初级经济师---经济基础.doc

初级经济师经济基础（2017版）

第一章 经济制度的变革及演化1
第二章 商品经济的基本原理3
第三章 资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立5
第四章 社会主义的本质及其初级阶段的基本经济制度6
第五章 社会主要市场经济体制及其运行基础8
第六章 社会主义经济的增长及发展10
第七章 社会主义市场经济的宏观调控13
第八章 经济全球化及我国经济的对外开放16
第九章 公共物品及财政职能17
第十章 财政支出19
第十一章 财政收入21
第十二章 税收基本制度23
第十三章 政府预算制度27
第十四章 货币制度及货币发行29
第十五章 信用及金融中介32
第十六章 金融体系及金融市场35
第十七章 汇率及国际收支38
第十八章  统计及统计数据 40
第十九章  统计调查41
第二十章 统计数据的整理及显示43
第二十一章 数据特征的测度45
第二十二章 统计指数46
第二十三章 会计基本概念48
第二十四章 会计核算50
第二十五章 财务会计报告55
第二十六章 法的一般原理56
第二十七章 中国特色社会主义法治体系58
第二十八章 行政法基础知识60
第二十九章 民法基础知识62
第三十章 诉讼及仲裁法律基础知识67

第一部分
第一章 经济制度的变革及演化
一、物质资料生产和基本经济规律
人的劳动：有生产经验和劳动技能的劳动者 （生产最基本要素）
物质资料生产的基本要素 劳动对象：地矿、钢材等
物质资料的总和 （人类最基本的实践活动：物质资料生产）
劳动资料 生产工具（最重要）
场所、道路、运河、机器设备
谁来改造劳动者
如何改造生产工具 生产资料
生产力— 人们利用自然改造自然的能力 改造什么劳动对象

决定 适应 发展的标志：生产工具的变革
社会生产方式 桥梁、纽带
（总和） 生产 消费
生产关系 （） 交换、分配 （ ）
基础： 以生产资料所有制 公有制：原始社会、社会主义、共产主义
私有制：奴隶制、封建制、资本主义

最基本、深刻的动力 生产力和生产关系
变革 根本原因 矛盾
一定时期占统治地位的 经济基础和上层建筑
一般规律：生产关系随着生产力发展而改变自身的性质
社会生产关系的总和 客观性：不以人的意志为转移
政治制度
规定 法律制度
人们的意识形态
社会经济制度
是区分不同社会形态的根本标志
原始社会：最初时候制度，石器生产工具，
奴隶社会：铁器出现
演变阶段 封建社会：出现商品经济
蒸汽机出现的第一次科技革命
资本主义社会 确立资本主义占主导地位
内燃机的第二次科技革命
是自由竞争趋向垄断
社会主义社会

根据生产资料所有者的自身利益要求

自然经济 特征：生产的目的是为了自己自足
满足生产者&经济单位的需求
商品生产+交换
人类发展至今
存在的经济形态 目的：交换 （交换的依据：社会价值）
根本条件： 生产资料和劳动产品属于不同所有者
商品经济
（封建社会起） 第一次分工：畜牧业从农业中分离
形成条件 社会分工 第二次分工：手工业从畜牧业中分离
（基础） 第三次分工：商人的出现
存在具有独立经济利益的经济实体
阶段 简单：以生产资料的个体所有制和个体劳动为基础
发达：市场经济
四、市场及市场体系
商品经济的基本范畴
市场 狭义（有形）：交换的场所
广义（无形+有形）：商品+生产要素交换关系

包括 商品市场 消费品市场 市场体系发展的基础
制约 生产资料市场

要素市场 资本 （市场体系的核心）
市场体系 劳动力 （要素市场中最能动）
房地产、信息技术
提高资源配置功能——通过商品市场、要素市场相互作用。
功能 经济联系功能——为商品市场、要素市场提供经济联系的场所
（提精力姓社） 利益关系调整功能——通过商品、要素的价格波动调整经济利益
信息产生和传递——实现商品市场、要素市场信息沟通和传递
社会评价功能——真实反映出商品和要素的市场价值

五、商品经济和市场经济

商品经济 以交换为目的
相对自然经济、产品经济而言
基础 不一定是市场经济
前提 发达的商品经济
必然过渡
市场经济 市场经济在资源配置中起基础性作用
相对计划经济而言
一定是商品经济

六、资源配置方式及经济体制
市场配置：反映商品经济
资源有限性 合理配置社会资源的必要性 计划配置 指令性计划：反应计划经济
决定 （任何社会经济活动的中心问题） 指导性

