年产3万立方重竹项目可行性研究报告.doc

江西省XX竹木科技有限公司
年产3万立方重竹项目

可
行
性
研
究
报
告

二0一二年十二月

第一章 总论

一、项目提要
1、项目名称：年产3万m3重竹生产线
2、建设性质：新建
3、项目建设单位：江西省XX竹木科技有限公司
4、法人代表：
5、所有制形式：有限公司
6、建设地点：江西省XX县工业园区
7、建设规模：年产3万m3重竹
8、建设周期：12个月（2012年12月至2013年12月）
9、主要建设内容：主生产车间、碳化车间、保温养生房、锅炉车间、原料仓库、半成品仓库、成品仓库、重竹生产线相关设备以及其它水电等配套设施。
10、项目申报单位：江西省XX竹木科技有限公司
11、投资规模及资金构成：项目总投资额1.22亿元，项目固定资产投资9000万元，流动资金3200万元，年纳税1500万元。
12、资金筹措：固定资产投资9000万元全部由企业自筹解决；企业生产所需流动资金按设计生产能力测算需要投入3200万元，企业计划向当地银行申请贷款3000万元，辅底流动资金200万元。
13、主要经济技术指标：本项目达产后的企业年生产能力为3万m3重竹，可创年平均销售收入（不含税）18000万元，年平均利润总额3660万元，财务内部收益率IRR: 30%，投资回收期PBP：4年。
14、项目产业诱导效应：该项目建设的实施，可以带动当地及周边县市的毛竹林丰产改造，依靠科技和资金的投入，形成一个由资源培育、加工利用、到出口创汇的新产业链，充分发挥龙头骨干企业的示范带动作用，积极实施产业扩张战略和万人致富工程，在共同提高农产品的质量档次、科技含量和规模效益的过程中，建立“龙头企业+林业经营大户”的组织形式，促进毛竹丰产林全面建设，真正使企业从毛竹生产中得到实惠，从而激发山区农民开发毛竹生产的积极性，推动农林业生产的可持续发展。
二、项目可行性研究报告的编制依据
在国家将竹材的加工利用列为“十五”攻关项目以及“863”高新技术项目后，国家林业局明确了用15年的时间改造和新建竹林基地120万公顷；使集约经营竹林面积不断增加，单位面积竹林产量不断提高；竹材的利用领域拓宽，竹材的加工利用向工业化利用、精深加工、全竹利用和高附加值方向发展。并提出在全国竹产区建设一批具有国际竞争力的竹地板生产企业，以优势区域为项目布局重点，形成龙头企业带动毛竹产业化开发综合利用模式，并将重竹作为我国出口创汇的主要产品之一，本项目符合国家农业产业政策。本项目建设主要是考虑到为农业、农民、农村“三农”问题现象的存在，开辟项目建设的计划，编制的重要依据是怎样能为农民增收。项目可行性研究报告编制的政策依据与技术依据为《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》、《农业产业化国家重点和省级龙头企业扶持政策摘编》、《中国农业和农村经济结构战略性调整》、《建设项目经济评价方法与参数》、国家其它有关法律、法规、规定、规程等，江西省、抚州市的有关法规、政策、各种收费标准的规定，项目建设的地方经济及市场的价格指标。
三、项目综合评价结论
1、项目建设单位通过多年的竹类产品研究，已经积累了技术和管理的无形资产，有良好的技术队伍和管理高层。
2、通过市场调查和预测，重竹有良好的市场条件。
3、XX县本地和周边地区具有丰富的竹类资源，原料供应有得天独厚的条件和保障。
4、通过与大专院校和林竹产品科研机构的联合，具有较好的技术支持和来源，本项目工程方案合理、工艺技术先进、设备选型科学、投资来源可靠。
5、通过项目的财务效益、经济效益、环境效益的分析，本项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益。

主要经济技术指标表
序号
项目名称
单位
数量
备注
1.0
名称
新建年产3万m3重竹生产线
2.0
建设规模
万m3∕年
3
重竹
3.0
厂房面积
平方米
60000

