本科课件-会计电算化实务（ERP版.ppt

<p>单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第,1,章 会计信息化概述,1.1,会计信息化的含义、发展及其意义,1.2,会计信息化与传统手工账务处理对比,1.3,会计信息化系统平台介绍,课程内容,通过本章的学习，你将能够：,初步了解会计信息化的含义与发展背景；,了解会计信息化的作用,;,认识会计信息化在经济生活中的地位；,对比手工环境和电算化环境下的会计处理模式，正确看待电算化会计的发展；,会计信息化,是一个新概念,其含义体现了以下几方面：,一、,现代信息技术的革命，使会计核算工作更多地利用了现代信息技术高速发展的成果，改变了原有会计核算的方式；,二、,是信息技术的发展影响和改变着会计的基本理论体系和方法、会计基础教育和高等教育、会计和财经法规、政府对会计工作的组织、会计人员的管理和培训等诸多方面；,三、,是会计信息化要求人们放眼世界，能够站在整个企业的高度来认识信息化工作，并构架新一代的现代企业管理信息系统，促使企业推进全面信息化建设，最终促使整个社会经济信息化的快速发展；,四、,会计信息化的产生从根本上推动了人们对会计信息系统的研究与创新。,会计信息化的含义,综上所述，,会计信息化的概念可定义为，采用现代信息技术，对传统的会计模型进行重整，并在重整的现代会计基础上，建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。,这种会计信息系统将全面运用现代信息技术，通过网络系统，使业务处理高度自动化，信息高度共享。,它不仅仅是信息技术运用于会计上的变革,它更代表的是一种与现代信息技术环境相适应的新的会计思想，,会计信息化就是这种新的会计思想下的产物。,会计信息化的含义,会计信息化的发展,会计信息化的发展,会计信息化是由会计电算化的概念发展而来。会计电算化的发展经历了四个阶段：,1979-1984,年的起步阶段；,1985-1988,年的自发发展阶段；,1989-1999,年的稳步发展阶段,2000-2010,年的竞争提高阶段。,会计信息化的本质是会计与现代信息技术相融合的一个发展过程。,会计信息化的意义,1.,促进会计核算手段的变革；,2.,促进会计核算工作的规范化，提高会计核算工作质量；,3.,促进会计职能的转变，提高会计人员的业务素质。,会计信息化与传统手工账务处理对比,手工方式下的账务处理,手工方式下常用的账务处理程序主要有：,记账凭证账务处理程序；,科目汇总表账务处理程序；,汇总记账凭证账务处理程序；,日记总账账务处理程序；,多栏式日记账账务处理程序。,不同的账务处理程序其数据处理流程也不尽相同。各单位应根据业务性质、规模大小等特点，采用适当的账务处理程序。但不论选择哪一种，所实现的会计核算目标应当是一致的，其账务处理的基本流程都是从原始凭证开始，直到会计报表输出。,会计信息化与传统手工账务处理对比,手工方式下的账务处理的基本业务流程,会计信息化与传统手工账务处理对比,手工方式下的账务处理的基本流程,根据原始凭证，填制记账凭证。,根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。,根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。,根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。,根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。,定期核对总分类账、日记账、明细分类账。,定期进行财产清查。,根据核对无误的总账、明细账编制会计报表。,会计信息化与传统手工账务处理对比,会计信息化环境下的账务处理,会计信息化的工作平台,-,会计信息系统是一个人机结合的系统，会计信息系统中账务处理流程如下：,将记账凭证（手工凭证或机制凭证）输入计算机，并存入临时凭证数据库中。,经过人工审核或计算机审核后，进行记账处理，形成账簿文件和记账凭证文件，同时按照科目汇总后更新科目汇总文件。,输出总分类账、明细账、日记账等账簿。,月终输入银行对账单，生成对账文件，进行银行对账，输出银行存款余额调节表。,会计信息化与传统手工账务处理对比,会计信息化环境下账务处理流程,会计信息化系统平台,会计信息化的核心是应用软件，应用软件是支撑企业业务处理的实体。本教材选用了用友,ERP-U872,版，作为蓝本介绍会计信息化系统的功能特性。,会计信息化系统平台,用友,ERP-U8,简介,1,功能特点,用友,ERP-U8,是用友软件股份有限公司面向中小企业推出的全面信息化解决方案。会计信息化是企业信息化不可分割的重要组成部分，是企业信息化的核心环节。用友,ERP-U8,关注小企业会计信息管理现状和需求，以,“,精细管理,”,为设计理念，为中小企业提供了财务业务一体化的解决方案，帮助企业实现业务运作的全程管理与信息共享，是切实帮助小企业应对市场变化，实现长期可持续性发展，稳定、安全的管理系统。,会计信息化系统平台,用友,ERP-U8,简介,2,总体结构,软件通常由若干个子系统（也称为功能模块）组成，每个子系统具有特定的功能，各个子系统之间又存在紧密的数据联系，它们相互作用、相互依存形成一个整体。会计信息系统的总体结构就是指一个完整的会计信息系统由哪些子系统组成，每个子系统完成怎样的功能，以及各子系统之间的相互关系。,用友,ERP-U8,涵盖了财务、供应链、生产制造、,CRM(,客户关系管理,),、,OA(,办公自动化,),、管理会计、决策支持、网络分销、人力资源、集团应用以及企业应用集成等全面应用,会计信息化系统平台,应用流程,1,系统初始化,（,1,）系统参数设置,（,2,）基础信息录入 （,3,）输入期初数据,2,日常业务处理,日常业务处理主要完成原始业务的记录，数据输入、处理和输出等,3,期末处理,每个会计期末，企业需要完成以下工作：,（,1,）工资费用分配及相关费用计提；,（,2,）固定资产折旧处理；,（,3,）账账、账实核对；,（,4,）各系统结账。