是组织内部资源配置机制、方式、结构的综合
反映制度要求
经济体制 经济制度（可采用相同或不同的经济体制）
制约、决定 生产力发展水平（决定经济体制模式的最终依据）
历史文化传统
现实国情

第二章 商品经济的基本原理
一、 商品的基本属性和本质特征

（一）使用价值+价值= 商品（缺一不可）

满足人类某种需要 创造
自然属性；交换属性 使用价值 具体劳动
是交换价值和价值的物质承担者 （质不同、量难比） 劳动二重性
（决定 商品的使用价值和价值）
凝结在商品中的一般人类劳动 形成
价值 抽象劳动
本质属性；社会属性 （质相同、量可比）
具体劳动
抽象劳动
在时间和空间上是统一的
生产者在从事具体劳动时，也付出抽象劳动
形式上各不相同的劳动
无差别人类劳动
质不同、量不比；
质相同，量有差
反应人及自然关系；
反应人及社会的关系
不是形成价值唯一源泉
是形成价值唯一源泉

商品经济特有的范畴

没有使用价值的物品没有价值
矛盾
非商品无价值，无价值非商品

. 二者相互排斥，商品的生产者和消费者都不能同时占有商品的使用价值和价值。（因为商品的生产者为得到价值，必须出让使用价值；消费者为了得到商品的使用价值，必须付出价值）
表现形式
价值 交换价值 （商品价值的大小 商品交换的比例）
基础 决定
社会必要劳动时间 商品价值量（商品的社会价值，是商品交换的依据）
决定
单位商品的价值量及社会必要劳动时间成正比，及生产率成反比。（劳动时间增加则价值量增加）

二、货币的产生和职能

1、商品的价值通过货币表现

2、货币发展阶段： 简单或偶然的价值形式：一种商品价值偶然表现在另一种商品上
扩大的价值形式：一种商品价值表现在一系列商品上
一般价值形式：一切商品价值表现在一种商品上
货币价值形式：一般等价物最终固定在一种商品上

3.货币的本质：固定充当一般等价物的商品
决定 价值尺度：衡量商品价值量大小的职能 基本职能
流通手段：货币充当商品交换媒介的职能 （一手交钱，一手交货）
4..货币的职能 储藏手段：退出流通领取，成为独立价值形式和社会财富而保存起来的职能
支付手段：支付商品赊买过程中的延期支付，支付债务、租金、利息、工资的职能

国际购买手段，购买外国商品
世界货币：一般是贵金属的自然形式 国际支付手段，平衡国际贸易差额
作为社会财富的代表，由一国转移到另一国
待流通的商品数量
5.商品流通中所需货币量取决于 商品的价格水平
货币流通的速度
二、 价值规律及其作用

（一）、价值规律的内容和表现形式
社会必要劳动时间决定商品的价值量
内容 商品交换以价值量为基础
等价交换
商品经济的基本规律——价值规律
调节资源配置和经济活动。
作用 刺激生产者改进技术，提高生产率。
（调刺史） 使生产者在市场竞争中优胜劣汰

价值规律 生产和交换活动
支配 （通过“价格运动“表现）

商品价值 商品价格 供求关系不平衡 商品的价格和价值经常不一致
决定 （受供求关系影响） 导致

第三章 资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立
自由竞争
特征 自由经营
自由竞争的资本主义 国家不干预经济
一、资本主义的发展过程 经济活动由市场机制来调节
鼎盛时期：19世纪50-60年代
国家垄断资本主义 19世纪末20世纪初
产生原因：资本主义基本矛盾尖锐化
二、垄断资本主义 发展阶段 私人垄断资本主义
国家垄断资本主义
（一）垄断资本主义 生产和资本高度集中，形成垄断组织
基本特征： 银行资本和工业资本已经融合起来，形成金融寡头
（金瓜最输垄） 资本输出具有特别重要的意义
瓜分世界的的垄断同盟形成
最大资本主义大国已把世界上的领土瓜分完毕
主要特征： 垄断成为经济生活的基础
垄断资本通过垄断组织实现，垄断组织拥有的资本叫垄断资本
形式：卡特尔、辛迪加、托拉斯、康采恩
（二）垄断组织 实质是“通过垄断价格”“获取垄断利润” 垄断高价
垄断低价
来源 垄断组织内部工人创造的剩余价值
存在垄断组织外部（通过价格等机制）转移到垄断组织中的价值和剩余价值
金融资本：工业垄断资本和银行垄断资本
（三）金融寡头（财团） 掌握庞大金融资本的垄断资本家和资本家集团，是资本主义国家的实际统治者
金融寡头在经济上的统治靠“参及制”实现
指国家政权和垄断资本融合在一起的资本主义
特征：国家队经济活动全面干预调节
（四）国家垄断资本主义 国有企业途径 “国有化”政策
（国家直接掌握国有垄断资本） 直接投资新建国有企业
国家收购私人企业
形式 国家及私人垄断资本在企业的内部结合 国有企业吸收部分私人企业投资
国家及私人垄断资本在企业的外部结合 国家及私人垄断资质联合投资
三、资本主义发展的历史趋势
社会生产力大发展—科技
当代资本主义的新变化 资本主义生产关系在私有制范围内的不断调整
（大趋调缓） 资产阶级政治统治趋于完善 吸收工人参及企业管理
在不损害资产阶级利益前提下，缓和及工人阶级的矛盾 推进职工持股计划
建立社会福利制度
私有制的经济基础未变
当代资本主义生产关系的实质 资本主义剥削的实质未变
工人受剥削、政治上不平等的阶级地位未变

