企业计划管理体系优化方案ppt.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,企业计划管理体系,(Xi),优化方案,第一页，共四十四页。,目,(Mu),录,经营计划与计划管理概述,_企业计划管理现,(Xian),状,_企业计划管理体系优化方案,（一）新计划管理体系介绍,（二）计划管理组织机构,（三）计划的编制,（四）计划的考核,（五）计划的修订,第二页，共四十四页。,经营,(Ying),计划是企业战略管理体系的一个关键环节，它将战略目标落到可操作层面,行业研,(Yan),究,战略规划,经营计划,总结汇报,实施奖惩,行业现状与发展趋势分析,竞争态势分析,市场与消费群体研究,机会分析,建立行业数据库,企业愿景与使命,优、劣势分析,核心竞争力评估与规划,企业定位,发展战略确定,年度企业经营目标确定,建立企业计划管理系统,综合计划制定,资源获得与分配,投资、并购、整合,每月进行计划执行情况的总结与汇报,进行偏差分析,落实偏差纠正措施,运营改善与提高,绩效考核体系建立,计划执行的结果与绩效挂钩,绩效考核制度完善,企业战略管理体系,第三页，共四十四页。,经营计划从企业经营活动的需要出发，具有决策性、目标性、适应性和预见性四,(Si),个方面的特点,2,3,4,经营计划的,(De),决策性,经营计划的目标性,经营计划的适应性,经营计划的预见性,1,经营计划规定和指导着企业经营应该达到的目标，是企业员工前进的灯塔,适应性要求经营计划必须结合企业的实际，同时与社会、市场及用户需要相联系,经营计划体现企业的目标、方针和方向，预示着企业的未来,它要求企业主动研究市场，找到独特的经营领域，发挥优势，体现了企业的进取精神,第四页，共四十四页。,凡事预则立，良好的,计划管理有助于保障企业资源,(Yuan),的合理利用，促进经济效益的提高，确保战略意图的落实,缺乏,(Fa),计划导致企业人、财、物利用比较盲目,计划管理为企业的资源利用指明了方向,计划管理,综合平衡,协商一致,突出重点,有的放矢,企业资源,企业资源,第五页，共四十四页。,推行计划管理不仅意味着经营目标的分解和工作责任的落实，同时也,(Ye),是调动员工工作积极性的必要手段,Ya,抣,l fired!,落实经济责,(Ze),任,工作责任的落实：,企业总体战略目标需要层层分解到各部门，各个部门目标实现了，企业的总体目标就有了保障,计划的过程就是目标分解和职责明确的过程，按照部门的职能，不同的业务目标被分配到不同职能部门，职能部门再将业务目标落实到具体责任人，最终责任部门、责任人将为具体业务目标的实现负责,调动员工积极性,员工工作积极性的调动：,没有明确的工作目标和责任划分将引发日常工作的互相推诿，而没有人为最终结果负责的局面将导致工作质量的低劣,计划管理落实责任的功能类似于“承包制”的企业化，明确的工作目标为员工指明了奋斗方向，极大地促进了员工工作积极性的提高,第六页，共四十四页。,站在管理者角度来看，计划管理是对各业务部门进行绩效管理和运行分析的主要依,(Yi),据,计划管理对于管理者的,(De),意义,工作计划一旦制定就成为管理者对各部门进行绩效管理的依据，员工按照工作计划努力奋斗，计划完成情况因此在客观上反映了各部门的努力程度和工作成效，是考核的主要依据,通过对计划完成情况的总结和分析有助于管理者及时找到企业日常经营中的问题，计划跟实际结果的差异分析会不断修正管理者的判断从而使得管理者更好地掌控企业进行,第七页，共四十四页。,目,(Mu),录,经营计划与计划管理概述,_企业计划管理现状,_企业计划管理体系优化方案,（一）新计划管理体系介绍,（二）计划管理组织机,(Ji),构,（三）计划的编制,（四）计划的考核,（五）计划的修订,第八页，共四十四页。