一级建造师工程经济公式汇总.docx

利 率
定 义
i=ItP×100%
i——利率
It——单位时间内所得的利息额
名义利率
r=i×m
i——计息周期利率
m——计息周期数
有效利率
i=rm

年有效利率
ieff=IP=1+rmm-1

利 息
定 义
I=F-P
I——利息 P——原借贷金额，常称为本金
F——目前债务人应付总金额，即还本付息总额
单 利
It=P×i单
It——第t计息周期的利息额
P——本金 i单——计息周期单利利率
In=t=1nIt=P×i单×n
n期单利总利息
复 利
It=i×Ft-1
i——计息周期复利利率
Ft-1——第t-1期末复利本利和
本利和
单 利
F=P+In=P(1+n×i单)
In——n个计息周期所付或所收的单利总利息
t期末复利
Ft=Ft-1×(1+i)

一次支付
终 值
F=P(1+i)n=FF/P,i,n
(1+i)n——一次支付终值系数
现 值
P=F1+i-n
(1+i)-n——一次支付现值系数
等额支付
终 值
F=A1+in-1i
1+in-1i——等额支付系列终值系数或年金终值系数
现 值
P=F1+i-n=A1+in-1i1+in
1+in-1i1+in——等额支付系列现值系数或年金现值系数
投资收益率
分 析
定 义
R=AI×100%
A——技术方案年净收益额或年平均净收益额
I——技术方案投资 R——投资收益率
总投资收益率
ROI=EBITTI×100%
EBIT——技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润
TI——技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）
资本金
净利润率
ROE=NPEC×100%
NP——技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额-所得税
EC——技术方案资本金

投资回收期
分 析
定 义
t=0PtCI-COt=0
Pt——技术方案静态投资回收期
CI——技术方案现金流入量
CO——技术方案现金流出量
CI-COt——第t年净现金流量
各年净现金流量相同
Pt=IA
I——技术方案总投资
A——技术方案每年的净收益
各年净收益不同
Pt=T-1+t=0T-1CI-COtCI-COT
T——各年累计净现金流量首次为正或零的年份
t=0T-1CI-COt——第T-1年累计净现金流量的绝对值
财务净现值
分 析
定 义
FNPV=t=0nCI-COt1+ic-t
FNPV——财务净现值
ie——基准收益率 n——计算方案计算期
财务内部
收益率
FNPVFIRR=t=0nCI-COt1+FIRR-t=0
FIRR——财务内部收益率
基准收益率
ic≥i1=max单位资金成本，单位投资机会成本

偿债能力
分 析
借款偿还期
定 义
Id=t=0PdB+D+R0-Brt
Pd——借款偿还期（从借款开始年计算）
Id——投资借款本金和利息（不包括已用自有资金支付的部分）之和
B——第t年可用于还款的利润
D——第t年可用于还款的折旧和摊销费
R0——第t年可用于还款的其他收益
Br——第t年企业留利
计 算
Pd=借款偿还开始出现盈余年份-1+盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额
利息备付率
ICR=EBITPI
EBIT——息税前利润，即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和 PI——计入总成本费用的应付利息
偿债备付率
DSCR=EBITDA-TAXPD
EBITDA——企业息税前利润加折旧和摊销
TAX——企业所得税
PD——应还本付息金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息。融资租赁费用可视同借款偿还；运营期内的短期借款本息应纳入计算

盈亏平衡
分 析
总成本
C=CF+CuQ
C——总成本 CF——固定成本
Cu——单位产品变动成本 Q——产量（或工程量）
销售收入
S=p×Q-Tu×Q
S——销售收入 p——单位产品售价
Tu——单位产品营业税金及附加 Q——销量
量本利模型
B=S-C
B——利润 S——销售收入
产销量（工程量）盈亏平衡点
BEPQ=CFp-Cu-Tu=CFp1-r-Cu
BEP(Q)——盈亏平衡点时的产销量
Cu——单位产品变动成本
CF——固定成本
p——单位产品销售价格
Tu——单位产品营业税金及附加
r——营业税及附加的税率
生产能力利用率表示的盈亏平衡点
BEP%=BEPQQd×100%=CFSn-Cv-T×100%
BEP(%)——盈亏平衡点时的生产能力利用率
Qd——正常产销量或技术方案设计生产能力
Sn——年营业收入 Cv——年可变成本
T——年营业税金及附加

敏感性分析
敏感度系数
SAF=∆A/A∆F/F
SAF——敏感度系数
∆A/A——评价指标A的相应变化率（%）
∆F/F——不确定因素F的变化率（%）
技术方案现金流量表
营业收入
营业收入=产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价）
总成本费用
总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用利息支出+其他费用
经营成本
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出
经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用
税金