4.0
年生产时间
天
300

5.0
产品方案

5.1
重竹
万m3∕年
3

6.0
公用工程及动力消耗

6.1
供水
万吨∕年
1．38

6.2
电力
万度∕年
210

7.0
劳动定员
人
350

8.0
项目建设总占地面积
亩
120

9.0
项目总投资
万元
12200

9.1
固定资产投资
万元
9000

9.2
流动资金投入
万元
3200

10.0
年销售收入
万元
18000

11.0
年平均税金及附加
万元
1500

12.0
年利润总额
万元
3660

13.0
财务评价指标

13.1
全部投资财务内部收益率IRR
%
30

13.2
投资回收期PBP
年
4

13.3
盈亏平衡点BEP
%
44.23

第二章 项目背景

第一节 项目提出的背景

我国森林资源严重匮乏，资源结构不合理，每年7000万万立方米的木材缺口，特别是国家决定对长江上游三峡库区以上，黄河上中游小浪底库区以上的13个省（市区）实行全面保护，禁止采伐，以及房地产装修家居等用材行业的发展，进一步扩大木材市场供需矛盾。为缓解日趋紧张的木材供需矛盾，我国经过近20年科技攻关，以竹代木、以竹代塑、以竹代钢技术成果在世界上取得领先水平，并得已全面推广。同时，调整结构，在切实保护好竹林资源基础上，建立和完善一批示范基础，扶持和建立一批龙头企业、名牌产品，充分发挥市场机制作用，把竹产业办成既有数量又有质量，既有规模又有效益的新型产业，并建立一个体系完整的竹类研究开发网络，以促进竹业发展。
XX县是江西省21个毛竹产区县之一，其竹种之全，竹林面积之大，立竹量之多，居抚州市前列。据统计，2011年XX县竹林面积为2.11万hm2，活立竹总蓄积量达5192.2万株，约占总蓄积量的98.7%。

第二节 江西省和XX县毛竹产业概况

江西全省竹林面积82.4万hm2，其中毛竹林面积80.9万hm2，毛竹总株数150144.9亿株，根据省委提出“ 山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的精神，省林业厅对全省竹产业化建设提出了要求：一是在经营技术措施上，要以低产林改造为主，新造林为辅；在扩大竹林经营面积上，重点进行远山毛竹林经营开发。二是在竹产业政策和资金保障上，重点考虑产权、投入、规费、采伐限额等问题。三是做好科技服务，提高竹林经营水平，增加竹业产值。四是突出重点，规划重点安排在毛竹资源面积10万亩以上的县，重点扶持一批龙头企业和科技示范户，突出抓毛竹产业化发展。
近年来，XX县出台了林业改革一系列政策，取消了毛竹农林特产税和乡村两级各种规费，与此同时利用国家退耕还林政策启动低产毛竹林改造项目建设，并已进入实施阶段。通过加大林业投入和减少收费，竹产区农民投入毛竹生产经营的积极性得到极大提高，农民自发地将资金投向毛竹生产经营管理中去。毛竹低改后，每年每亩净增活立竹量60－80株，每年可多生产商品毛竹30根∕亩。

第三节 项目建设的必要性

1、项目建设符合国家产业政策
随着人们对生态环境保护意识的逐步加深，竹子培育与加工利用已经引起政府和相关部门的高度重视，集约经营竹林面积不断增加，单位面积竹林产量不断提高；竹材的利用领域拓宽，竹材的加工利用向工业化利用、精深加工、全竹利用和高附加值方向发展，在全国竹产区建设一批具有国际竞争力的竹材生产企业，以优势区域为项目布局重点，形成龙头企业带动毛竹产业化开发综合利用模式。江西省XX竹木科技有限公司就是为了提高毛竹综合利用率，把毛竹加工不断向工业区化、精深加工、全竹利用和高附加值方向发展，将过去只作废料的竹青也充分运用起来，并全部出口到非洲、东南亚、欧美等国市场，项目建设完全符合国家产业政策，是一件利国利民的好事。
2、项目建设可促进农业增效、农民增收和农村稳定
作为一个农业大国，又是世界上毛竹产量最大国家，毛竹是竹产区农业的支柱产业，是竹产区农民主要收入来源。按照中央精神，江西省取消毛竹农林特产税和乡村两级各种规费，仅从农林特产税和乡村两级规费中，竹产区农民可以从毛竹中每根净增收3至4元，而毛竹低产林改造每亩只需投入260元，毛竹蓄积量将增长一倍，由原先不到100株活立竹增至200株以上，每年可多产商品毛竹60根，每年一亩毛竹林可多增收上千元，极大地调动了农民经营毛竹林的积极性。同时，围绕“农业增效、农民增收”这一目标，把农业龙头企业的建设作为政府重要工作来抓 ，鼓励农业龙头企业与专业农户在“互利互惠、利益共享、风险共担”的基础上，建立“龙头企业+林业经营大户”的组织形式，来促进竹产区毛竹产业化发展，让更多的农民投入到丰产毛竹林建设中去，采取更直接、更明确、更有力的综合性措施，增加竹产区农民收入，保护和调动竹产区农民投向毛竹生产经营的积极性，从而保护和提高毛竹资源可持续利用和可持续发展。