,本章总结,通过本章学习：,初步了解会计信息化的含义与发展背景；,了解会计信息化的作用,;,认识会计信息化在经济生活中的地位；,对比手工环境和电算化环境下的会计处理模式，正确看待电算化会计的发展；,第,2,章 系统管理,2.1,系统安装,2.2,系统管理,2.3,年度账管理,2.4,系统运行安全管理,系统运行环境,系统安装,用友,ERP-U8,管理软件安装注意问题,安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间应大于,2G,。,安装产品的计算机名称中不能带有,“,-,”,或者用数字开头。,用友,ERP-U8,不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中。,安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。,安装前，请用系统管理员或具有同等权限的人员登录,(,用户,ID,属于,Administrators,组,),，进行安装。,若系统中未默认安装,IIS,（,Internet,信息服务），则需要安装该组件。可通过,“,控制面板,-,添加,/,删除程序,-Windows,组件,-,添加,IIS,组件,”,来安装。安装过程中需要用到,Windows XP,安装盘。,系统安装,系统安装,系统安装指南,安装,SQL Server 2000,数据库,安装用友,ERP-U8,安装光盘中的,U872SP1,补丁程序。,系统管理,系统管理功能概述,对整个系统的公共任务进行统一管理。,账套管理,年度账管理,系统操作员及权限集中管理,系统运行安全管理,谁能登录系统管理？,系统管理员,账套主管,系统管理员,职位概要,负责整个系统的安全运行和数据维护。,系统默认：,ADMIN,工作内容,按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。,按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。,随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。,保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。,定期进行数据备份，保障数据安全、完整。,账套主管,工作任务,确定企业会计核算的规则,对年度账进行管理,为所管辖账套内的操作员进行赋权,组织企业业务处理按既定流程运行,账套管理,何谓,“,账套,”,？,企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的,“,账,”,是,“,账套,”,的概念。,多账套管理？,在会计信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立,999,套企业账套。,账套管理,建立账套,建账三步曲,以系统管理员身份登录系统管理,增加用户,在建账向导引导下完成建账过程,设置用户权限,账套信息,单位信息,核算类型,基础信息,编码方案,数据精度,账套管理,建账三步曲,-,以系统管理员的身份登录系统管理,默认的系统管理员为,“,admin,”,密码为空,单击此处可以为系统管理员增设密码,账套管理,建账三步曲,-,增加用户,标识了蓝色的项目是必须输入的,增加用户时可以选择用户所对应的角色,账套管理,建账三步曲,-,建立账套,-,账套信息,账套管理,建账三步曲,-,建立账套,-,单位信息,单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称,账套管理,建账三步曲,-,建立账套,-,核算类型,选择,“,新会计制度科目,”,账套管理,建账三步曲,-,建立账套,-,基础信息,账套管理,建账三步曲,-,建立账套,-,编码方案,账套管理,建账三步曲,-,设置权限,1.,选择账套,2.,选择操作员,3.,选择权限,PS:,账套主管默认拥有所有权限,账套管理,建账三步曲,-,设置权限,为出纳增加,“,出纳签字,”,的功能权限,账套管理,账套输出,保证数据安全,解决集团公司数据合并问题,删除账套,账套引入,年度账管理,年度账的概念,在系统管理中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。,便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。,工作内容,建立年度账,年度账的引入和输出,结转上年数据,清空年度数据,系统运行监控,注销当前操作员,清除系统运行异常,查看上机日志,系统运行安全管理,通过本章学习：,了解如何安装用友,ERP-U8,？,理解系统管理的作用和主要功能,能够区分账套和年度账，学会建立企业核算账套,识别系统管理员和账套主管权限的不同,掌握增加用户和如何为用户设置权限,学会如何进行账套的输出和引入,本章总结,第,3,章 企业应用平台,3.1,基础设置,3.2,业务工作,3.3,系统服务,基础设置,在基础设置中，可以进行系统启用、基础档案、业务参数、单据的设置。,基础设置包含：,基础信息设置,基础档案设置,基础信息设置,基本信息设置,系统启用,基础档案设置,确定基础档案的分类编码方案,基础档案整理,基础档案输入,基础信息设置,系统启用,由系统管理员在建账完成后启用系统,由账套主管在企业应用平台启用系统,账套启用日期,各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期,基础档案设置,用友,ERP-U8,是由多个子系统构成，这些子系统共享企业基础信息，如部门、客户、人员等。