控制规范建设，并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报。内部控制规范建设包括设计、运行和评价。市计监察组织负责内部控制管理手册和内部控制评价手册的编制，组织编制内部控制制度手册并进行市核。
第七条、集团各单位负责制定内部控制制度并汇总形成内部控制制度手册，报经审核批准后执行。
第八条、集团各单位根据业务性质强化信息系统规划、建设、运营、维护，实现自动控制，减少人为操纵。
第九条、集团应根据相关规定及《内部控制评价手册》的要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行评价，对内部控制整体有效性发表评价意见。
第十条、集团各单位应将内部控制建设情况纳入绩效考评体系，将内部控制评价结果和整改情况作为内部绩效考评的依据之一。
第十一条、一般情况下，集团各单位应按规定接受国家相关部门的监督检查，集团统一委托具有相应资质的会计师事务所对集团内部控制进行审计。下属各单位如需另行委托与集团上市公司年报市计不一致的会计师事务所时须报集团财务部门、市计监察组织审议并经集团市批通过。如涉及上市公司会计师事务所变更的须按上市公司相关规定执行。
第十二条、集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制机制。
第十三条、董事会负责决策公司内部控制管理工作的重大方针、政策和工作总体安排，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。具体包括：
1、批准内部控制建设与实施的工作计划：
2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；
3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制：
4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告：
5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）：
6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；
7、批准内部控制组织架构设计及职责方案：
8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；
9、批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。
第十四条、监事会对董事会的建立与实施内部控制以及内部控制评价活动进行监督。
第十五条、集团市计监察组织对董事会负责，是其内部控制规范建设的常设机构，负贡集团内部控制建设日常管理和监督工作，并组织实施集团各单位的内部控制自我检查与整个集团的内部控制自我评价工作。其主要职责包括：
1、组织市议内部控制建设工作计划；
2、组织实施集团内部控制体系的建立、实施与完善：
3、组织内部控制手册的编写工作：
4、对内部控制建设工作中出现的"重要问题提出解决方案并汇报；
5、组织编制并审核年度内部控制自我评价的工作方案：
6、组织实施内部控制自我评价工作，并对过程中违规违纪事件进行调查和处理；
7、组织审核内部控制自我评价报告；
8、审核其他需要提交董事会或监事会解决的相关内部控制重要事项及文档。
第十六条、各级管理层按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部控制建设（设计、运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部控制管理的日常工作，集团各单位为内部控制管理执行机构，主要履行以下职责：
1、负责组织制定本单位的内部控制制度及流程；
2、负责执行本单位的内部控制制度及流程，并根据本业务及管理变化情况，开展风险评估，对照风险点，制定或完善相应的内部控制措施，及时更新内部控制流程文档，确保内部控制有效；
3、根据公司内部控制工作整体部署，负责组织落实本年度内部控制相关工作；
4、负责向集团审计监察组织提供本业务内部控制相关信息，主要包括内部控制设计、运行情况和对内部控制自我检查情况，如遇内部控制重大变化应及时沟通：
5、按照集团年度内部控制评价方案，执行内部控制自我检查工作，完成内部控制自我检查底稿；并按照集团《内部控制评价手册》提出所辖业务内部控制缺陷的初步认定（含内部控制缺陷整改方案），报经集团内控管理部门及决策机构批准后进行内部控制的整改：
6、负责配合集团信息管理部门、内控管理部门建立健全内控管理信息系统：