,体系不健全、信息不共享、认识不统一、考核不到位是_企业目前计划管理的主,(Zhu),要弊端,_企业计划管理的,(De),现状,1,2,3,4,体系不健全,信息不共享,认识不统一,考核不到位,_企业目前的计划体系过于简单，各种计划大都采用同样一种简单的模式，没有根据业务特点建立一套与之相适应的计划体系,编制计划在大多数员工看来是一种负担，计划管理的观念没有形成；计划编制的随意性较大，敷衍了事是普遍现象,各自为政的工作计划安排导致销售、生产、产品冲突不断，信息不共享的现状急需协调和解决,考核不明确以及考核体系不完善使得计划实施的事后监督和控制流于形式，长此以往将导致,“,计划计划，墙上挂挂,”,的局面,第九页，共四十四页。,业务性质的不同客观上要求部,(Bu),门计划编制的形式和内容也要有所区别，但_企业目前的计划模板过分强调共性而忽视了部,(Bu),门的个性特点,完成情况,等级,时间要求,项目,序号,单位：,_企业现行工作计划模板,编制单位：综合计划部,批准：,20_,年,XX,月,XX,日,第十页，共四十四页。,工作总结应涵盖各种重要经营信息，但现行,(Xing),的工作总结无论是信息量还是信息分析都远远不够，对企业经营的指导性不够,营销事业,(Ye),部,制造事业部,在制品信息、采购管理信息、生产管理及产能利用信息、质量信息、成本费用及控制信息等,区域销售情况、经销商信息以及考评信息、服务商信息以及考评信息、配件储备及配送情况、广告宣传效果评价信息等,各职能中心,各部门费用支出信息、个单位工作完成情况统计信息、人员结构信息、人力成本信息、质量信息分析、供应商管理信息等,目前工作总结缺失的重要经营信息及分析摘要,第十一页，共四十四页。,员工办公软,(Ruan),件使用水平的良莠不齐也在一定程度上限制了_企业计划编制和信息处理水平的提升,Microsoft Word,规范化、现代化的,(De),企业办公,培训内容：文字处理、编辑排版、表格编制,_企业应用领域：年度经营计划编制、公文编制,培训内容：一般应用、常用公式使用、图表编制,_企业应用领域：预算编制、业务数据统计及分析,培训内容：文字处理、图表使用、编辑排版,_企业应用领域：月度计划编制、月度工作总结,Microsoft Excel,Microsoft PPT,办公应用软件培训,第十二页，共四十四页。,目,(Mu),录,经营计划与计划管理概述,_企业计划管理现状,_企业计划管理体系优化方案,（一）新计划管理体系介绍,（二）计划管理组织机构,（三）计划的,(De),编制,（四）计划的考核,（五）计划的修订,第十三页，共四十四页。,（一）,、新计划管理,(Li),体系介绍,第十四页，共四十四页。,新的计划管理体系吸收目前先进的计划管理思想、结合_企业的实,(Shi),际来搭建，层次化、标准化、重点突出是它的鲜明特征,重点突,(Tu),出,层次化,标准化,新计划管理体系对于各部门的重点工作都有对应的模块加以详细分析和介绍，提高了企业经营信息的利用效率,按照时间、范围两个维度对_企业的计划体系进行规划；在时间、范围的基础上也从业务流程的角度进行了规划,新的计划管理体系要求计划编制者按照规定的模板进行工作总结与工作计划编制，规范了企业的计划管理,新计划管理体系特征,第十五页，共四十四页。,新计划管理体系从时间维度分为年度计划和月度计划，从范围维度分为_企,(Qi),业层计划和部门层计划,营销事业部年度工作计划,制造事业部年度工作计划,产品工程中心年度工作计划,质量管理中心年度工作计划,综合管理中心年度工作计划,计划财务中心年度工作计划,营销事业部月度工作报告,制造事业部月度工作报告,产品工程中心月度工作报告,质量管理中心年度工作报告,综合管理中心年度工作报告,计划财务中心年度工作报告,有限_企业年度经营目标,有限_企业年度经营计划,有限_企业年度专项计划,有限_企业月度经营目标,有限_企业月度经营计划,有限_企业月度专项计划,事业部,各中,(Zhong),心,有限_企业,年度计划,月度计划,时间,范围,第十六页，共四十四页。