建立企业账套只是在计算机中形成一套空数据文件，还需要把企业业务处理所需要的基础信息输入系统，作为日常业务处理的基础数据。,基础档案设置,机构设置,基础档,案目录,档案用途,前提条件,部门档案,设置与企业财务核算与管理有关的部门,先设置部门编码方案,职员档案,设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息,先设置部门档案，才能在其下增加职员,基础档案设置,往来单位,基础档,案目录,档案用途,前提条件,客户分类,进行业务数据的统计、分析,先确定对客户分类,然后确定编码方案,客户档案,进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析,建立客户分类档案,供应商分类,进行业务数据的统计、分析,先确定对供应商分类,然后确定编码方案,供应商档案,进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析,建立供应商分类档案,地区分类,针对客户,/,供应商所属地区进行分类，进行业务数据的统计分析,基础档案设置,财务信息,基础档,案目录,档案用途,前提条件,会计科目,设置企业核算的科目目录,先设置科目编码方案及外币,凭证类别,设置企业核算的凭证类型,外币,设置企业用到的外币种类及汇率,项目目录,设置企业需要对其进行核算和管理,的对象、目录,可将存货、成本对象、现金,流量直接作为核算的项目,目录,基础档案设置,收付结算,基础档,案目录,档案用途,前提条件,结算方式,资金收付业务中用到的结算方式。,付款条件,设置企业与往来单位协议规定的收、,付款折扣优惠方法,开户银行,设置企业在收付结算中对应的开户银行信息,基础档案录入,机构人员,-,部门档案,设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。,编码档案的设置必须遵循分类编码方案中的级次和各级编码长度的设定,基础档案录入,机构人员,-,人员类别,基础档案录入,机构人员,-,人员档案,人员档案的作用是设置企业的全体员工，为后续进行薪资核算和管理做好铺垫。,基础档案录入,往来单位,-,客户分类及客户档案,当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。可以根据合作时间将客户分为长期客户、中期客户和短期客户；也可以按信用等级分类，或按客户所属行业分类。,往来单位,-,供应商分类及供应商档案,如果设置了对供应商进行分类，则必须先建立供应商分类，才能在最末级分类下建立供应商档案。,基础档案录入,往来单位,-,客户分类,基础档案录入,往来单位,-,客户档案,基础档案录入,往来单位,-,供应商档案,基础档案录入,财务,-,外币,2,。选择固定汇率，输入汇率,1,。输入外币基本信息，确认,基础档案录入,财务,-,凭证类型,填制凭证时，如选择错误的凭证类型系统会弹出相应的提示信息,会计科目体系设计的原则,会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从系统取数的，必须设立相应科目。,会计科目要保持相对稳定。,设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据。,基础档案录入,基础档案录入,财务,-,新增会计科目,基础档案录入,财务,-,指定会计科目,只有指定了,“,现金总账科目,”,和,“,银行总账科目,”,，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。,基础档案录入,财务,-,结算方式,在填制凭证时，使用设置了,“,票据管理,”,的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）,基础档案录入,财务,-,项目目录,增加项目大类,基础档案录入,财务,-,项目目录,定义项目级次,基础档案录入,财务,-,项目目录,选择项目核算科目,基础档案录入,财务,-,项目目录,进行项目分类定义,基础档案录入,财务,-,项目目录,增加项目档案,通过本章学习：,了解企业应用平台的作用,掌握系统启用的方法,理解基础档案设置的重要性,了解财务信息化需要进行哪些基础档案的整理,掌握不同基础档案的录入,理解各项基础档案的内容及含义,本章总结,第,4,章 总账管理系统,4.1,总账初始化设置,4.2,总账日常业务处理,4.3,总账期末处理,总账管理系统概述,总账系统是用友,ERP-U8,管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。,总账功能,初始设置,凭证管理,账簿管理,辅助核算管理,月末处理,总账管理系统概述,总账管理系统与其他系统的数据关系,总账管理系统概述,总账管理系统的应用流程,总账日常业务处理,蓝色框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成,总账管理系统概述,总账管理系统的应用流程,总账期末处理,总账初始化,总账管理系统概述,总账管理系统的应用流程,开始下月业务,总账日常业务处理,总账管理系统初始化,选项设置,通过参数设置定义总账系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等。总账系统中按控制内容将总账参数归并为凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他几类内容。