7、负责培育员工良好的内部控制管理素质。
第十七条、集团chro组织须向各单位宣贯组织架构调整情况，并积极推动落实。
第十八条、审计监察组织协同集团it流程部门梳理各业务流程，并对集团各单位相关人员进行流程设计方法辅导。
第十九条、内部控制规范建设应与集团sopic创新变革同步，每年须完成pidca（运行、自我评价、修订完善手册）循环以逐步提升内部控制水平。
第二十条、集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略，按照sopic创新变革实施方案，确定集团内部控制规范建设整体目标。
第二十一条、集团审计监察组织负责组织实施内部控制规范建设。
1、明确年度内部控制规范建设项目目标；
2、制定年度内部控制规范建设实施方案，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露：
3、编制《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》；
4、协同it流程部门督促各单位编制《内部控制制度手册》及运行；
5、组织实施内部控制评价，审核各单位内部控制自我检查底稿，出具内部控制评价报告，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露；
6、跟踪各单位缺陷整改。
第二十二条、集团各单位实施内部控制规范建设。
1、对年度事业计划（kpi）逐级分解并进行风险评估，确定公司层面和流程层面的重要风险领域或关键风险点，落实控制措施，完成风险控制文档：
2、编制《内部控制制度手册》并运行：
3、实施内部控制自我检查，并编制内部控制自我检查底稿，出具内部控制自我检查报告并报送内控管理部门审核；
4、对制度流程进行细化、优化、简化，完成内部控制缺陷整改。
第二十三条、集团各单位在实施内部控制时应按规定记录相关内部控制文档，文档的编制方法应符合《内部控制评价手册》所附要求，主要包括：
1、集团及各单位的各项规章制度；
2、各项业务生成的各种原始资料；
3、与内部控制相关的各项记录及会议资料：
4、内部控制自我检查及评价过程中的资料。
第二十四条、内部控制管理部门应按照集团档案管理和审计档案管理的相关规定进行管理。
第二十五条、内部控制所有岗位的人员应具备相应的职业道德和任职能力，应获得相应的专业资质，应按相关规定参加继续教育和培训。
第二十六条、对于违反内部控制相关规范的行为导致内部控制发生重要或重大缺陷时，包括设计和运行活动中的相关人员或单位，按规定给予惩罚。
第二十七条、在内部控制建设中有突出贡献的，应给予表扬或奖励。
第二十八条、未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对外公布涉及内部控制过程的保密文件，凡擅自泄露的，应追究有关人员的责任。
第二十九条、审计监察组织内控管理部门负责本办法的解释，并依据本办法修订风险评估细则、内部控制评价细则和内部控制评价手册，报经批准后执行。
第三十条、本管理办法自董事会批准之日起实施。
第5篇:工会内控管理制度
1、工会会计负责对工会预算的执行和对工会经费收支活动进行反映、核算和监督。会计核算应当以工会活动中发生的各项经济业务为对象，记录、反映工会的各项经济活动。
2、工会经费的管理和核算要严格按工会财务管理和会计核算规定允许支出的范围规范使用。工会财务预算内的支出必须由工会常务副主席一支笔审批和审核。
3、工会会计、出纳要分设;钱帐、物要分管;支票保管与印章保管要分离。
4、会计主管负责对原始凭证的单据名称、填制日期、报销内容、数量、单位、金额、公章和填制人签单等进行审核。
5、出纳员根据审核无误的收款或付款凭证收款或付款，对收、付款凭证及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”日戳，并签字以示收付。要保证现金、支票和会计记录的收付、记帐及时正确和安全。
6、支票要严格管理。一般不得签发空白支票，特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报废日期，对于填写错误的支票必须加盖“作废”章。
7、出纳员根据审核无误的现金、银行存款收、付款凭证登记银行存款日记帐和现金日记帐，登记完毕，核对其发生额与收、付款凭证的合计金额，银行日记帐要每季与开户行对帐。
8、会计记帐采用借贷记帐法，以人民币为记帐位币，每月一结帐，并填报资产负债表。
9、记帐人员要按照中华全国总工会事业单位会计科目设置会计总帐和明细帐，按审核无误的会计凭证填制记帐凭证，做到及时、准确。重要会计事项应经会计主管人员审核签章后，方能登记帐簿。