,年度,计划,(Hua),从战略目标出发，是战略目标的分解落实和年度经营工作的纲领性文件，起着承上启下的作用,事业部、职能中心年,(Nian),度工作计划内容,_企业年度经营计划内容,_企业的年度经营计划的主要内容有：上年度_企业经营工作总结、企业所处经营环境分析、企业年度经营目标、企业各种业务年度发展战略、上年度预算管理总结和本年度预算、企业风险评估和相应对策准备,事业部、职能中心的年度工作计划内容有：本部门总体工作目标和关键举措、本部门各主要业务工作计划、本部门预算、对_企业的要求,年度计划体系,年度计划确定_企业的年度经营目标和工作重点、工作思路以及工作方式，是指导性计划；_企业年度计划体系由_企业年度经营计划和事业部、职能中心年度工作计划两个层次组成，其中_企业年度经营计划是基础，事业部、职能中心的年度工作计划必须建立在这个基础上,第十七页，共四十四页。,月度,计划作为实际操,(Cao),作计划，它以_企业年度经营计划和部门年度工作计划为指导，采取月度工作报告的形式来开展,月度工作报告包括上月工作总结,(Jie),和下月工作安排,上月工作总结,下月工作安排,月度工作总结有两个方面的作用：一是企业重要经营信息的披露和分析以提高企业运营质量；二是依据计划的完成情况进行绩效管理来增强企业的经营活力,下月工作安排是对企业年度经营目标的月度分解，也是各部门月度工作重点、工作内容、工作思路的确认过程，同时也是各部门工作的协调、平衡过程，有利于企业资源的最有效利用,第一部分：制造事业部,X,月份业务运行情况概述,第二部分：制造事业部,X,月份生产作业计划完成情况总结,第三部分：制造事业部,X,月份重点问题分析,第四部分：制造事业部,X,月份其他工作总结与自我评价,第五部分：下月生产计划安排与保障措施,制造事业部月度工作报告模板,第十八页，共四十四页。,对于,(Yu),特别重要的工作_企业以专项计划的形式来开展，突发事件引起的工作以追加计划的形式进行下达,序号,项目内容,项目要求,资源提供,考核要求,立项人,责任人,起止时间,1,2,3,有限_企业专项计,(Ji),划及追加计,(Ji),划使用模板,第十九页，共四十四页。,借鉴_企业以往的做法，按照,(Zhao),等级我们仍把计划分为,A,、,B,、,C,三类,A,类计,(Ji),划,涉及企业重大利益、核心业务的计划任务,B,类计划,涉及企业重要利益、重要业务的计划任务,C,类计划,涉及企业一般利益、辅助性业务的计划任务,第二十页，共四十四页。,围绕新的组织结构和部门职责,(Ze),，我们针对_企业的实际情况和发展需要，设计了标准的年度计划、月度工作报告模板,一 总体工作目标与关键举措,二 销售计划,三 本部门预算,四 主要工作计划与措施,4.1,营销组织重组计划,4.1.1,工作目标：,4.1.2,关键措施及达到的效果,4.1.3,行动时间表,4.2,经销商网络重组计划,4.2.1,工作目标,4.2.2,主要措施及达到的效果,4.2.3,行动时间表,4.3,经销商管理计划,4.3.1,经销商管理目标,4.3.2,主要措施及达到的效果,4.3.3,行动时间表,4.4,人员需求与培训计划,4.4.1,人员需求计划,4.4.2,培训计划,4.5,营销信息管理计划,4.6,广告宣传计划,4.6.1,工作目标,4.6.2,广告计划及达到的效果,4.6.3,行动时间表,一 总体工作目标与关键举措,二 销售计划,三 本部门预算,四 主要工作计划与措施,4.1,营销组织重组计划,4.1.1,工作目标：,4.1.2,关键措施及达到的效果,4.1.3,行动时间表,4.2,经销商网络重组计划,4.2.1,工作目标,4.2.2,主要措施及达到的效果,4.2.3,行动时间表,4.3,经销商管理计划,4.3.1,经销商管理目标,4.3.2,主要措施及达到的效果,4.3.3,行动时间表,4.4,人员需求与培训计划,4.4.1,人员需求计划,4.4.2,培训计划,4.5,营销信息管理计划,4.6,广告宣传计划,4.6.1,工作目标,4.6.2,广告计划及达到的效果,4.6.3,行动时间表,营销事业部年,(Nian),度工作计划模板,示意,第二十一页，共四十四页。