莆田市人防办落实财务制度.doc

莆田市人防办落实财务制度

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2020年4月19日
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一、报销凭证
1、公款开支尽量少用收款收据,特别是壹百元(￥100)以上,均需开具正式发票(即财政系统或税务部门印制的发票),不得使用白条报销。
2、每一张报销凭证,均需经办人、证明人共同签名,并经单位负责人与会计共同审核,最后由出纳付款。
3、在机关管理处财务科报销的凭证,每一张均需由经办人、证明人共同签字,再由单位负责人审核,由综合科登记并加盖公章后,报市机关管理处财务科审核报销。
二、付款方式
4、公款开支达壹仟元(￥1000)以上,应当采取银行转帐 方式,尽量不使用现金支付,若实需现金支付,必须由单位负责人及会计签字同意。
5、借款、支付工资、福利及报销差旅费,据实付款,使用现金可超过壹仟元(￥1000)。
三、借款
6、因公务需要需预借公款者,必须报单位负责人同意,借 
款人必须填写借款单,借款单上必须有单位负责人签字。
7、借款应当在三个月内归还,若逾期无法归还,借款人必须说明理由,并报请单位负责人批准后,可延期还款。
四、接待
8、接待之前,由综合科按规定填写接待单,报办领导审批,接待人员按照接待单指定的接待标准、接待地点、接待时间和陪餐人员进行接待,不得超规格、超标准接待。特殊情况下,须由接待人员事先向单位负责人电话请示,征得单位负责人同意后,可提前接待,并于次日内补办有关手续。
9、接待地点应选择定点酒店、饭店,接待实行签单制度,由指定专人进行签单,定点酒店、饭店按月进行结帐,结帐时应索要正式发票,制作完整的报销凭证,每一张发票均需按前文所述条款由各相关人员审核签字,由财务人员汇款。
五、银行出票
10、银行预留印鉴为单位公章及负责人私章各一枚,其中:负责人私章由财务人员保管,单位公章由综合科保管,单位出具支票由财务人员填写,经综合科核实并盖单位公章后,由财务人员加盖负责人私章后出票。
六、车辆相关费用
11、车辆修理之前,由驾驶员填写<车辆报修单>,真实地填写车辆的故障情况和修理内容,由综合科领导(车辆管理科室)核准后,报办领导批准,车辆修理费用的支付以<车辆报修单>为依据,没有<车辆报修单>的修理费用,不予报销。特殊情况下,须由驾驶员事先向单位负责人电话请示,征得单位负责人同意后,可先行修理,并及时补办有关手续。
12、车辆加油实行定点加油制度,驾驶员填写预借款,经综合科核实登记,报办领导批准后,由财务将油费先行汇给定点油品公司,再由油品公司分配到车辆各加油卡上,一车一卡,所有车辆均使用加油卡加油,不得使用现金直接加油。
13、车辆清洗实行定点洗车,定期结算,由驾驶员根据车辆情况,统一办卡定点洗车,费用按年结算。

                                                                           二○○八年六月十六日