,总账管理系统初始化,选项设置,-,凭证,总账管理系统初始化,选项设置,-,凭证,制单控制,制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。,支票控制：在启用了票据管理并选择此项的情况下，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。,资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。,可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。,总账管理系统初始化,选项设置,-,凭证,凭证控制,现金流量科目必录现金流量项目,填制凭证时使用了,“,在指定科目中被指定为现金流量的科目,”,系统要求指定现金流量项目及金额,自动填补凭证断号,新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号,凭证录入时结算方式及票据号必录,在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。,总账管理系统初始化,选项设置,-,凭证,凭证编号方式,系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即,“,系统编号,”,，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即,“,手工编号,”,。,总账管理系统初始化,选项设置,-,账簿,打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。,明细账打印方式：可以选择,“,按月排页,”,或,“,按年排页,”,。,凭证、账簿套打：打印凭证、正式账簿时是否使用套打纸进行打印。套打纸是指用友公司专门印制的带格线的各种凭证、账簿。选择套打纸打印，无需打印表格线，打印速度快且美观。,总账管理系统初始化,选项设置,-,凭证打印,打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名：在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。,凭证、正式账每页打印行数：双击表格项可对其中的明细账、日记账、多栏账、凭证的每页打印行数进行设置。,总账管理系统初始化,选项设置,-,权限,制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以使用哪些特定科目制单。,凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。,出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员通过,“,出纳签字,”,功能对其核对签字后才能记账。,允许修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以修改或作废非本人填制的凭证。,明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，则应选择此选项，然后再到系统菜单,“,设置,”,|,“,明细账权限,”,中去设置明细账科目查询权限。,总账管理系统初始化,选项设置,-,会计日历,在会计日历选项卡中，可以查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。,数量、单价小数位设置：决定在制单或查账时系统对于数量、单价小数位的显示形式。,选项设置,-,其他选项,企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式：固定汇率或浮动汇率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益调整。选用浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末无需进行调整。,部门,/,个人,/,项目排序方式：决定在查询相关账目时，是按编码排序还是按名称排序。,总账管理系统初始化,准备期初数据,为什么？,为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。,很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。,总账管理系统初始化,总账期初余额准备,准备总账各科目的期初数据,年初建账,准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择,2011,年,1,月启用总账系统，则只需要整理该企业,2010,年,12,月末各账户的期末余额作为,2011,年,1,月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是,2011,年年初余额。,年中建账,准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业,2010,年,8,月开始启用总账系统，那么，应将该企业,2010,年,7,月末各科目的期末余额及,1-7,月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。,总账管理系统初始化,总账期初余额准备,准备辅助账各科目的期初数据,如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。,如何准备？