,为突出经营重点，月度工作报告对各部,(Bu),门的重点工作和重要经营信息都有专门的模块进行总结和分析,制造事,(Shi),业部重点问题,生产计划完成方面、采购管理方面、生产管理及产能提升方面、质量管理方面、成本控制方面、人力资源方面、基建技改方面等,产品工程中心重点问题,产品开发、产品改进方面、公告申报方面、环保目录方面、,3C,认证方面、供应商管理方面等,质量管理中心重点问题,整车,Audit,考核结果分析、外协件质量问题分析、生产过程存在质量问题分析、营销事业部质量反馈信息总结及分析等,综合管理中心重点问题,有限_企业人力资源结构分析、人力成本分析、招聘工作方面、培训工作方面、行政及后勤管理费用支出方面、员工出勤方面等,计划财务中心重点问题,各部门计划完成情况方面、财务管理方面（包括回款、应收帐款、成本费用预算）、绩效管理方面等,第二十二页，共四十四页。,在按照时间和范围两个维度完善计划管理体系的基础上，我们进一步落实了以,(Yi),销售计划为龙头、综合计划为中心的计划编制模式,_企业战略规划,年度经营计划,销售计划,市场研究,自身资源分析,生产计划,营销计划,新产品计划,服务计划,质量改进计划,成本控制计划,公告、目录,计划,试制计划,平衡,综合计划,下达实施,总结汇报,实施奖惩,分析改进,职能部门的服务支持计划,质量计划,第二十三页，共四十四页。,_行业目前的普遍不景气以及_企业的现状,(Zhuang),决定了销售计划的龙头地位，同时要紧抓产品和质量这两个基本点,行业特,(Te),点,_行业是资本高度集中的行业，技术和资金决定着企业的发展空间,国外著名_制造厂商的悉数登场加速了国内_行业的重组,新产品的不断投放使得_行业的产业升级速度不断提升,20,_年、,20,_年的_行业井喷行情逐渐趋于理性，高速增长的市场环境不复存在,日益加剧的市场竞争使得_行业价格大战此起彼伏，消费者持币待购的心理预期更加强烈,_消费信贷门槛的提高抑制了_需求的增加,_企业现状,顺义制造事业部的投资使得_企业的资金日益窘迫,技术的匮乏使得产品升级换代的速度捉襟见肘,新产品质量的不稳定对市场造成了许多负面影响，质量问题亟需解决,内外交困使得_企业的销售陷入尴尬局面，迅速提升品牌形象、重组营销队伍攻城掠地成为_企业的重中之重,能否形成以销售拉动产品和质量的提升、以产品和质量的提升促进销售的良性循环决定着_企业能否冲出重围并最终实现自己的战略目标,第二十四页，共四十四页。,综合,计划是对市场需求和企业内部各项工作计划及资源要求的综合平,(Ping),衡，是对月度工作的硬性规定和考核基础,作,(Zuo),用,编制,定义,下达,综合计划,综合计划是在考虑企业战略目标、资源、销售能力、生产能力等的限制条件之下，制定的一套经过平衡的_企业各部门工作汇总计划,加强对月度工作的管理和统筹安排、增进企业内部的整体协调性、提高企业的资源利用效率和工作效率,综合计划在每月召开的管理委员会上进行评审，评审通过后由经营战略部统一下达,各部门的月度工作报告提交到经营战略部后由经营战略部负责审核、平衡并对各部门计划的等级进行确认，最后汇总各部门计划形成_企业综合计划,第二十五页，共四十四页。,（二）,、计划管理组织,(Zhi),机构,第二十六页，共四十四页。