第三章 项目建设条件

第一节 地理交通通讯

XX县位于江西省中偏东部，武夷山脉中段西麓，东邻福建省的光泽县、邵武市，南靠福建省的泰宁、建宁县，西与本省的南丰县接壤，北与本省的南城和资溪县毗连，是江西入闽的东大门之一。项目所在地地理位置优越，与206国道接壤，距京九铁路大动脉100公里，距港口城市九江仅120公里，距省会南昌昌北机场100多公里，银福高速公路贯穿其中，为XX县毛竹及毛竹深加工产品等商品物资南下北上，辐射全国提供了优越的交通便利；项目区同各山区乡镇的交通条件优越，全部实现乡镇到村的公路水泥路面硬化，这就为山区毛竹运输提供了便利。XX县通讯发达，数字程控电话、移动通讯等发展迅速，先后有移动、联通、广电设立机构，开办通讯、因特网宽带业务，为项目生产提供了信息支持。

第二节 水文气候及植被

XX气候温和，四季分明，属中亚热带湿润性气候，又具有山区气候特征，平均最低气温5.9摄氏度，平均最高气温28.9摄氏度，年无霜期约278天，年均日照时间1176.6小时，常年降水量为1751毫米。可开发利用的山地水面达70万亩，水能蕴藏量2.57万千瓦，尚待开发的水能有1.9万多千瓦。有林地88.9万亩，活立木蓄积量200万立方米，森林覆盖率为34.3%。

第三节 社会经济状况

XX是“国家商品粮基地县”、“速生丰产林基地县”、“瘦肉型生猪基地县”、“优质水产基地县”、“食用菌生产基地县”，每年可提供商品粮15万吨、播种面积稳定在36万亩，木材8万立方米、生猪18万头、水产品1万余吨。XX风景秀丽，素有“钟灵毓秀，黎明山川”之誉。境内自然和人文景观奇特，岩泉国家森林公园、省级自然保护区是“植物王国，动物天堂”；十里长街明清建筑保存完好；洲湖百年“船形古宅”国内罕见；福山寺、妙法寺、寿昌寺、喜山寺等福禄寿禧四大古寺和新丰桥、横港桥等景观建筑风格独特，具有较高的文物保护价值和旅游开发价值。近年来，全县以福银高速公路建成通车为契机，着力实施“突出一个重点（主攻工业、决战园区）、实现三大突破（工业化、城市化、新农村建设）、建设五大基地（承按闽台地区产业梯度转移盛地、日用陶瓷生产基地、服装鞋业生产基地、优质农产品供应基地、沿海发达地区旅游休闲度假基地），确保财政收入三年翻番，五年翻两番，实现XX在赣闽边际地区快速崛起的发展主战略，努力打造“实力XX、活力XX、魅力XX、和谐XX”，全县经济建设和社会各项事业呈现出欣欣向荣、快速发展的良好态势。2011年，全县完成生产总值35.66亿元，比上年增长12.5%；财政总收入5.19亿元，增长41%；是全市唯一荣获全省县级财政收入三年翻番奖的县；固定资产投资35.14亿元，增长11.7%；社会消费品零售总额13.96亿元，增长17%；农民人均纯收入6793元，比上年增加18.8%。

44

工业经济迅猛发展。2012年全县新增规模以上工业企业4家、达到45家，实现增加值13.1亿元、增长19.9%，初步形成了陶瓷、服装鞋业食品、木竹加工、机械制造等主导产业格局已初步形成，第五次荣获全省工业贡献奖，2011年被评为“中国日用耐热陶瓷产业基地”园区规模不断壮大，新型塑料园、陶瓷园及园区路网等基础设施建设快速推进，清理盘活闲置用地1000余亩，发展空间进一步扩宽，到2011年底，园区共入驻企业166家，其中投产96家，实现主营业务收入55亿元、增长26.4%，纳税1.4亿元、增长17%，企业发展能力不断增强，康舒陶瓷公司发展为国内最大耐热瓷生产厂家之一，县工业园区作为省级园区，规划面积30000亩，按照“两轴六园”的格局发展产业集群，规划陶瓷、服装鞋业、食品、医药、机械制造、高新技术等专业园，目前基本形成陶瓷园、工资
一般操作工：1200元至1800元／人／月
熟练工人及中级管理人员：1800元至2800元／人／月
高级管理人员：2800元以上／人／月
可协商
厂房
造价：900元／M2（砖混，含门窗、内外墙装修）
1400元／M2（钢筋砼框架厂房）
300元／M2（钢构，含保温层、砼地面）
当前土建平均造价
建筑材料
水泥：425#490元／吨 、 325#385元／吨
黄砂：46元／方、 钢材：3900元／吨 、
红粘土砖：0.34元／块、
水泥砖：0.26元／块、
市场参考价
规费方面
水电增容费：免收
行政事业性收费：免收成本费