第6篇:工会内控管理制度
一、团结组织引导教职工依照工会章程，通过职工代表大会、校务公开等形式，参与学校民主管理和民主监督，执行教代会和会员代表大会的决议以及上级工会的决定，负责教职工代表大会的日常工作，督促检查职工代表大会决议的执行。
二、对教职工进行思想政治和职业道德教育，支持鼓励教职工学习先进文化、业务技能和管理知识，组织开展劳动竞赛、业务竞赛，提高教职工队伍综合素质。
三、维护教职工合法权益，监督有关法律、法规的贯彻执行。
四、参与协调劳动关系、劳动争议调处和信访工作，与有关方面协商解决涉及教职工切身利益的问题。
五、积极促进学校“三育人”工作，做好先进个人、先进集体的评选、表彰工作，总结推广先进经验。
六、维护女职工的特殊利益，同歧视、虐待女职工的现象作斗争。
七、搞好工会组织建设，做好会员的管理、教育工作。
八、搞好“教工之家”建设，办好教职工活动中心。
九、管理使用好工会财产、工会经费、职工福利费用、办好职工福利事业。
十、关心并帮扶困难教职工。
十一、组织开展健康、丰富的业余文化体育和娱乐活动，活跃教职工业余文化生活，促进校园文化建设。
十二、完成学校党委、行政和上级工会交办的其他工作。
第7篇:工会内控管理制度
一、工会财务工作内部控制现状及其原因
(一)财会基础工作薄弱，内部控制制度不规范
1.工会会计部门设置不合理
一些工会的会计部门内一人身兼多个职位，职权不明，很容易发生贪污和挪用公款现象，与会计规范相违背。
2.会计账目设置混乱
一些工会的会计账仅仅是一个流水账，未依照严格的会计账目来分类记账，且会计凭证缺失或错误，给财务管理带来很大不便。
3.会计报表质量不高
一些基层工会随意编制会计报表，资金预算没有经过集体研讨，填制预算表仅在上年基础上简单加减，没有涉及到详细的预算项目。且没有做到会计账目透明化，资产负债表、收支决算表等未进行公示接受监督。
4.内部机制不健全
工会内部监督制度是保证财务管理效率的重要手段，然而多数工会的会计监督制度形同虚设，很少进行正规的会计账户检查，工会经审会不能发挥其应有作用。
(二)内部控制意识淡薄，缺乏专业化管理队伍
1.工会管理层对内部控制重视度不高
在基层工会组织中，许多领导层都不太懂财务，对内部控制更加不了解，不能认识内部控制的重要性，没有采取积极的措施实施内部控制，强化财务管理，对财务管理资金、人员、设备投入较少，导致财务内部控制不能有效开展。
2.财务管理队伍水平不高
一些基层工会组织的财务管理水平远远达不到专业化要求，业务素质不高，发挥的实际作用较小，财务内部控制意识薄弱，且对内部控制方法和流程不熟悉，不能做到结合所在单位的情况来合理应用内部控制提高财务管理水平。
(三)内部审计工作滞后，监督与控制力度不足
1.内控制度缺失，实际效果不大
根据统计情况来看，基层工会的内控制度制定与落实情况远远不能满足实际需求。在大多数独立建账的工会，很少有制定出结符合实际的有效的内部控制制度，知识财务内部控制没有切实有效的制度保障，随意性比较大。
2.内部审计工作滞后，不能形成有效监督控制
内部审计可以对财务管理进行经常性监督并做到过程控制，能够有力地保证内部控制的执行。然而大多数基层工会的精神会并未及时有效地做好监督控制工作，许多工作流于形式，仅仅关心结果而忽视对财务管理过程的审查与监督。
3.固定资产管理不规范
一些持有固定资产的基层公会中，大多数都没有设立专门明晰的固定资产账目，而设立账目的也大多未对固定资产进行详细记录，不能做到对资产的有效控制，无法及时对固定资产进行盘点，很有可能导致固定资产流失，造成账实不符，给财务管理工作带来极大困难。
二、提高工会财务工作内部控制的关键性措施
(一)重视财务工作，优化财务处理程序
1.提高对财务工作的重视程度
工会是党联系广大职工群众的重要桥梁，工会的财务管理能保障工会组织的物质基础，保证工会正常开展工作。因此企业和工会的领导应重视财务管理工作，从思想上认识到内部控制的重要性，从制度上和物质上保障财务内部控制工作的顺利进行，提供财务管理工作必须的专业人员配备。技术支持、制度保障等
2.规范财务工作程序
通过对财务管理各项工作程序进行规范，设置严格的工作标准，优化财务工作，提高效率，为内部控制打好实施的基础。严格的工会财务处理程序应包括会计科目设置及使用、会计凭证的填制和保管、会计账薄、会计报表的制定等规范。同时制定严格的监督机制，保证财务管理过程中各项工作能够按照规范执行。
(二)提高工会财务内控意识，加强财务监督与审计
1.加强对内部控制的宣传教育，使内控理念深入人心
各基层工会应采取各种手段加大对内部控制的宣传，是工会管理人员、财务人员、经审人员、工会广大干部了解内部控制的"概念和重要性。通过定期举办各种知识讲座、培训课程等，是财务内部控制理念深入人心。