,经营决策委员会、管理委员会、经营战略部、绩效管理部组成了_企业,(Ye),的计划管理机构，分别承担着不同的计划管理职责,主要职责,经营,(Ying),决策委员会,经营战略部,管理委员会,绩效管理部,审批有关计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；,审批_企业年度经营目标；,审批部门年度工作计划和_企业年度经营计划；,对经营计划修定的审批权；,对相关经营计划的各项重大事项进行裁决,审核有关计划管理的政策、制度、规定、编制方针和程序；,审批_企业月度经营计划；,审核部门年度工作计划和_企业年度经营计划；,对_企业计划进行修订的提案权,起草、修订、下发经营计划编制的指标类别、格式；,负责对各中心、事业部的年度（月度）经营计划进行审核、平衡和汇总；,负责编制_企业年度经营计划、专项计划和追加计划；,编制年度、月度经营计划执行情况分析报告,督导事业部、职能中心工作计划的执行；,与计划相关的绩效管理信息的采集、绩效考核结果的汇总；,实施专项计划督查,第二十七页，共四十四页。,经营计划,的编制和执行过,(Guo),程还需要各任务中心的积极参与和大力落实,制造事业,(Ye),部,营销事业部,负责制定_企业各产品线销售计划和区域销售计划；负责制定产品营销计划；负责月度、周度需求计划的制定；负责客户服务计划的制定；负责组织商品改进工作计划的编制等,负责制造资源分析，负责根据营销事业部要求编制生产计划；负责成本控制计划的制定；负责采购计划、质量改进计划等等的制定,全员参与的,计划管理体系,计划财务中心,负责_企业资金收支计划的编制；负责对计划执行情况进行总结和考核；负责_企业专项计划的编制；负责有限_企业融资计划的制定,产品工程中心,负责根据营销事业部的商品改进提报信息编制新产品开发计划；编制工艺改进计划；编制公告、目录、,3C,认证计划；制定零部件供应商整改计划,综合管理中心,负责企业人力资源分析分析，制定企业招聘、培训计划；负责企业日常管理提升计划制定；负责企业办公设备采购计划的制定；负责企业后勤服务计划制定,质量管理中心,负责编制,Audit,审核计划；负责制定质量体系完善、改进计划；负责质量信息汇总分析并编制质量改进工作计划,第二十八页，共四十四页。,（三）,、计划,(Hua),的编制,第二十九页，共四十四页。,流程化、定时化、数量化、具体化是规范的计划编制的四个基,(Ji),本原则,计划必须每年、每月按一个严格的日程进,(Jin),行，按要求及时的制定计划体现了计划的主动性,计划必须根据企业的组织机构按照规定的步骤推进，这体现了企业的规范性、计划的严肃性,经营目标数量化，通过数字、金额表达各个部门的工作结果要求,计划不仅仅是一系列的数字表格，还应对实现目标的经营举措作出计划，并落实到部门、人,定时化,流程化,数量化,具体化,第三十页，共四十四页。,_企业年度,计划编制的,(De),流程规划,制,(Zhi),定_企业年度经营目标草案,_企业年度经营目标草案,根据_企业发展战略制定年度经营目标,电子文档,书面材料,经营战略部,营销事业部,流程步骤,输出,任务,责任部门,文档,1,2,3,4,5,6,7,审批年度经营目标,_企业年度经营目标,审批_企业年度经营目标,电子文档,书面材料,经营决策委员会,下发_企业年度经营目标并通知各部门制定年度工作计划,部门年度工作计划草案,发放_企业年度经营目标到各事业部、中心,制定年度部门工作计划,电子文档,书面材料,经营战略部,各事业部、职能中心,审批各部门年度工作计划,部门年度工作计划,审批各部门年度工作计划,电子文档,书面材料,经营决策委员会,制定_企业年度经营计划,_企业年度经营计划草案,平衡各部门年度工作计划形成_企业年度经营计划,电子文档,书面材料,经营战略部,审批_企业年度经营计划,_企业年度经营计划,审批_企业年度经营计划,电子文档,书面材料,经营决策委员会,_企业年度经营计划下达,_企业年度经营计划,发放_企业年度经营计划到各部门,电子文档,书面材料,经营战略部,第三十一页，共四十四页。