企业出口退税流程.doc

对外工程总承包项目
电子口岸核销、货物出口报关业务工作流程
2、去外管局申领核销单
3、根据起运港的不同，将核销单在电子口岸上相对应的海关进行备案
7、电子口岸的出口收汇栏里进行交单
9、去外管局核销
10、电子口岸的出口退税栏进行数据报送
11、将所有单据交给财务进行退税并存档
4.商检、报关资料
1、上网申领核销单
8.财务人员办理水单
5.商检
6.报关

说明：
签订对外工程总承包合同（外贸合同）后，如果有设备出口必须向国家外汇管理局申请领取核销单，首次申领核销单，须携带合同复印件（盖公章），将所有资料准备齐后去外管局领取核销单。核销单从始至终贯穿整个工作。
电子口岸操作员/核销员工作流程：
1、 登陆电子口岸，上网申领核销单。
输入：操作员卡
输出：打印电子口岸核销单申领成功页面。
2、 去外管局申领核销单。
输入：第一次携带合同复印件（盖公章）、操作员卡、电子口岸申领核销单成功的页面打印（盖公章）、操作员身份证复印件
输出：核销单
控制点：可以由企业的电子口岸操作员去领，携带操作员卡，也可以写委托申请，请他人代领，委托申请必须加盖单位公章。领取的核销单数量并不是操作员申请的数量，外管局是根据其自己的判断来发放核销单，企业第一次申领，只能领3张，第二次申请可以领五张，以后可以根据企业的业务量酌情领取核销单。每个项目部如需使用核销单，必须提前20天书面通知企业的电子口岸操作员，并提供需要的核销单数量，操作员集中汇总数量将企业需要的核销单从外管局领回。
3、 将核销单在电子口岸的海关进行备案。
输入：核销单的单号
输出：系统提示备案成功
控制点：登陆电子口岸，将核销单在货物出口的海关进行备案，备案成功的核销单可以通知报关人员领取使用了。
4、 制作发票INVOICE、箱单PACKING LIST
4.1制作发票INVOICE
输入：a) 金额由控制部以合同及资金分解表为基础来提供。
b) 发运港由中南院确定并通知业主，到运港、收货人由业主提供，
c) 如为信用证收汇的项目所需的银行信息由财务提供。T/T付款则不需。
4.2制作箱单PACKING LIST
输入： a) 箱单中需填的设备或材料品名、体积、毛净重等本身的相关数据由厂家提供
b) 编号根据简单明了便于查询的原则拟定。
输出：制作完成的箱单、发票。
控制点：
a) 箱单发票中的品名、体积、毛净重、计量单位等需在填报前与厂家充分沟通以确保能顺利通关。
b) 发票、箱单、电子凭条、报关单都要一一对应，申报的品名信息都要一致，单单相符。
c) 供货商开具的增值税发票的品名、计量单位、数量应同关单一致，否则将造成无法退税。也可要求供货商在报关完成后按照关单信息开具增值税发票，但在报关前要与厂家协商好开票信息。
d) 单据应为中英文或英文，明细填写完后，应盖中南院中英文对照院条章及法人签字或中英文对照椭圆章。印章归口管理部门为院办。
5、 委托商检
输入文件：
a) 中南院向委托商检单位提供报检委托书原件；
b) 自理报检单位备案登记证明书的复印件或登记编号；
c) 中南院同业主签订的英文承包合同关键页复印件或视情况专门制作；
d) 对外承包工程资质的复印件；
e) 箱单、发票；
f) 商检局要求的其他资料。
输出文件：完成商检的厂家向中南院院提供换证凭条（上海海关需原件）或编号，因各地海关要求而异，并提供给报关人员。
控制点：
a) 以上资料应及时提供给厂家办理设备商检，厂家办理商检需3-7天。
b) 如为中南院自行商检，需要的资料除a）项外，其余均相同，视情况可委托货代在出关地集中报检。
c) 报检委托书格式 部分省、市格式可通用，个别省市有专用文件（如南京除专用样本外需另附中南院盖行政章的营业执照复印件），盖院行政章（个别商检局要求委托书上法人签字）。
d) 中南院出具的相关证明文件的复印件及单据应注明仅供此项目商检使用字样。
6、 委托报关
输入文件：
a) 海关注册登记编码；
b) 已备案的核销单；
c) 盖中南院的报关专用章的报关单；
d) 英文工程承包合同复印件；
e) 对外承包工程资质复印件；
f) 盖章的报关委托书；
g) 盖章的箱单、发票。
h) 报关委托书：盖院行政章及法人签字。
i) 海关要求的其他资料。
输出文件：报关单 核销单
控制点：
a) 以上资料交至委托报关机构办理报关，报关可在1-2个工作日内完成。
b) 中南院出具的相关证明文件的复印件及单据应注明仅供此项目报关使用。
c) 报关时所需要的各种章由企发部提供。
d) 报关数据在报关前如需修改重新盖章，将需要携带中英文对照章或盖章的空白打印纸以备急需。
e)如有需要法检的设备，需单票报关，一张通关单对应一张核销单；如没有法检的设备，可汇总作为一票报关，用一张核销单，但一票中最多可报20个品名，一张关单上只能显示5个品名。

资质文件的复印件由中南院企发部提供。
7、 报关后电子口岸网上交单。
输入：核销单
输出：核销单、关单
控制点：货物出口报关后30天左右，海关将核销单和关单一起返回到企业，操作员接单后，根据核销单单号在电子口岸上进行交单，交单2-3天后外管局才受理核销。
8、 财务人员办理银行结汇手续
输入：核销单、关单、发票、操作员卡
输出：水单、核销单（批注）、关单、发票、操作员卡
控制点：财务人员收到外汇后，连同已经交单后的核销单、关单，到银行办理结汇手续，银行工作人员将在核销单上进行批注，批注后的核销单、水单、关单，一起拿到外管局去办理核销。操作员将单据交给财务后3日内必须将水单办理返回，否则影响退税时间。
9、 去外管局办理核销。
输入：核销单，报关单核销联，银行水单，出口收汇核销报告表
输出：核销单外管局进行确认并盖章
控制点：每周四不办理核销业务。
10、 电子口岸的出口退税栏进行数据报送。
输入：核销单号
输出：系统数据报送成功的提示
控制点：数据报送后所有的单据移交给财务。报送数据一周后才可以从国家税务总局返回到当地税务局，数据返回后连同厂家开具的增值税发票，财务人员就可以到税务局去办理退税。财务将单据归档备查。
关于出口退税的时间限制：
外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票，收到防伪税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。
出口企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续。
出口企业必须在货物报关出口之日起 180天内，向外管局办理核销手续（ 远期收汇除外）。2008年6月1日起期限由180天调整为自货物报关出口之日起210天内。
以上报关出口之日为报关单上的出口日期。
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