第五节 项目建设与生产技术的保障

1、丰产毛竹林生产技术的保障
XX县林业局有多年从事低产毛竹林生产技术改造经验，从实践中摸索了一整套成熟的生产技术，通过砍杂、垦复、施肥、留笋养竹、合理采伐等措施来提高林分质量，提高竹林生产力，为确保毛竹持续再生产和永久性利用，XX县林业系统通过实践总结了先进的竹林养护经验，提出竹林以一至三度竹各占30%，四度竹占10%的竹林结构，达到以采伐年龄的立竹数量来确定每年的砍伐量，严格实行定龄定量采伐，严禁乱砍滥伐和无节制挖冬笋，科学疏留春笋，提高春笋的成竹率，在生产经营管理中严格按照“毛竹林丰产技术”（LY1059-92）以及环保规程、技术规定、管理细则操作，确保毛竹丰产林生产经营质量。
2、建设与生产技术保障
为确保该项目的顺利实施，江西省XX竹木科技有限公司专门组织了一批专业技术人员进行集中培训，并委托当地职业学校进行重竹项目的学员专业培训，并聘请了20多名中高级工程师指导操作该项目。

第四章 产品市场分析

第一节 国内房地产业发展对木材和竹制品的需求

随着国民经济的发展，建筑业将成为重要产业，全国每年新建城市住宅2亿多平方米，从而带动了室内外竹材行业大发展，特别是加入WTO以后，诸多因素的合力，构成了我国竹材业迅速发展，2011年全国竹材使用突破3千万立方米大关，约占全国工业用材中的49%，2011年已达到2150万立方米。但我国森林资源非常短缺，据全国第五次森林资源清查表明，到2011年，我国仅有森林15894.1万公顷，人均只为世界人均水平的12%；木材蓄积量124.88亿立方米，人均不足10立方米，为世界5%，是世界上进口木材最多的国家，2011年我国用于木材进口的外汇已达306亿美元，并且每年以19%的速度在递增；目前我国木材的年需求量为5.7亿立方米，而国内的木材供应量仅为1亿立方米左右，缺口很大。用于造纸、建筑及装饰和家具的木材缺口更大，到2011年我国上述行业的木材总需量为5.45亿立方米，缺口2.65亿立方米。随着全球森林资源的减少，木材出口国环保意识的加强以及对木材出口的控制，木材资源将受到一定程度的限制，加之在全球范围内木材市场实行认证制度，国际木材市场调剂量将越来越小，进口木材价格也将更为苛刻，国家经常性外汇支出难以承受；价格上升幅度也比较大，2011年的木材价格上涨了40%左右，因此生产企业要积极调整产品结构，寻找新的替代资源，鼓励发展新的代产品。

第二节 丰富毛竹资源和重竹面板的优良品质

开发利用毛竹资源是一项保持国有森林面积的好方法。在崇尚自然和“绿色装修”的今天，竹材以其优良的内在品质和赏心悦目的外观，逐渐受到消费者的青睐。竹材近年在我国南方和东南亚一些国家较为流行。它的天然色泽十分美观、富有弹性、防潮、不发霉、硬度高、冬暖夏凉，用竹子的弧面作为外观面，有一种独特的韵味。竹材价格受材质影响很大，好的材质最贵可以买到7000元每立方米，甚至更高，而普通材质的也要4000多元每平方米左右。从价位来说，重竹采用新鲜4至6年龄的优质毛竹加工而成的，有丰富的竹纹，纹理通直、色调高雅、色泽匀称，例如具有适度弹性、减少噪音、容易清洁等等，是宾馆、写字楼、住宅、别墅、办公室、会议厅及各种体育娱乐场所的最佳木材替代品。
近年来，在竹材行业中已经研制出了一种竹拉丝竹材，它是普通竹材重量的两倍，被称为“重竹”，它的工艺制作是采纳了传统竹材的生产加工制作技术工艺和竹胶板的生产加工制作技术工艺之优点，竹丝排列结构紧密，纹理清晰美观，质量稳定，品位高档，将是未来竹材发展的主流。