,年度计划,编制的时间,(Jian),节点规定,11,月,(Yue),1,日,11,月,10,日,11,月,15,日,12,月,10,日,12,月,31,日,制定_企业年度经营目标,1,_企业发展战略,审批年度经营目标,下发_企业年度经营,目标并通知各部门,制定年度工作计划,审批各部门年度工作计划,部门年度工作计划,完成_企业年度,经营计划编制,审批_企业年,度经营计划,年度经营计划下达,2,3,4,5,7,6,次年,1,月,5,日前,第三十二页，共四十四页。,_企业月度,计,(Ji),划编制的流程规划,合并,(Bing),、制定销售计划,月度销售计划草案,统计新订单,收集区域销售预测,结合年度计划制定,月度销售计划,电子文档,书面材料,营销事业部,流程步骤,输出,任务,责任部门,文档,1,2,3,4,5,6,7,综合平衡销售计划,月度销售计划,综合平衡销售计划,形成正式月度销售计划,电子文档,书面材料,经营战略部,营销事业部,制造事业部,产品工程中心,下发销售计划并通知其他部门制定工作计划,月度销售计划,计划编制要求,发放月度销售计划到各相关部门,确定计划编制要求,电子文档,书面材料,经营战略部,各部门制定工作计划,月度部门工作计划草案,各负责部门按编制要求制定本部门工作计划,电子文档,书面材料,各事业部、职能中心,汇总部门工作计,划形成综合计划,月度综合计划草案,审核部门计划是否规范并对计划等级进行确认,汇总部门计划形成综合计划,电子文档,书面材料,经营战略部,审批综合计划,月度综合计划,审批月度综合计划,电子文档,书面材料,管理委员会,综合计划下达,月度销售计划,发放月度综合计划到各部门,电子文档,书面材料,经营战略部,第三十三页，共四十四页。,月度,工作计划编制的时间节点,(Dian),规定,-9,天,(Tian),-7,天,-6,天,-3,天,-1,天,合并、制定销售计划,1,已签约订单,销售预测,_企业年度经营计划,综合平衡销售计划,下发销售计划并通知其,他部门制定工作计划,生产计划,采购计划,资金计划,产品计划,质量计划,汇总部门工作计,划形成综合计划,每月第一周星期一,审批综合计划,综合计划下达,2,3,4,5,7,6,第三十四页，共四十四页。,数量化的计划指标具有客观公正、操作性强的特点因而便于考,(Kao),核，关键绩效指标就成为_企业计划管理指标的首选内容,学习发展类指标,例如：,新业务收入,员工培训次数,培训计划完成率,KPI,指标体系,财务类指标,例如：,销售收入,利润,成本控制,投资收益率,客户类指标,例如：,客户投诉率,市场占有率,服务及时率,零部件目标到位率,内部管理类指标,例如：,预算准确率,计划完成率,一次交验合格率,设备利用率,第三十五页，共四十四页。,计划一定要落实到部门、落实到人，否则难免陷入工作互相推诿的境地，完成目标的保障措施也要作出明,(Ming),确说明,(Ming),计,(Ji),划的分解落实,保障措施的明确,工作计划的制定和分解解决了我们要做什么、谁来做、什么时候做的问题，保障措施（或者关键举措）解决的则是怎么做的问题；要求对保障措施在月度工作报告中作出明确说明是对员工工作思路、工作方式的一次集体把关，有利于工作效率的提高,有限_企业的年度经营计划先被各个事业部和职能中心进行分解形成一级责任部门年度工作计划，在年度计划的指导下，各一级责任部门形成其月度工作计划，月度工作计划再被二级责任部门分解形成二级部门月度工作计划，最后二级责任部门月度计划被落实到具体责任人,第三十六页，共四十四页。,（四）,、计划的,(De),考核,第三十七页，共四十四页。,计划下达后,(Hou),，必须有相应的考核措施及时跟进,第一,(Yi),步,第二步,第四步,第五步,第六步,第三步,_企业计划考核流程,责任中心负责人组织各部门主管制定月度工作计划，填写,责任中心月度工作计划考核表,的工作任务、并对工作计划进行分级,经营战略部根据,责任中心月度工作计划考核表,对主要工作计划和专项计划进行,A/B/C/D,分类的确认,部门主管根据,责任中心工作计划考核表,将工作任务进行分配，并组织员工填写,管理类员工月度工作计划考核表,管委会对各责任中心月度工作计划的完成情况进行评定，并根据计划等级分类扣发各部门绩效工资的总额，部门月度累计扣发比例不得超过,100%,在部门扣发绩效工资总额中，部门主管承担,30%,；其余,70%,根据员工月度工作计划考核的得分情况，在部门内部会议上讨论决定,月末根据员工工作任务完成情况，部门主管与员工进行绩效沟通，对员工本月工作进行评价,第三十八页，共四十四页。