固定资产管理制度2015.doc

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固定资产管理制度

一、 目的
1、规范公司资产管理，确保资产账实相符；
2、合理配置固定资产；
3、保证固定资产安全、完整、完好；
二、 适用范围
本规则所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。包括各项价值在2000元以上的办公设备、运输设备及设施设备。
三、 固定资产的分类
　　 固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
　　1、房屋及建筑物 30 3%
　　2、机器设备 10 3%
　　3、运输工具 10 3%
　　4、通用设备 5 3%
　　5、其他设备 5 3%
四、 固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同行政部对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、 固定资产的管理
1、行政部对公司所有固定资产进行管理，指定专人，做好实物总账。
2、固定资产使用人为第一责任人，保证固定资产完好无损。
3、实行分级管理，公司根据固定资产配置情况将管理职责划分到部门，由各部门负责
人签字确认。
4、各部门对本部员工建立个人财产登记，由领用人签字确认。
5、员工离职或发生部门调动时，必须到行政部办理资产清退手续后，方可办理离职（调动）手续。
6、每季度末30日号前，定期行政部会同各部门进行一次盘点，并汇总行政部备案。
7、发生固定资产的人为损坏或丢失，须及时报行政部，明确责任后，由责任人照价赔偿，由此产生的维修费由责任人负担。隐情不报，弄虚作假者，一经查处，加倍赔偿。
六、 固定资产的采购
1、各部门及个人需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（见附件一），由部门经理、行政部、财务部及总经理审核批准。
2、经批准后，将“资本性支出申请单”交与采购部门。由采购部门（执行采购的负责人）负责采购，采购部门（采购人）应填写“固定资产采购申请单”（见附件二），报经部门经理、行政部、财务部及总经理审核。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、以及比选、招标等询价程序，以及3家及以上供货厂商报价资料以备合理采购。
3、固定资产购回后，实物由行政部负责验收，并将购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”交与行政部核对。行政部核对验收完成后填写“固定资产验收清单”（见附件三）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商。一份由采购部门（采购人）留存备查；一份会同购置发票、合同（复印件）以及“资本性支出申请单”和“固定资产采购申请单”一起交与财务部，用于进行相应的帐务处理，填写固定资产卡片，更新台帐；一份交与行政部以便落实使用责任人。
4、申购部门在行政部领用登记后可分配给实际使用人。行政部应建立固定资产领用簿，以便落实实际使用人的保管。
5、采购流程（见附件四）
七、 固定资产的转移
固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，移入部门需填写“固定资产转移申请单”（见附件五）一式四联，经移入、出部门负责人签字确认后交与行政部。第一联由行政部留存，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。移出部门先将需要转移的固定资产移交行政部，行政部办理转移登记备案后，移入部门再到行政部进行领用，从而以便落实新的使用人的保管。
八、 固定资产的维修与保养
固定资产在使用过程中，须认真保养、维护和维修，以延长资产使用寿命。固定资产在维修时，需填写“固定资产维修单”（见附件六）报行政部，由行政部统一进行维修，维修费用计入各使用部门。
九、 固定资产的出售
固定资产如需出售处理，需由固定资产使用部门（使用人）提出申请，如是定期清查盘点的闲置固定资产需要出售的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产出售申请表”（见附件七），列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准。固定资产出售申请经批准后，由行政部对该固定资产进行处置，处置后将处置结果交与财务部。财务部根据处置结果和已经批准的出售申请表，开具发票及收款，对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。并对固定资产进行相应的帐务处理。
十、 固定资产的报废
当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门（使用人）提出申请，行政部进行鉴定。如是定期清查盘点的闲置固定资产需要报废的固定资产，由行政部提出申请。填写“固定资产报废申请表”（见附件八），交行政部报财务部和总经理审批。经审批后，行政部对实物进行处理。处理后将处理结果交与财务部。财务部将固定资产报废申请和实物处理结果进行帐务处理，对台帐及固定资产卡片进行更新。
十一、 固定资产的清查
清查分年中清查和年末清查，由行政部和财务部共同执行。盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。财务部对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
十二、 附则
1、 本管理办法由公司行政部负责解释。
2、 本管理办法自审批领导签字确认起实施。
3、 本制度附件：
（1） 资本性支出申请单
（2） 固定资产采购申请单
（3） 固定资产验收清单
（4） 采购流程
（5） 固定资产转移（离职清退）申请单
（6） 固定资产维修申请表
（7） 固定资产出售申请表
（8） 固定资产报废申请表
4、 附加说明：
本标准起草人：
本标准审核人：

公司领导批准：

附件一：资本性支出申请单
资本性支出申请单
年 月 日
申购部门（申购人）

用途

名称
数量
规格
到位时间要求
备注

部门负责人

行政部负责人

财务部负责人

总经理

附件二：固定资产采购申请单
固定资产采购申请单
年 月 日
固定资产名称
规格
型号
询价程序
预计价格
备注

采购部负责人

行政部负责人

财务部负责人

总经理

附件三：固定资产验收清单
固定资产验收清单
年 月 日
固定资产名称
规格型号
单价
数量
金额
供货厂商
备注

采购人： 验收人： 审核人：
附件四：采购流程
申请部门/人填写“资本性支出申请单”

总经理审批
财务部审批
行政管理部门审批
部门负责人审核批准

部门负责人（采购）审核批准
采购部门进行询价
采购部门根据“资本性支出申请单”填制“固定资产采购申请单”

采购部门进行采购
总经理审核
财务部审核

行政管理部门审核

申请部门/人使用（合理保管）
行政部门进行发放登记
行政部门进行验收

附件五：固定资产转移（离职清退）申请单

固定资产转移（离职清退）申请单
年 月 日
转移财产名称
数量
规格

移出部门负责人

移入部门负责人

资产原状况：
资产现状况：
行政部负责人意见：

附件六： 固定资产维修申请表
固定资产维修申请表
年 月 日
资产名称

使用部门（个人）

规格型号

申请人签字

维修原因

部门领导意见

行政经理意见

承担维修单位

维修意见

修复时间

修复费用

行政部确认

备注

附件七：固定资产出售申请表
固定资产出售申请表
年 月 日
固定资产名称
规格
型号
使用年限
出售原因
备注

部门负责人

行政部负责人

财务部负责人

总经理

附件八：固定资产报废申请表
固定资产报废申请表
年 月 日
固定资产名称
规格
型号
使用年限
报废原因
备注

部门负责人

行政部负责人

财务部负责人

总经理

苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

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