第三节 国内外的需求状况

值得一提的是我国特有的重竹，在出口方面受到世界许多国家欢迎与青睐。2011年我国约有800多万平方米的出口，其中以欧洲、北美为主，且出口量渐涨。今年以来，日本和大洋州也开始购货。据行业人士和国家林业局统计每年出口增长速度在45%以上，出口前景最好，这是我国的强项，理应成为竹材最大的生产国和出口国，我国也将重竹作为出口创汇的主要产品之一来抓。竹制品未来发展的方向：一是在单一品种的基础上，发展大幅面竹集成材产品以及结构材产品，满足人们在家具制造行为以及结构性装饰行为对竹材集成材产品的需求；二是发展无游离甲醛性集成材产品，使竹材集成材在满足使用性能的基础上，具有绿色环保特性。
随着重竹需求的不断增加，国内外以竹代木市场也迅速扩张，特别是日本、韩国、美国、加拿大、瑞士、西班牙等东南亚、欧美国家需求紧俏，新的一轮发展机遇已到来，在此时新建生产线，能够有效缓解新型竹材供求紧缺现状，确保企业能够不断发展。

第四节 项目单位的基本情况

江西省XX竹木科技有限公司厂区占地120亩，总投资12200万元，重竹年生产能力3万m3，规模庞大，实力雄厚，管理规范，拥有国际先进水平的重竹制造工艺、技术，引进国际最先进的德国“威力”新型八轴四面创、台湾油漆涂装线等重竹制造设备，采用国际环保检测认证的德国坚弗无毒UV漆板面处理，同时高标准建立完整可靠的质量保证体系和优质的销售服务团队，达产后，员工规模达350多人，高级管理、技术人员70余名。
江西省XX竹木科技有限公司坚持以“产品质量求生存，以顾客满意争市场，以持续改进图发展，以供需双赢创效益”的经营宗旨，不断加强科学管理，完善销售和售后服务体系，竭力为更多的幸福家庭提供健康、环保、优质的重竹产品。

第六章 项目建设方案

第一节 建设规模及指导思想

为适应市场需求，增加林竹生产附加值，做大做强重竹产业，多为XX作贡献。项目建设方案遵循“技术先进、工艺合理、设备配套、提高品质”的要求，在XX县工业园区建设年产3万m3重竹生产线，形成具有规模经营效益的竹材加工专业企业。

第二节 厂址选择及布置

项目建设选址在江西省XX县工业园区内，为加快推进工业化、城市化进程，按照工业向园区集中的要求，XX县于2006年设立XX县工业园区，几年来，工业园区采取“科学规划、分步实施、封闭运行、市场经营、滚动开发”的方式，坚持高起点规划、高质量建设、高效率管理的模式，实现园区又好又快发展。努力构筑促进县域经济持续健康快速发展的平台。
到2011年底，园区共入驻企业166家，其中投产96家，实现主营业务收入55亿元、增长26.4%，纳税1.4亿元、增长17%，企业发展能力不断增强，康舒陶瓷公司发展为国内最大耐热瓷生产厂家之一，县工业园区作为省级园区，规划面积30000亩，按照“两轴六园”的格局发展产业集群，规划陶瓷、服装鞋业、食品、医药、机械制造、高新技术等专业园，园区始终奉行诚实守信，以人为本的服务宗旨；实行“低门槛入园、保姆式服务、零收费管理”的科学管理方式，不断完善服务功能；以发展循环经济，打造生态园区为发展目标，以优惠的政策、优良的环境竭诚为入园项目提供全程优质服务，成为江西省XX竹木科技有限公司3万m3重竹项目建设最理想之地。（详见江西省XX竹木科技有限公司新建项目选址图）

第三节 生产工艺设计

主要考虑在设备配制上进行，精良化加工机组建设。计划配备当前最先进的重竹生产设备和成套检测设备。在保证产品质量的前提下，提高产品正品出品率和优质品率，提高产量，降低原竹和其他材料的消耗以及电耗，以降低生产成本提高企业经济效益；本着工艺先进、合理、可靠、灵活、适用的原则进行生产线设计和配套。

第四节 厂区土建设计

本着节约用地的原则，合理布置各生产流程中的车间，做到工艺流向合理，不产生流程上的倒流和工艺上的重复现象，以适用、经济、安全、美观为基本设计要求，主要考虑绿色工厂化生产手段的形成，为企业生产更精更优质产品提供条件，在土建部分主要增加了企业环境建设投资，资金主要用于厂区绿化和车间的无尘化生产上，充分考虑到生产的环境保护，按照绿色环保的要求进行整体布置，为工人生产和企业管理创造更好的条件，生产厂房总面积达到60000平方米（详见江西省XX竹木科技有限公司新建项目总体布置图），考虑到其它生产设施、环境处理设施、道路绿化工程等，项目建筑系数达到53.68%。