2.结合审计条例，加强内部审计工作
财务内部控制要想取得好的效果，就离不开内部审计的监督和控制。基层工会应根据全国总工会通过的工会审计条例，严格对审计工作进行调整和改进。
首先，提升工会经审人员的素质。基层工会要挑选具备审计和财会专业知识的人员来组成经审委员，另外经审委员会要加强对经审委员以及审计人员进行专业知识的教育以提高他们的工作能力，保证审计工作的有效性。
其次，扩大审计范围，提高审计工作效率。基层工会经审会要对经费收入以及工会各项资产的支出情况进行审计，而且要对财务预算的实际执行情况、财务状况、资产的管理使用和处置情况等项目进行审计，根据实际情况扩充审计范围。进过严格的审计后，须对发现的问题提出整改意见，责令其限期整改并适时进行回访，确保审计的成效。
最后，严格实施过程性审计，发挥监督控制作用。经审委员会不仅要对财务管理事项的结果进行审计，还要对经济项目进行事前审核、过程监督，从而保证对全过程的控制。这样可以及时发现财务管理工作中的不足之处，及时发现问题并加以纠正。(三)建立健全财务内控制度，提高财会工作效率
工会的财务内部控制制度是工会为了提高工作运营效率而制订的相互联系、制约和监督的措施和程序。财务内部控制的制度有很多，各工会应结合自身情况来制定具体的措施。而经过实践证明比较有效的手段主要有以下几个方面。
1.会计人员岗位责任制
按照标准建设会计岗位，明确其岗位职责并制定合理的工作标准，在各岗位配备优秀的专业会计人员，合理分工、定期轮岗。而根据需要，基层工会也可配备两名专业或兼职的会计人员。会计工作人员必须具备会计从业资格以及专业的会计知识。岗位调动或者离任须严格办理交接手续。而会计人员要严格遵守款及职业道德规范，做好分内之事。工会组织应定期对会计人员的工作进行检查和评价，对优秀的会计人员进行表彰奖励。
2.内部牵制制度
内部牵制制度能有效地保证工会资产的安全性，贯彻财经规范，防止违纪违法现象的发生，给工会财产带来不必要的损失。其制定实施主要根据审批与经办分开、会计与出纳分管原则，明确各岗位人员的职责并相互之间形成牵制，每一步程序都应受到控制和监管。
3.稽核制度
该制度能够保证工会财会工作的合法和准确性。稽核人员要严格按照法律和制度规定，对会计凭证、会计账目以及财务报表报告等资料进行审核。保证这些材料的正确性、内容项目的规范性、获得与审批的合法性、核算的准确性等，经审核无误后，由稽核人员盖章确认，有关会计工作人员要主动积极地配合稽核人员，不得阻碍稽核人员的工作。而稽核人员要严格遵守有关规定，认真负责的进行各项审核工作，如过因稽核工作失误而造成损失，应追究稽核人员的责任。
4.工会资产管理制度
工会财务部门要做好各项资产的等级和使用，对所有资产与物品做好分类整理，保证账实相符、账账相符。对一些大型的固定资产如仪器、设备等，按照要求来建立规范的技术档案。然后做好资产的保管和维护工作，配备专门的管理人员，定期对账目与实物财产进行检查核对，并对贵重设备进行养护、检修，防止财产流失和损坏。另外，要完善资产的责任制度，对于管理使用过程中的财产损坏，要追究相关责任人的责任。
三、总结
综上所述，工会组织作为党联系群众的重要纽带，其各项工作的效率都影响着工会职能作用的发挥，通过建立健全各项财会制度和监督审核机制，加强工会财务内部控制，提高财务管理水平，有效保障工会的资产的运营效率，保证工会健康平稳运行。
第8篇:工会内控管理制度
第一章总则
第一条教育工会是在教育局党委领导下相对独立的群众组织，工会财务工作直接在工会委员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费核算和管理工作。
第二条工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。
第三条工会财务工作以中华人民共和国《会计法》，《会计人员工作规则》和中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。
第四条工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。
第五条工会财务人员要坚持党的四项基本原则，认真学习专业知识，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的.精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。
第二章工会资金的筹集
第六条经费收入：严格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定及时向上级工会上缴经费。
第七条会费收入：根据“工会法”规定，凡