4、资本主义的基本矛盾：生产社会化及生产资料私有制之间的矛盾未解决

（三）社会主义取代资本主义总趋势 资本主义为社会主义制度的建立准备了物质基础
提供可借鉴的经营和管理方式
资本主义生产关系显示历史发展总趋势

三、 社会主义经济制度
确立的标志：1956年完成了对生产资料的社会主义改造
必然性 资本主义社会内在矛盾运动的必然结果
生产关系一定要适应生产力的必然结果
社会主义经济制度 产生的特点：建立无产阶级特权
没收官僚资本
建立的途径 改造民族资本
改造农业和手工业中的个体私有制

第四章 社会主义的本质及其初级阶段的基本经济制度

一、 社会主义的本质及其根本任务和目的
社会主义本质解放和发展生产力根本任务
（邓小平） 消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕—目的
（一）社会主义根本任务——解放和发展生产力
社会主义根本任务是解放和发展生产力由几方面决定：
是解决社会主义社会主要矛盾 的客观要求——人民日益增长的物质文化需求同落后生产力之间的矛盾
建立社会主义物质基础 的客观要求
战胜资本主义 的客观要求
为过渡到共产主义创造物质条件 的客观要求
（二）社会主义目的——消灭剥削、两极化，实现共同富裕
1、如何实现 公有制按劳分配
社会主义制度的自我完善
指生产力落后条件下必然经过的特定历史阶段
包括：我国已进入并长期处于初级阶段
2、社会主义初级阶段 基本经济制度 以公有制为主体，多种所有制经济共同发展
由社会主义初级阶段基本国情决定
以经济建设为中心
党的基本路线 坚持改革开放
坚持四项基本原则

全民所有制（采取国家所有制）；
基本形式 集体所有制；
混和所有制中的国有成分和集体成分
实现形式：具体经营方式和组织形式股份制为主 （是现代企业一种资本组织形式）
3、公有制 占主体地位体现 公有资产在社会总资产中占优势；
国有经济控制国民经济命脉；
国有经济对经济发展起主导作用
由公有制经济性质及其在国民经济中所起作用决定

4、非公有制经济及其形式作用
个体经营 （无雇佣关系）
5、非公有制经济 私人经营 （存在雇佣劳动关系）
外资经济
混合所有制中非公成分
6、实现共同富裕 前提 实现按劳分配
实现社会主义公有制
社会主义制度本身的自我发展和完善为实现共同服务提供物质基础
（三）社会主义初级阶段收入分配制度
1、分配制度：坚持按劳分配为主体，多种分配方式共存。
2、坚持效率优先、兼顾公平，生产要素按贡献分配，由初级阶段多元所有制结果决定的。
指劳动者向社会提供劳动的数量和质量获得报酬，多劳多得、少劳少得、不劳不得
3、劳动分配 内在要求：等量劳动获得等量报酬
由社会主义初级阶段多元所有制结构决定
具体形式：工资、津贴、奖金、劳动分红
4、按生产要素分配 指按照资本、土地、劳动、技术等要素在生产中的贡献分配
资本收入—利息和利润
形式 土地收入—租金
非公中的劳动收入
着重保护劳动所得
强调 实现劳动报酬增长和劳动生产率提高同步
提高劳动报酬在初次分配中的比重
5、初次分配 健全工资决定和正常增长机制
完善最低工资和工资支付保障制度
关键性举措 完善企业工资集体协商制度
改革机关事业单位工资和津贴补贴制度
完善 地区津贴增长机制等
6、再分配：税收 （强化政府责任）
是衡量收入分配改革最终成效的客观标准
7、橄榄型分配格局 关键是让中等收入群体持续扩大
必须重视多渠道增加居民的财产性收入
处理好政府和市场的关系，更好发挥政府对收入分配的调节作用