第五节 工艺流程设计方案

重竹生产采纳了传统竹材生产加工制作技术工艺和竹胶板的生产加工制作技术之优点，是将毛竹拉丝烘干处理后，将竹丝浸胶上压机进行高压压制成集成材，再根据客户的需求任意制作成各种规格的一种新型集成材产品，属当前国家鼓励发展的大幅面竹集成材产品以及结构材产品。其生产工艺流程参照竹地板技术工艺要求。公司现执行的是中华人民共和国标准（GB∕T20240-2006新标准），按其标准设计工艺流程。

重竹生产工艺流程图

毛竹断料→开片→粗刨→分片→破丝→烘干→浸胶
↙
←←←←←←←←←←←←←
↙
预干→选丝→冷压成型→固化→脱膜
↙
←←←←←←←←←←←←←
↙
养生→锯片→砂光→检验→包装入库

重竹生产工艺流程要求：
1、毛竹断料。选取新鲜、四龄以上的原竹按照预先设定的长度用截断机截锯成分段竹筒，俗称下料。重竹生产用的原竹一般长度在7－9米之间，眉围为300mm以上，重量则在25－35kg∕根左右，原竹的竹壁厚度、尖削度、弯曲度及运输过程中的破损程度不一。因此下料时，应注意因材选用，提高竹材的利用率，降低生产成本。
（1）先截去原竹根部采伐时形成的歪斜的端头，形成平整的端口。
（2）以端口为定位面，从根部向梢部依次截取成一定长度的竹筒。
（3）遇弯度较大的部位时，应锯成较短的竹筒，遇原竹裂的部位应按裂口的长度截取，以免影响其他部位竹筒的使用。
（4）截断时应合理留足加工余量。
2、开片。将截断机所截取的竹筒，用同轴双锯片开片机锯开，得到等宽等长的竹片。竹片的宽度由锯片之间的间隔来决定，可按需要进行调整。通常，竹片宽度越宽，则刨削竹青、竹黄时的切削量就越多，竹材的利用率就越低；但竹片过窄，则锯路的损耗亦随之增大，因此必须合理确定竹片开片的宽度，大规格竹片要用厚壁、竹直径大的竹材开取，小规格竹片用竹壁薄、直径小的竹材开取，这样不仅可提高竹材利用率并能保证竹片粗刨时充分削去竹青、竹黄，增强重竹板胶合的紧密性；竹筒开片时，应将小头朝前，大头在后，以免产生最后一片不够宽度。
3、粗刨（四面粗修平）。竹筒锯开分离后的竹片，实际上就是竹筒圆弧中的一段，为了便于后续加工，必须将竹片两面竹青、竹黄去掉，并刨削加工成断面形状为矩形的竹片。因为竹青组织紧密、质地坚韧，外表还附有一层蜡质，竹黄维管束稀疏，如不去掉表层、里层的竹青、竹黄，会达不到就有效果，而且影响胶粘剂的附着，降低胶合强度。粗刨机的工作过程是，机器的输送轮将竹片匀速送入前后两组高速旋转的滚刀上面，滚刀上下分布，分别将竹青、竹黄刨削成竹屑并将之旋转排出。
4、拉丝。重竹生产是将毛竹拉丝烘干处理后，将竹丝浸胶上压机进行高压压制成集成材，再根据客户的需求任意制作成各种规格的一种新型竹集成材产品，拉丝可以使毛竹的利用率提高25%以上。
5、高温干燥。干燥是重竹加工过程中的重要一环，因竹丝干燥后可以防止重竹在使用过程中出现干缩、开裂等不良现象发生，亦可有效起到颜色光亮的作用。
6、碳化。碳化的原理是将竹丝置于高温、高湿、高压的环境中，使竹材中的有机化合物，如糖、淀粉、蛋白质分解变性，使蛀虫及霉菌失去营养来源，同时使附着在竹材中的虫卵及真菌被杀死。竹材经高温、高压后，竹纤维焦化变成古铜色或类似于咖啡的颜色。碳化加工出来的竹地板，颜色古色古香，别具一格。
7、竹丝常温定性（养生）。烘干后的竹丝要放置于干燥的地方4天以上，以确保竹丝物理性质稳定，防止竹片胶合后产生开裂。
8、浸胶组坯。重竹的涂胶和组坯可同时进行，将竹丝放入胶水中浸泡，使其均匀涂上一层胶合剂，取出预干，再进行选丝，然后按设定的重竹规格和结构组坯。
9、冷压成型。为保证重竹的胶合紧密性，压机的垂直压力与侧压力要配合得当。同时要严格按GB∕T20240－2006的技术标准进行甲醛释放量的检测以及含水率的检测。
10、锯片开锲口。将组坯成型的坯料根据重竹所需的生产规格进行锯片以及四个侧面开锲口处理，要求重竹板拼装高差和离缝精确到0.01mm，边棱应平整，邻两边须成直角，长度、宽度只允许偏差0.05mm之内。
11、砂光。将锯片定型的坯料进行重型砂光处理，以便下道工序固化油漆。
12、固化油漆。对重竹进行涂漆，要求表面膜无污染痕迹，浸渍剥离试验≤25mm，硬度≥55mpa，表面漆膜磨100转后表面要留有漆膜，磨耗值不大于0.08g∕100r，表面抗冲击性能落球高度≥1000mm，夺痕直径≤10mm，无裂纹，甲醛释放量≤1.5mg∕e。
13、检验包装。对重竹成品检验分级，按花色品种、成品等级进行包装，并填写检验证明、合格证书、标明生产日期、生产批次等后入成品仓库。