,应收账款按客户整理,应付账款按供应商整理,个人往来按职员整理,总账管理系统初始化,总账期初余额录入,末级科目的余额可以直接输入。,非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。,科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。,科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。,总账管理系统初始化,总账与辅助账的关系,总账管理系统初始化,期初试算平衡,期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。,凭证一经记账，期初数据便不能再修改。,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,填制凭证,凭证复核,凭证记帐,修改凭证,作废凭证,冲销凭证,凭证查询,凭证汇总,出纳管理,出纳签字,现金,/,银行日记账查询,资金日报,支票登记簿,银行对账,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,表头,凭证类别：满足设置凭证时的限制类型,凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号,凭证日期：默认登录系统时的业务日期,附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数,表体,摘要：每个记录行都要有摘要,会计科目：必须选择末级科目,金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,银行账,要求输入辅助核算：,结算方式,票号,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,个人往来,输入个人信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,部门,输入部门信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,外币,系统自动带出汇率,输入外币金额,系统自动计算人民币,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,数量,输入数量和单价，系统自动计算金额,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,供应商往来,输入供应商相关信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,客户往来,输入客户相关信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,银行账,如果该结算方式设置了,“,票据管理,”,标志，需要进行,“,票号登记,”,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,填制凭证,业务特征：辅助核算,-,项目核算,输入项目信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,凭证复核,出纳签字,前提：,在总账系统选项中选择了,“,出纳凭证必须由出纳签字,”,在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目,出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后,主管签字,前提：在总账系统选项中选择了,“,凭证必须由主管签字,”,审核凭证,是必须环节,制单人与审核人不能为同一人,可以单张审核也可以成批审核,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,凭证记账,前提,期初余额试算平衡,凭证已审核,上月已经结账,过程,选择记账范围,显示记账报告,自动记账,记账过程一旦中断系统可自动恢复,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,恢复记账,激活,“,恢复记账前状态,”,在对账界面,Ctrl+H,取消记账,“,凭证,”,-,“,恢复记账前状态,”,恢复最近一次记账前状态,恢复到月初状态（只有主管有权）,注意事项,己结账月份的数据不能取消记账,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,修改凭证,修改方式,无痕迹修改,对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）,在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改,有痕迹修改,对象：已记账凭证,红字冲销法或补充更正法,修改内容,凭证类别和凭证号不能修改,能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,作废,/,删除凭证,对象,未审核未签字凭证,规定,作废凭证不能修改、不能审核,应参与记账，否则月末无法结账,删除凭证,对作废凭证进行,“,整理,”,即可删除,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,冲销凭证,对象,已记账凭证,方式,手工编制,系统自动编制,总账管理系统日常业务处理,凭证管理,-,查询凭证,丰富的查询条件,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