大企业风险调查自查报告.doc

农业银行XX支行集团风险识别调查自查报告

按照XX市地税局纳税服务股要求，对农业银行XX支行风险识别情况进行了自查，在调查实施过程中，针对企业整体生产经营情况和财务主管人员近年来的财务核算情况，并结合税收日常管理情况，初步形成如下报告：
一、企业基本情况
1、总体情况
中国农业银行为国有独资商业银行，在我市服务机构广泛，是国有四大银行中唯一在全国建制县（市）网点覆盖率达100%的银行，网路和服务功能强大,业务品种相对比较齐全。
2、财务核算、税收核算、人员设定情况
中国农业银行XX支行是中国农业银行股份有限公司分支机构，辖属7个营业网点，在职人员113人，其中城区网点4个，农村网点3个，是全市唯一一家在农村布有网点的国有商业银行。截止2013年末，XX支行资产总额33.89亿元，负债总额33.52万元，所有者权益0.37亿元。
二、 税收风险控制制度建设情况
1、内部财务会计工作力行规范化。由于属于分支机构，支行基本按照上级行（XX分行）会计制度执行。
2、内部对会计人员、办税人员约束相对严格。要求办税人员及时整理最新下发税收政策，及时进行财务处理。对相关的税收优惠政策，与主管税务机关及时沟通，及时进行相关的税收优惠申请，以确保税务缴纳及时、准确。
三、 企业税收政策落实情况
1、 严格执行了国家的利率政策，并按照人民银行规定的费律标准收取客户的各项业务费用。
2、 对经地方政府部门授权同意的农户小贷款利息收入，按照XX省地方税务局文件皖地税（2012）2号文件规定，在2013年底前免缴营业税。
3、 按照皖地税（2012）2号文件规定：对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构合资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县（含县级市、区）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税政策的执行期限延长至2015年底。支行严格按规定的税率按时申报上缴了此项税款。
四、 企业所得税缴纳情况
中国农业银行股份有限公司XX市支行实行非独立核算，不是独立法人，所以不向所在地税务机关缴纳企业所得税。企业所得税的缴纳由中国农业银行股份有限公司也就是总行汇总缴纳。
五、 企业（2012-2013）税收优惠政策
1、 财税（2011）105号文件，银行与小型、微型企业签订借款合同免征印花税，执行期间为2011年11月1日至2014年10月31日。
六、 企业（2012-2013）上级行审计和外部监管审查情况
经了解，2012年，XX市地税局稽查局对该行进行了检查，没有发现在业务经营和税收征缴中出现问题。
近两年，上级行也多次到该行进行例行业务和经营业情况检查和审计，没有发现异常情况，各项经营活动正常有秩，业务状况良好。