,计划管理是一个动态优化的过程，在考核的基础上，还需要对,(Dui),计划执行效果以及计划与实际的差异进行深入分析和及时改进,动态,(Tai),优化过程,企业在不同阶段有着不同的重点问题需要关注，现阶段的重点工作在未来可能变得不重要，所以工作计划需要随着重点问题的变化而动态调整。,以成本控制计划为例，现阶段控制的重点可能集中在水电费、油漆及辅料消耗的控制上，当这部分成本已经得到很好控制时，企业的成本控制计划重点就要转向别的方面，比如轮胎、低值易耗品身上。,差异分析和改进,计划与实际总会有差异，对导致差异产生的原因进行探索和分析有助于计划编制的水平的提升，与此同时也增强了企业工作的针对性和主动性，有利于资源的优化配置从而提高企业的经营效率。,差异分析的过程是自我学习的过程，也是积累经验的过程，这样的过程对于提高员工应变能力和综合素质也有着很大的帮助。,第三十九页，共四十四页。,（五,(Wu),）,、计划的修订,第四十页，共四十四页。,计划应当具有一定的柔性，当实际情况与预期相,(Xiang),差较多的时候就需要对计划进行必要的修订和调整,计划,修订,(Ding),前提,计划,修订,目的,原计划的编制基础发生变化或其他影响_企业经营活动的重大事件发生时，需重新安排计划原定的经营计划，具体可分为：,1,、,与企业相关的宏观政策发生变化,2,、,企业内部资源发生重大变化,3,、,企业组织机构进行变革,4,、,外部市场环境发生重大变化,及早发现计划本身的差异，研究相应补救措施，确保年度经营目标实现；,计划编制的一个基本前提是结合实际，所以当实际情况有重大变化时进行计划修订是结合实际的表现，体现了计划的严肃性；,计划,修订,流程,计划的修订属于企业重大经营决策活动，所以计划修订流程应与计划编制流程一样，这也体现了计划的严肃性；,计划修订不影响计划目标的，可以考虑由执行总裁审批即可；计划修订直接影响计划总目标的，必须由总裁批准；,第四十一页，共四十四页。,新计划,(Hua),管理体系是以经营决策会议和管理委员会为领导机构、以经营战略部为管理机构，以绩效考核部为监督考核机构的计划,(Hua),管理主体，在咨询_企业的协助下，组织计划,(Hua),的编制、综合平衡、审批下达、运行监控和反馈评价，使之形成一个持续改进的闭环流程，最终建立起一个以_企业年度经营计划,(Hua),为指导，以年度部门工作计划,(Hua),为基础，以月度工作报告和专项计划,(Hua),为保证的全面计划,(Hua),管理体系。,结束,(Shu),语,第四十二页，共四十四页。,THANKYOU,第四十三页，共四十四页。,内容,(Rong),总结,企业计划管理体系优化方案。经营计划与计划管理概述。站在管理者角度来看，计划管理是对各业务部门进行绩效管理和运行分析的主,(Zhu),要依据。编制计划在大多数员工看来是一种负担，计划管理的观念没有形成。_企业应用领域：月度计划编制、月度工作总结。计划财务中心年度工作计划。年度计划确定_企业的年度经营目标和工作重点、工作思路以及工作方式，是指导性计划。有限_企业专项计划及追加计划使用模板。涉及企业重要利益、重要业务的计划任务。负责编制_企业年度经营计划、专项计划和追加计划。负责制造资源分析，负责根据营销事业部要求编制生产计划。负责质量信息汇总分析并编制质量改进工作计划。下发_企业年度经营目标并通知各部门制定年度工作计划。下发销售计划并通知其他部门制定工作计划。审核部门计划是否规范并对计划等级进行确认。汇总部门计划形成综合计划,第四十四页，共四十四页。,