第六节 通风除尘

重竹生产加工过程中不可避免生产粉尘，主要在断料、开片、粗刨、精刨等过程中都有竹屑粉尘产生。通风除尘的目的和任务就是控制粉尘，保护环境、改善劳动条件，提高产品质量，维护机器设备，同时也可增加经济基础收入，节约能源。

第七节 具体建设内容

1、主生产车间
（1）根据重竹生产要求和拟建规模，进行工艺设计，确定生产流程和设备选型。
（2）根据工艺设计，进行土建设计，并按土建设计完成主、附车间、锅炉车间等设施的土建施工。
（3）根据工艺设计要采购、安装和调试。
（4）根据工艺设计，完成配电和控制系统设备采购、制作、安装和调试。
（5）主、附车间通过生产调试，达到各项设计指标后，进行正常生产。
2、配套设施
（1）原材料仓库。为保证重竹正常生产，应配套建设原材料仓库，主要存放胶水、油漆和包装箱。
（2）成品仓库。主车间生产的重竹需配套一定仓容，进行销售前的暂时存放。
3、公用工程与设施
（1）道路、围墙、传达室。根据总平面设计，完成围墙和厂区内道路的建设和绿化、亮化。厂区出入，内外设置传达室。
（2）供电外网。主、附车间和其它用电设施属于二级用电负荷，通过外接电网将电源由变压器并入用电车间。
4、给排水设施
配套供水管网，供应生产、生活用水。厂区内生活污水经化粪池处理后排入XX县工业园区公共污水管，项目设计供水能力为46吨∕日，排水量同样控制在供水范围之内。

第七章 项目实施进度安排

2012年12月完成项目可行性研究报告审批，2012年12月底完成初步设计的调查研究、编制初步设计、图纸资料等工作，2013年1月上报审批。
2012年12月开始施工图纸的设计，12月底提交部分土建施工图，2013月1月资金到位即正式破土动工建设，2013年12月底土建工程完成。
2014年1月安装调试、正式投产。建设期为一年。详见如下（项目建设进度安排表）

项目建设进度安排表
年份
月份
名称
2012
2013
2014
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
编制项目可行性报告
√

编制初步设计及审批
√
√

施工图设计
√

土建施工

√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√

设备安装调试

√
√
试产

√

项目按整个项目的生命周期，其中建设期1年，投产期1年，正常生产期13年，项目寿命周期15年。

第八章 投资估算与资金筹措

第一节 投资估算的依据

项目建设根据计划总规模的地方经济技术指标，按年产3万m3重竹生产线能力，进行项目可行性研究及投资估算。主要包括土建工程费、设备购置费、工程安装费、公用工程、绿色工厂达标费用、环境保护费用、技术费、职工培训费用支出。

第二节 土建投资估算

土建的主要内容为：主体车间、附属车间、锅炉车间、碳化炉房及成品仓库等，土建总投资估算为3018万元（详见土建工程投资估算表）。

第三节 设备投资估算

设备投资估算主要按工艺流程设计，设备采购遵照“设备选型先进、优先国内采购”的原则，充分控制总投资支出，在设备选型上特别考虑了环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制以及设备安装费用，设备总投资估算为5556.3万元（详见设备投资估算表）。

第四节 其他费用

其他费用主要是项目建设前期费用、项目建设期间各种管理费用、基本预备金以及涨价预备费等，总投资估算为425.7万元。

第五节 流动资金估算

项目建成投产，根据生产能力的要求和行业的经营水平、公司具体状况来考虑资金占用效率，在企业流动资金的配套上，尽量考虑资金周转率，流动资金估算为3200万元。

第六节 项目总投资及资金筹措

通过估算项目总投资额为12200万元，其中：固定资产投资为9000万元，流动资金为3200万元。资金来源为：固定资产投资部分由企业自筹解决；流动资金辅底200万元由企业自筹，项目投产后由企业向当地银行申请流动资金贷款3000万元。