设备更新
方案必选
沉没成本
沉没成本=设备账面价值-当前市场价值=设备原值-历年折旧费-当前市场价值
年平均使用成本
CN=P-LNN+1Nt=1NCt
CN——N年内设备的年平均使用成本
P——设备目前实际价值
Ct——第t年的设备运行成本
LN——第N年末的设备净残值
经济寿命
N0=2P-LNλ
N0——设备的经济寿命
λ——设备的低劣化值
设备经营租赁方案
净现金流量
净现金流量=营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关的税金-所得税
所得税=所得税率×营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关的税金
附加率法
R=P1+N×iN+P×r
P——租赁资产的价格 r——附加率
N——租赁期数，可按月、季、半年、年计
i——与租赁期数相对应的利率
年金法
Ra=Pi1+iN1+iN-1（期末支付方式）
Rb=Pi1+iN-11+iN-1（期初支付方式）
Ra——每期期末支付的租金额
Rb——每期期初支付的租金额
P——租赁资产的价格 N——租赁期数
i——与租赁期数相对应的利率或折现率
设备购置
方案
净现金流量
净现金流量=营业收入-设备购置费-经营成本-贷款利息-与营业相关的税金-所得税
所得税=所得税率×营业收入-经营成本-折旧-贷款利息-与营业相关的税金
价值工程
价值
V=FC
F——研究对象的功能，广义指产品或作业功用和用途
C——成本，即寿命周期成本 V——价值
功能价值
Vi=FiCi
Vi——第i个评价对象的价值系数
Fi——第i个评价对象的功能评价值（目标成本）
Ci——第i个评价对象的现实成本

财务
营业利润
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益损失为负+投资收益(损失为负)
利润总额
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
净利润
净利润=利润总额-所得税费用=利润总额-当期所得税+递延所得税
偿债能力
比率
资产负债率
资产负债率=总负债总资产×100%
流动比率
流动比率=流动资产流动负债
速动比率
速动比率=速动资产流动负债
资产管理
比率
总资产
周转率
总资产周转率次=主营业务收入资产总额
流动资产
周转次数
流动资产周转次数=流动资产周转率流动资产
存货周转
次数
存货周转次数=营业成本存货
应收账款
周转率
应收账款周转率=营业收入应收账款
盈利能力
比率
净资产
收益率
净资产收益率=净利润净资产×100%
总资产
报酬率
总资产报酬率=息税前利润资产总额×100%

发展能力
比率
营业增长率
营业增长率=本期营业收入增加额上期营业收入总额×100%
资本积累率
资本积累率=本年所有者权益增长额年初所有者权益×100%
资金成本
资金成本
资金成本率=资金占有率筹资净额
筹资净额=筹资总额-筹资费=筹资总额×1-筹资费率
综合资金
成本
KW=KjWj
Kw——综合资本成本
Kj——第j种个别资本成本
Wj——第j种个别资本占全部资本的比重
储备存货成本
总成本
存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本
取得成本
取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本
储存成本
储存成本=储存固定成本+储存变动成本
缺货成本

经济订货量
Q*=2KD/K2
K——每次订货的变动成本
D——存货年需要量 K2——年平均储备成本

设备购置费
总公式
设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费
子公式（1）
（1） 进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费
…
① 货价=离岸价FOB价×人民币外汇牌价
…
② 国外运费=离岸价×运费率=运量×单位运价
…
③ 国外运输保险费=离岸价+国外运费×国外运输保险费率
…
④ 银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率
…
⑤ 外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率
…
⑥ 进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率
…
⑦ 进口产品增值税=组成计税价格×增值税率=到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税×增值税率
…
⑧ 消费税=到岸价×人民币外汇牌价+关税1-消费税率×消费税率
…
⑨ 海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
子公式（2）
（2）设备运杂费=设备原价×设备运杂费率

工器具
购置费
总公式
工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率
预备费
基本预备费
基本预备费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费×基本预备费率
涨价预备费
PC=t=1nIt1+ft-1
PC——涨价预备费
It——第t年建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和
f——建设期价格上涨指数 n——建设期
建设期利息
——
各年应付利息=年初借款本息累计+本年借款额/2×年利率
直接费
直接费=直接工程费+措施费
直接工程费
人工费
人工费=人工定额消耗量×日工资单价
材料费
单位工程量材料费=材料定额消耗量×材料基价+检验试验费
材料基价=供应价格+运杂费×1+运输损耗率×1+采购保管费率
检验试验费=单位材料量检验试验费×材料消耗量
施工机械使用费
施工机械使用费=施工机械台班定额消耗量×机械台班单价
机械台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税

措施费
环境保护费
环境保护费=直接工程费×环境保护费费率
文明施工费
文明施工费=直接工程费×文明施工费费率
安全施工费
安全施工费=直接工程费×安全施工费费率
临时设施费
临时设施费=周转使用临建费+一次性使用临建费×1+其他临时设施所占比例
夜间施工费
夜间施工增加费=1-合同工期定额工期×直接工程费中人工费合计平均日工资单价×每工日夜间施工费开支
二次搬运费
二次搬运费=直接工程费×二次搬运费费率
大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、施工排水降水费；
间接费
间接费=规费+企业管理费
规费
公式法
规费=计算基数×规费费率
1 直接费为基数
2 人工费和机械费合计为基数
3 人工费为基数
企业管理费
公式法
企业管理费=计算基数×企业管理费费率
基数三种，同上
费用分析法
企业管理费=管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他