第五章 社会主要市场经济体制及其运行基础

一、社会主义商品经济及市场经济
指在公有制基础上，宏观调控下，对资源配置起基础性作用的经济体制。
市场机制起基础性作用；
市场主体自主经营自负盈亏；
特征 价格由竞争形成；
社会主义市场经济 政府不干预；
依法进行
公有制为主多种经济并存；
特殊性 按劳分配为主多种分配并存；
宏观调控
是社会主义经济的内在属性
商品经济 规律是价值规律
的作用中，没有促进公平

二、 社会主义经济体制改革的目标和基本模式

经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制

资源配置调节手段：市场和计划
1以公有制为主；
2建立和培育开放的市场体系；
经济体制基本模式 3转变政府管理经济的职能；
4建立按劳分配制度；
5多层次的社会保障制度
6 建立现代企业制度
三、 社会主义市场体系

（一）社会主义市场体系基本特征：统一性、开放性、竞争性、规范性

1、不断培育和完善的市场体系具有以下重要意义
发挥市场机制作用的条件；
转变企业经营机制的条件；
政府转变职能建立宏观调控体系的基础；
统一宏观、微观管理的中心环节；

（二）社会主义市场经济条件下的商品市场和要素市场
1、商品市场： 消费品市场：满足消费者个人物质生活而供应消费品： 有形物质产品 ：日用工业品、农副产品
生产资料市场：满足再生产需要提供物质资料 无形非物质产品：服务、旅游
2、 要素市场：劳动力市场、房地产市场、 技术市场、信息市场

（三）社会主义市场规则及秩序
市场进入规则；（保证市场有序运行的前提）
1、市场规则 交易规则；
竞争规则
对市场主体的管理
2、我国对市场管理主要内容 对市场客体的管理
对市场经营活动和竞争方式的管理
对市场价格的管理和监督
个体工商户
3、承担无限连带责任的是 个人独资企业
合伙制企业 有限合伙
普通合伙 不能获得法人资格）
依法建立自律性运行机制、非行政性组织
组织作用 协助政府对市场进行非行政监督
提供服务，保证交易秩序
（四）市场中介组织 立法管理
行政管理
组织管理 行业管理
自律管理
分类 1、为商品流通提供服务的中介：经济人、信息咨询
2、为市场运行提供公正监督的中介：
律师、会计师事务所；公正仲裁机构；计量认证机构；资产评级机构
四、 社会主义市场经济微观基础

市场经济微观运行主体包括：企业、农户、居民

微观经济中：生产经营者作为商品劳务的供给者和生产要素的需要者 分析微观经济就是分析生产经营者
居民作为商品劳务的消费者和生产要素的供给者 及居民经济行为对市场经济的影响。
（一）社会主义企业和企业制度
企业具有两重性 是生产力组织形式（企业的共性）；
体现社会生产关系（反映社会属性）
（二）企业的类型 （1）全民所有制—国有企业
（2）混合所有制
1、按企业所有制分： （3）集体所有制
（4）外商投资企业：包括中外合资、合营、外商独资
（5）私营企业
（6）个体工商户

2、按企业组织形式分： （1）公司制企业 （国有独资的）有限责任公司；
股份有限公司
（2）个人独资企业
（3）合伙企业
（4）个体工商户

出资人享有 资本收益
财产所有权 出资人享有 重大决策
（归属权） 出资人享有 选择管理者
产权清晰 可以是国家或自然人
对财产的直接占有、使用和处置权
法人财产权 现代企业制度的根本特征
基本特征 （财产运营权） 企业法人存在的基础
权责明确 使企业成为自主经营、自负盈亏的法人实体
政企分开
科学管理
以有限责任制为特征
基本前提：国有资产的最终所有权及法人财产权的分离
（三）现代企业制度 国家对企业实行间接管理
社会化大生产和现代市场经济相适应的企业制度
有限责任公司：50人以下股东出资，公司对股东出据的股权证书是股东在公司中所拥有的权益凭证
股份有限公司：资本总额均分为每股金额相等的股份，根据股票数量计算股东权益（股票可以转让不能退股）
组织形式
股东大会—权利机构；
董事会—经营决策；
监事会—监督机构；
经理层—日常运营
主要组织形式是：现代公司制度
*公司制的核心：法人治理结构

