采购资金使用计划书.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,采购资金使用计划书,目录,CONTENTS,采购资金概述,采购预算制定,供应商选择与合同管理,采购付款管理,采购成本控制与优化,监督与风险管理,01,CHAPTER,采购资金概述,采购资金定义与重要性,采购资金定义,采购资金是指企业用于购买生产经营所需物资、设备、服务等而支付的资金。,采购资金的重要性,采购资金是企业运营的基础，直接影响企业的生产、销售等经营活动。合理的采购资金使用计划有助于企业降低成本、提高效益，增强市场竞争力。,企业自有资金、银行贷款、其他金融机构融资等。,采购资金来源,根据企业实际情况，选择合适的筹措方式，如短期贷款、长期贷款、票据贴现、供应链金融等。,采购资金筹措方式,采购资金来源及筹措方式,采购资金使用原则,遵循预算计划、合理分配、专款专用、节约使用等原则。,采购资金使用规范,建立严格的采购资金使用审批流程，确保资金使用合规、透明；加强采购资金使用的监督和审计，防止贪污腐败和浪费现象的发生。同时，要关注市场动态和供应商情况，及时调整采购策略和资金使用计划，以降低采购成本和风险。,采购资金使用原则与规范,02,CHAPTER,采购预算制定,根据企业战略和业务发展需求，明确采购目标，包括所需商品或服务的种类、数量、质量等。,明确采购目标,市场需求分析,历史数据分析,深入了解市场趋势、竞争状况、供应商情况等，为预算编制提供市场依据。,对企业过去的采购数据进行统计分析，了解采购需求的变化规律和趋势。,03,02,01,需求分析与市场调研,1,2,3,根据企业实际情况和采购需求特点，选择合适的预算编制方法，如零基预算、增量预算等。,选择预算编制方法,明确预算编制的参与部门、编制步骤、时间节点等，确保预算编制工作的顺利进行。,制定预算编制流程,按照预算编制方法和流程，编制详细的采购预算表，包括采购项目、数量、单价、总价等。,编制采购预算表,预算编制方法与流程,预算调整机制,在预算执行过程中，如遇市场变化、业务需求调整等情况，应建立相应的预算调整机制，确保预算与实际需求的匹配。,预算执行情况监控,定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并解决问题，确保采购活动的顺利进行。,预算审批程序,建立规范的预算审批程序，确保采购预算经过适当的审核和批准。,预算审批及调整机制,03,CHAPTER,供应商选择与合同管理,评估供应商的综合实力,包括企业规模、财务状况、技术实力、生产能力等。,考察供应商的产品质量,通过样品检验、质量认证等方式评估产品质量。,了解供应商的服务水平,包括交货期、售后服务、技术支持等。,对比供应商的价格,在保证质量和服务的前提下，选择性价比较高的供应商。,供应商评估与选择标准,VS,根据采购需求，选择合适的合同类型，如固定价格合同、成本加酬金合同等。,合同签订流程,明确双方意向，起草合同文本，审核合同内容，双方签署合同，加盖公章并存档。,合同类型,合同类型及签订流程,03,合同纠纷解决,若合同履行过程中发生纠纷，双方应首先协商解决；协商无果的，可依法向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。,01,合同履行,双方按照合同约定，履行各自的权利和义务，如交货、验收、付款等。,02,合同变更处理,若因不可抗力或双方协商一致需要变更合同内容，应及时签订补充协议，明确变更事项和处理方式。,合同履行与变更处理,04,CHAPTER,采购付款管理,付款方式,根据采购合同约定，支持多种付款方式，包括现金、银行转账、电子支付等。,付款流程,明确采购申请、审批、付款执行等环节的职责和流程，确保付款操作规范、高效。,付款时间,按照合同约定的付款时间和条件，合理安排资金支付计划，避免延误或提前支付。,付款方式与流程设计,发票核对,收到供应商提供的发票后，需核对发票内容与实际采购情况是否一致，包括商品名称、规格型号、数量、单价、金额等。,账务处理,根据核对无误的发票信息进行账务处理，包括录入应付账款、核算采购成本、计提相关税费等。,凭证管理,妥善保管好与采购付款相关的会计凭证和资料，以便后续审计和查询。,发票核对及账务处理,预付款和尾款结算规则,根据采购项目的特点和合同约定，选择合适的结算方式，如一次性结算、分期结算等。同时，应确保结算过程符合相关法规和财务制度的要求。,结算方式,对于需要预付部分货款的采购项目，应明确预付款比例、支付时间和方式等，并在合同中予以明确。,预付款规则,在采购项目完成并验收合格后，根据合同约定支付尾款。尾款支付前应核对实际完成情况与合同约定的差异，确保尾款金额准确无误。,尾款结算规则,05,CHAPTER,采购成本控制与优化,成本构成分析及核算方法,包括直接材料成本、间接材料成本、运输成本、关税和税费等。,采购成本构成,采用作业成本法、标准成本法或实际成本法进行核算，确保成本的准确性和可追溯性。,核算方法,集中采购与规模效应,实施集中采购，提高采购规模，从而降低单位产品的采购成本。,优化采购流程,简化采购流程，减少不必要的环节和浪费，提高采购效率。,供应商谈判与合作,通过与供应商进行谈判，争取更优惠的价格和条款；同时，与供应商建立长期合作关系，确保稳定供货和降低成本。,降低成本策略探讨,定期对采购过程进行审查和改进，包括供应商选择、采购方式、合同条款等，以确保采购成本的持续优化。,持续改进,建立采购成本效益评估体系，对采购成本控制措施的实施效果进行评估，确保改进措施的有效性。,效益评估,利用先进的信息化手段，如电子采购系统、数据分析工具等，提高采购过程的透明度和效率，进一步降低采购成本。,信息化手段应用,持续改进和效益评估,06,CHAPTER,监督与风险管理,建立健全内部监督机制,公司已制定完善的采购资金使用内部监督制度，明确监督职责、流程和要求，确保资金使用合规、透明。,要点一,要点二,执行情况回顾,定期对内部监督制度执行情况进行回顾和评估，及时发现问题并采取改进措施，确保制度的有效执行。,内部监督机制建立和执行情况回顾,公司积极配合外部审计机构对采购资金使用情况进行审计，提供必要的资料和信息，确保审计结果的客观、公正。,公司严格遵守相关监管机构对采购资金使用的管理规定和要求，及时报告资金使用情况，接受监管机构的监督和检查。,遵循外部审计要求,遵循监管机构要求,外部审计和监管机构要求遵循情况,风险识别、评估和应对措施,通过对采购资金使用过程中可能出现的风险进行识别和分析，如资金挪用、违规使用等，确保及时发现潜在风险。,风险评估,对识别出的风险进行评估和量化，确定风险等级和影响程度，为后续应对措施的制定提供依据。,应对措施,根据风险评估结果，制定相应的应对措施，如完善内部控制制度、加强人员培训、建立风险预警机制等，以降低风险发生的可能性和影响程度。,风险识别,THANKS,感谢您的观看。,