,基本会计账簿查询,总账,发生额余额表,采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账,明细账,序时账,日记账,现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询,多栏账,先定义，再查询,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,管理费用总账,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,发生额余额表,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,原材料明细账,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,管理费用多栏账,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,辅助核算账簿查询,个人核算,个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。,部门核算,部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,个人往来两清,总账管理系统日常业务处理,账簿查询,-,部门收支分析,总账管理系统日常业务处理,出纳管理,现金,/,银行日记账,/,资金日报,支票登记簿,前提,设置了银行账,将结算方式设置为票据管理,支票领用,支票报销,总账管理系统日常业务处理,出纳管理,-,银行日记账,总账管理系统日常业务处理,出纳管理,银行对账,录入银行对账期初数据,录入银行对账单,银行对账,自动对账,手工对账,查询银行存款余额调节表,核销银行账,长期未达账审计,总账管理系统日常业务处理,银行对账,-,输入银行对账期初,总账管理系统日常业务处理,银行对账,-,自动对账,总账管理系统日常业务处理,出纳管理,-,支票登记簿,总账管理系统期末处理,自动转账,外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证,工资：工资费用分配，相关费用计提,固定资产：固定资产增减变动、计提折旧,应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备,应付款管理：应付款发生、支付,存货核算：采购入库、销售出库,内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证,费用的分配、分摊和计提,税金的计算,成本费用的结转,期间损益的结转,总账管理系统期末处理,定义转账凭证,定义内容,凭证类别,摘要,会计科目,金额来源公式,生成转账凭证,自动转账凭证的生成顺序,相关凭证已经全部登记入账,自动转账生成的凭证仍需审核记账,总账管理系统期末处理,对账,总账与明细账核对,总账与辅助账核对,结账,结账前,检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。,检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。,核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。,对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。,损益类账户是否已结转至本年利润。,当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。,结账后,当月不能再填制凭证,将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额,本章总结,通过本章的学习：,了解总账系统的功能,明确总账初始化的重要意义，学会总账初始化各项操作,掌握凭证处理的各项操作,深入理解辅助核算的意义及在实际工作中的应用,掌握总账期末业务处理的方法,第,5,章,UFO,报表管理系统,5.1,报表管理系统概述,5.2,财务报表编制,5.3,报表输出,报表管理系统概述,报表的分类,会计信息使用者可以分为国家宏观管理部门、企业的投资者和债权人、企业的管理者、职工及其他与企业有相关利益关系的群体。不同的会计信息使用者对会计信息的关注重点是有区别的。,报表管理系统的功能,文件管理功能,格式设计功能,公式设计功能,数据处理功能,图表功能,报表管理系统概述,报表编制的基本概念及基本原理,报表结构,格式状态和数据状态,二维表和三维表,报表文件及表页,单元及单元属性,区域与组合单元,关键字,报表管理系统概述,相关概念,格式,/,数据状态,组合单元,关键字,表行,默认表文件名,报表管理系统概述,相关概念,关键字：用来唯一标识表页。,单位名称,单位编号,年,季,月,日,自定义,报表管理系统概述,相关概念,单元类型,表样型,在格式状态下输入和修改,字符型,在数据状态下输入和修改,数值型（默认数据类型）,在数据状态下输入和修改,报表管理系统概述,自定义报表的基本流程,建立新表,格式设计（在格式状态下进行）,设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式,数据处理（在数据状态下进行）,追加表页、录入关键字、图形处理,报表管理系统概述,报表编制的基本流程,财务报表编制,固定表格式设计,行和列相对固定的报表,可变表格式设计,行数或列数不固定，随实际需要变化的表,一个表只能定义一个可变区,财务报表编制,报表公式设置,计算公式,从其他系统采集数据,进行表内或表间的计算,审核公式,利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查,舍位平衡公式,报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。