第九章 财务评价

第一节 成本估算

1、原辅材料：原竹胸围一尺以上价格（不含税）22元∕根、环保胶水价格5000元∕吨、油漆价格（不含税）40000元∕吨、纸包装箱价格（不含税）5元∕只，外购原材料不含税费用为5400万元。
2、燃料及动力：电力价格（不含税）按0.785元∕度计算，为164.85万元。
3、水费：企业生产、生活用水，由县自来水公司供给，水价（不含税）按1.05元∕吨计算，为1.449万元。
4、工资及福利：按每人每年35000元，其中包括“两金”，估算为1225万元。
5、制造费用：
（1）房屋折旧与摊销年限为20年，残值率10%；机器设备采用年限平均法计算折旧，折旧年限为10年，残值率5%；场地使用权的摊销年限为20年，工业产权及专有技术摊销年限为5年，其它资产即职工培训费摊销年限为5年。
（2）修理费按不含建设期利息的建设投资1.4%计算，为170.8万元。
6、流动资金贷款利息：企业需要向当地银行贷款3000万元流动资金，按当前短期流动资金贷款年8.64%计算，每年计息4次，为259.2万元。
7、企业管理费：按工资福利的0.2倍计算。
8、制造费用：按扣除利息的固定资产原值的1.5%计算。
9、销售费用：由于企业产品的品牌形象的确立，产品广告投入等费用的支出，把企业的产品营销摆在生产前段，按年产品销售总收入的3%计算，为366万元。

第二节 销售收入、税金及附加费用估算

1、销售收入（不含税）估算
项目建设周期1年，投产期1年，第二年生产负荷为75%，第三年生产负荷为100%。重竹综合平均销售价格（不含税）为7000元∕立方米，离岸价为1500美元∕立方米，项目计算收入按销售价格（不含税）7000元∕立方米进行估算。通过估算年销售收入（不含税）为18000万元，详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表。
2、税金估算
项目正常年产品增值税率为17%，按国家的税收政策，增值税金按销售量、原辅材料购进金额等因素进行计算。
增值税：
销项税＝销售收入×17%÷1.17
＝18000万元×17%÷1.17
＝2615万元
进项税＝原辅材料进价金额×17%÷1.17
＝12800万元×17%÷1.17
＝1860万元
应缴税金额＝（销项税－进项税）
＝2615万元―1860万元
＝755万元
城市维护建设税按增值税的7%计取，教育费附加按增值税的3%计取，这两项累计为76万元，税收及附加总额为831万元。

第三节 利润总额

正常年（第3年）利润总额为3660万元
利润＝销售收入（不含税）－总成本费用（不含税）－营业税及附加
＝18000万元－14600万元－76万元
＝3324万元

第四节 企业所得税

企业所得税税率为25%（根据新的税收政策，从2008年1月1日执行），项目年平均生产年缴纳所得税为1350万元，税后利润为2493万元。
年平均企业所得税＝3324万元×25%
＝831万元
年平均税后利润＝3324万元－831万元
＝2493万元

第五节 财务获利能力分析

盈利能力分析
项目财务内部收益率。根据附表《现金流量表（全部投资）》可计算得：
财务内部报酬率IRP（所得税后）为23.38%；投资回收期IRP（所得税后）为4年，另外计算可得项目在社会基准利率8%的条件下，净现值NPV为4808万元；财务内部报酬率IRR（所得税前）为30.17%；投资回收期IRP（所得税前）为4年。

第六节 不确定性分析

1、盈亏平衡点
生产能力利用率（BEP）＝固定总成本÷（销售收入（不含税）－变动总成本）×100%
＝1960÷（18000－13569）×100%
＝44.23%

盈亏平衡图 单位：万元

即当项目产量达到设计生产能力的44.23%时，项目盈亏达到平衡，项目有一定的抗风险能力。
2、敏感性分析
据分析，影响项目效益发挥的主要因素有销售收入及价格、经营成本和项目总投资，诸类指标的变化对项目的效益水平影响最大，如果在市场风险上和企业管理上产生一定的不利情况，将对项目建设的评价指标：内部报酬率IRR、投资回收期PBP和财务净现值NPV都有一定的影响，如下图所示。
敏感性分析表
序号
敏感因素
变化率（%）
项目投资财务内部收益率
敏感度系数
临界点
临界值

基本方案

23.38%

1
建设投资
10%
21.34%
－0.87
159.83%
10061
－10%
25.78%
－1.03

2
销售价格
10%
30.37%
2.99

－10%
15.92%
3.19
－19.57%

3
原材料价格
10%
1