（四）我国农村的基本经济制度
土地家庭承包经营责任制为主要标志
农村经济体制改革 将土地经营权及所有权分开
只改变土地的经营方式，未改变集体所有制

第六章 社会主义经济的增长及发展
一、社会主义再生产

实质 连续不断的重复、更新的生产过程
社会主义再生产 包括：物质资料和生产关系的再生产。
特点 ：扩大再生产 外延的：靠生产资料和劳动力的数量
改善生产要素质量
内涵 靠科技进步
提高劳动效率

二、社会主义的产业结构
1、两大部类分类法 生产资料
消费资料
（一）产业结构 构成 2、三次产业分类法 第一产业：农业、林业、牧业、渔业
（较全面反映国民 第二产业：工业、建筑业（电力、煤气、自来水、制造业）
经济各部门发展状况）第三产业：服务业（交通运输、邮电通讯、商业、金融保险）
资本密集型
3. 对生产要素依赖程度 劳动密集型
技术密集型
1、消费结构
2、投资结构
（二）影响产业结构的因素包括 3、科技进步
（劳资投产消科） 4、资源机构对产业结构的影响 自然资源
经济技术资源
5、劳动力素质和数量 劳动密集型
技术密集型
6、产业间关联方式
建筑业
（三）我国主导产业 包括 汽车工业
电子工业
其他部门对它依赖大

能在将来带动整个产业结构向高度优化演进
生物技术
（四）我国战略产业 高技术
信息
农业基础薄弱
（五）产业结构不合理的表现 一二三产业关系不协调
产业发展在低水平上重复
三、社会主要国民收入的分配
1、国民生产总值(国家一年收入初次分配成果)
国家一年生产活动成果
国内生产总值 国民收入来源和国民收入分配的起点
计算方法：生产法、收入法、支出法
价值形态
表现形态 收入形态
产品形态
本国居民来自国外的财产和劳动收入—支付给外国居民的财产和劳动收入
—国外净要素收入

税金或利润
全民所有制 企业基金
员工工资
税金
2、国民收入的初次分配 集体所有制 上缴集资单位的合作基金
（由生存资料所有制性质决定） 企业基金
员工工资
国家集中的纯收入
社会主义三种基本原始收入 企业收入
劳动者个人收入
满足文化教育、医疗等部门发展而工作的人员的工资
原因 加强重点建设，保证国民经济按比例协调发展
建立社保基金
3. 国民收入的再分配 建立社会后备基金
满足非物质生产部门的需要
国家财政收支
途径 银行信贷
劳务支付
价格变动和调控
4、收入分配的原则：效率优先，兼顾公平
扩大生产基金 （最主要部分）
5、积累基金 构成 非生产性基金
社会后备基金
主要用于—基本建设
社会保险
6、社会保障制度-包括 社会救助
社会福利
社会优抚
国家管理基金
7、社会消费基金-包括 文教卫生基金
社会保障基金
四、社会主义经济增长及经济发展
指一定时期内 商品和劳务总供给量的增加
人均占有商品和劳务的增加
指资源总体配置方式
经济增长是实现经济发展的手段和基础，但不是必要条件
方式 粗放型：指依靠资本、劳动等推动经济增长（一般以粗放型为主）
集约型：指依靠科技进步和提高劳动者素质增加产品数量提高质量
（一）经济增长 粗放型向集约型转变的根本出路是：科技进步
深化经济体制改革
转变经济增长方式的内容和途径 提高科技水平和劳动者素质
推进产业结构优化

劳动
基本三要素 资本
土地
（还包括技术、制度）合理利用资源是经济增长的核心问题
不仅是经济增长，而且指一个国家随经济增长而出现的社会、经济、政治结构的变化
战略特征：全局性、长远性和根本性
加强农业基础地位
（二）经济发展 实施科教兴国和可持续发展
努力提高对外开放
战略重点 十五大：“九五”计划
十六大：“三步走”——达到小康
十六届三中全会：坚持以人为本，树立全面、协调、可持续发展观，促使社会经济和认定全面发展
第一要义是“发展”
十七大：科学发展观 核心是“以人为本”
基本要求是“全面、协调、可持续发展”
中央和地方关系
根本方法是“统筹兼顾” 个人及集体