,财务报表编制,报表模板,企业需要报送的报表,对外：资产负债表、利润表、现金流量表,对内：管理报表,对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作,财务报表编制,报表编制,打开报表文件,录入关键字,输入报表基本数据,生成报表,报表审核,舍位平衡,图表处理,表页管理,报表数据管理,报表透视,数据汇总,财务报表编制,在格式状态下,格式,-,报表模板,选择行业及要调用的报表模板，打开模板,修改报表格式及个别公式,保存模板,在数据状态下,录入关键字,自动生成报表,财务报表编制,利用项目核算生成现金流量表,在总账中,在会计科目,-,指定科目中指定现金流量科目,在项目目录中建立了现金流量项目大类,在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目,在,UFO,中,在格式状态下调用现金流量表模板,设置现金流量取数公式,保存设置,在数据状态下生成报表,报表输出,报表查询,查找表页,账证联查,图表分析,图表是根据报表文件中的数据生成的，不能脱离报表数据独立存在。报表数据发生变化时，图表也随之动态地变化。,财务报表系统提供了直方图、圆饼图、折线图、面积图四类图形格式。,通过本章学习：,熟悉报表编制的基本流程。,理解报表模版的作用，掌握利用报表模板生成报表的方法。,学会自定义报表，包括报表格式设计和数据处理的方法。,识别常用报表公式的含义及定义方式。,本章总结,第,6,章 工资管理系统,6.1,工资管理系统初始设置,6.2,工资管理系统日常业务处理,6.3,期末处理,工资系统与日常生活,五险一金,=,三险一金,社保类别,单位缴纳,个人缴纳,说明,养老保险,20%,8%,15,年,医疗保险,10%,2%,失业保险,2%,1%,工伤保险,0.8%,生育保险,0.5%,住房公积金,12%,12%,合计,45.3%,23%,工资管理系统概述,工资管理系统的主要功能,工资类别管理,人员档案管理,工资数据管理,工资管理系统与其他系统的关系,工资分摊、费用计提凭证传递给总账,工资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据,报表系统可以从工资系统取数,工资管理,系统的操,作流程,工资管理系统概述,启动工资管理系统,建立工资账套,初始设置,工资分摊、费用计提,建立工资类别*,人员档案管理,工资变动,月末处理,代扣所得税处理,银行代发,工资类别汇总*,参数设置,扣税设置,扣零设置,人员编码设置,工资项目设置,人员附加信息设置,银行名称设置,人员类别设置,工资项目选择*,计算公式设置,基本数据录入,人员信息复制,*,部门设置,部门选择*,报表查询,凭证查询,计件工资标准、方案设置,工资管理系统初始设置,初始设置,-,建立工资账套,参数设置,工资管理系统初始设置,初始设置,-,建立工资账套,扣税设置,选择,“,代扣税,”,，系统自动添加工资项目,“,代扣税,”,工资管理系统初始设置,初始设置,基础信息设置,部门设置,人员类别设置,人员附加信息设置,工资项目设置,银行名称设置,工资管理系统初始设置,工资类别管理,什么情况下要设置多工资类别？,如果单位按周或一月多次发放工资,或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。,工资类别管理,新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期,打开工资类别,删除工资类别,工资管理系统初始设置,工资类别管理,人员档案,设置职工与工资发放有关的基本信息,人员类别,停发,调离,中方人员,计件工资,处理职工增减变动情况,工资管理系统初始设置,工资类别管理,工资项目,只能选择工资账套中,已设置的工资项目,公式设置,固定工资项目：根据设置,的增减项自动给出,计算公式要符合逻辑,定义公式时要注意先后顺序,有系统默认项目，也可自定义项目,工资管理系统初始设置,工资类别管理,公式设置,公式中涉及的各项要素,逻辑检查,工资管理系统初始设置,工资类别管理,录入期初工资数据,工资管理系统日常业务处理,日常业务处理,工资数据管理,筛选：对象是职工工资记录,过滤：对象是职工工资项目,页编辑：按个人快速输入数据,替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。,工资管理系统日常业务处理,日常业务处理,个人所得税纳税与申报,设置个人所得税纳税基数,设置收入额合计、纳税基数,计算个人所得税,工资管理系统日常业务处理,日常业务处理,工资分摊,工资分摊构成设置,涉及要素,预置科目,工资管理系统日常业务处理,日常业务处理,工资分摊,工资费用分配,相关费用计提,-,三险一金、五险一金,工资管理系统期末处理,期末处理,汇总工资类别,月末结转,年末结转,工资管理系统期末处理,月末处理,-,月末结转,注意事项,工资类别汇总后,只有主管有权,1-11,月份，打开各个工资类别分别进行结转,选择清零项目,年末结转,关闭工资类别,在系统管理中的年度账中进行结转,通过本章学习：,理解工资管理系统的业务流程,掌握工资管理系统初始化设置的主要内容,学会利用工资管理系统进行日常工资核算,掌握与工资费用相关的费用计提及个人所得税计算,了解工资管理系统与总账系统的数据联系,本章总结,第,7,章 固定资产管理系统,7.1,固定资产管理系统初始设置,7.2,固定资产日常业务处理,7.3,固定资产系统期末处理,固定资产管理系统初始设置,固定资产管</p>