利润
利润=计算基数×利润率
1 直接费和间接费合计为计算基数
2 人工费和机械费合记为计算基数
3 人工费为计算基数
税金
——
税金=直接费+间接费+利润×税率
税率计税系数=11-营业税税率×1+城市维护建设税税率+教育费附加费率-1×100%
营业税
营业税=营业额×3%
城市维护建设税
应纳税额=应纳营业税额×适用税率
教育费附加
应纳税额=应纳营业税额×3%
人工定额
时间定额
单位产品时间定额工日=1每工产量 或 =小组成员工日数总和机械台班产量
产量定额
每工产量=1单位产品时间定额工日
关系公式
时间定额×产量定额=1
时间定额=1产量定额

材料消耗
定额
总消耗量
总消耗量=净用量+损耗量=净用量×1+损耗率
材料净用量
A=1墙厚×砖厂+灰缝×砖厚+灰缝×K
K——墙厚的砖数*2（墙厚的砖数是0.5砖墙、1砖墙、1.5砖墙……
材料损耗量
损耗率=损耗量净用量×100%
周转性材料消耗定额
一次使用量
一次使用量=净用量×1+操作损耗率
周转使用量
周转使用量=一次使用量×1+周数次数-1×补损率周转次数
回收量
回收量=一次使用量×1-补损率周转次数
摊销量
摊销量=一次使用量周转次数
施工机械台班使用定额
时间定额
单位产品机械时间定额台班=1台班产量
单位产品人工时间定额工日=小组成员总人数台班产量
产量定额
机械台班产量定额=1机械时间定额台班

预算定额
工料单价
单位估价表
分部分项工程单价=分部分项人工费+分部分项材料费+分部分项机械费=人工定额消耗量×人工价格+材料定额消耗量×材料价格+机械台班定额消耗量×机械台班价格
单位建筑工程概算
概算定额
单价
概算定额单价=概算定额人工费+概算定额材料费+概算定额机械台班费=概算定额中人工消耗量×人工单价+概算定额中材料消耗量×材料预算单价+概算定额中机械台班消耗量×机械台班单价
单位工程概算造价
单位工程概算造价=直接费+间接费+利润+税金
设备及安装工程概算
设备购置费概算
设备购置费概算=设备清单中的设备数量×设备原价×1+运杂费率=设备清单中的设备数量×设备预算价格
设备安装费概算
设备安装费=设备原价×设备安装费率=设备总吨数×每吨设备安装费元/吨
总概算
——
总概算价值=工程费用+其他费用+预备费+建设期利息+铺底流动资金-回收金额

施工图预算
定额单价法
单位工程直接工程费=分项工程量×定额单价
实物量法
单位工程直接工程费=工程量×材料预算定额用量×当时当地材料预算价格+工程量×人工预算定额用量×当时当地人工工资单价+工程量×施工机械预算定额台班用量×当时当地机械台班单价
工程量清单计价的建筑安装工程造价
工料单价
工料单价=人工费+材料费+施工机械使用费
综合单价
综合单价=人工费+材料费+施工机械使用费+管理费+利润
全费用综合单价
全费用综合单价=人工费+材料费+施工机械使用费+措施项目费+管理费+规费+利润+税金
工程造价
分部分项费
1 分部分项工程费=分部分项工程量×分部分项工程综合单价
措施项目费
2 措施项目费=措施项目工程量×措施项目综合单价+单项措施费
其他项目费
3 其他项目费=暂列金额+暂估价+计日工+总承包费+其他
造价
单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金
单项工程报价=单位工程报价
总造价=单项工程报价

分部分项工程费
直接工程费
直接工程费=计价工程量×人工消耗量×人工单价+材料消耗量×材料单价+台班消耗量×台班单价
管理费
管理费=直接工程费×管理费费率
利润
利润=直接工程费+管理费×利润率
综合单价
综合单价=直接工程费+管理费+利润清单工程量
工程预付款的抵扣
起扣点
T=P-MN
T——起扣点，即工程预付款开始扣回的累计已完工程价值
P——承包工程合同总额
M——工程预付款数额
N——主要材料及构件所占比重
第一次扣还
a1=i=1nTi-T×N
a1——第一次扣还工程预付款数额
i=1nTi ——累计已完工程价值
第二次及后
ai=Ti×N
ai——第i次扣还工程预付款数额
Ti——第i次扣还工程预付款时，当期结算的已完工程价值

索赔费用
总费用法
索赔金额=实际总费用-投标报价估算费用
修正总费用
索赔金额=某项工作调整后的实际总费用-该项工作的报价费用
工程价款价差
调值公式法
∆P=P0A+B1×Ft1F01+B2×Ft2F02+⋯+Bn×FtnF0n-1
ΔP——需调整的价格差额
P0——约定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额
A——不调价部分的权重
Bn——各可调因子的权重
Ftn——各可调因子的现行价格指数
Ft1——各可调因子的基本价格指数