第四章国际结算方式之一汇款.pptx
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1、本章内容:本章内容:第一节、汇款概述第一节、汇款概述第二节、汇款方式的种类及其业务程序第二节、汇款方式的种类及其业务程序 (一)电汇(一)电汇(T/TT/T)业务的基本程序业务的基本程序 (二)信汇(二)信汇(M/T)M/T)业务的基本程序业务的基本程序 (三)票汇(三)票汇(D/D)D/D)业务的基本程序业务的基本程序第三节、汇款头寸的调拨和退汇第三节、汇款头寸的调拨和退汇第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式Key Words 第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付一
2、、汇款的解付与偿付1 1、汇款的解付、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确,解付行往往都很慎重,特别是当为了保证付款的正确,解付行往往都很慎重,特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户,此时解付行汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户,此时解付行就是垫付了货款,因而更加慎重。就是垫付了货款,因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性,解付行根据每种汇款为了正确验定每笔汇款的真实性,解付行根据每种汇款的特点,采取不同的查验方法。的特点,采取不同的查验方法。(1)(1)对于对于信汇信汇方式:方式:由由于于其其没没有有票票据据,只只有有结结算算工工具
3、具-信信汇汇委委托托书书,这这是是汇汇入入行行所所收收到到的的唯唯一一付付款款请请求求。因因此此汇汇入入行行要要仔细查验信汇委托书的真实性。仔细查验信汇委托书的真实性。通通常常,信信汇汇委委托托书书上上有有汇汇出出行行有有权权签签字字人人的的签签字字,汇汇入入行行只只需需对对照照该该银银行行在在本本银银行行预预留留的的签签字字样样本本即即可。可。(2)(2)对于对于票汇票汇方式:方式:由于有银行汇票这一支付工具,因此,银行只由于有银行汇票这一支付工具,因此,银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符,汇票本身又合乎法定格式,如有背书则
4、内容相符,汇票本身又合乎法定格式,如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书(票根)到达后,再予查验。但这银行票汇通知书(票根)到达后,再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额,除了甚至规定汇票金额超过某一限额,除了寄发票汇通知书外,还要在汇票上加注密押。寄发票汇通知书外,还要在汇票上加注密押。(3)(3)电汇。电汇。电电汇汇的的安安全全性性相相对对来来说说比比信信汇汇和和票票汇汇来来得得高高。对对于于电电报报和和
5、电电传传,解解付付行行只只需需按按约约定定核核对对密密押押即即可可。而而SwiftSwift则则具具有有自自动动解解押押功功能能,即即其其自自动动会会和和电电脑脑中中储储存存的的密密押押相相核核对对,而而无无需需人人工工解解押押,也也无无需需人人工工加加上上 押付押付 字样。字样。2 2、汇款的偿付、汇款的偿付汇汇款款的的偿偿付付俗俗称称拨拨头头寸寸,是是指指汇汇出出行行在在办办理理汇汇出出汇汇款款业业务务时时,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时,在汇款通知书上须写明偿付指示。一般在进行汇款时,在汇款通知书上
6、须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户,则偿付较简单。如汇出行和汇入行之间相互开有账户,则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户,则只需授权汇入行借记其账户;汇出行在汇入行有账户,则只需授权汇入行借记其账户;汇汇入入行行在在汇汇出出行行有有账账户户,则则汇汇出出行行在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时须须先先贷记汇入行在汇出行的账户。贷记汇入行在汇出行的账户。如如果果汇汇出出行行和和汇汇入入行行之之间间没没有有建建立立直直接接的的账账户户往往来来关关系系,则则需需要要其其它它银银行行的的加加入入,以以便便代代汇汇入入行行拨拨付付或或偿偿付付资资金金给给解解付付行行,及代解付行收款人帐户所偿
7、收款。及代解付行收款人帐户所偿收款。具体来说有如下几种可能的途径具体来说有如下几种可能的途径:1 1、主主动动贷贷记记类类。汇汇入入行行在在汇汇出出行行开开有有账账户户,汇汇出出行行则则在在发发出出汇汇款款通通知知书书之之前前,主主动动将将相相应应头头寸寸贷贷记记汇汇入入行行的的账账户户,并在汇款通知书中注明,即写明如下偿付指示:并在汇款通知书中注明,即写明如下偿付指示:In cover,We have credited your a/c with us1.Payment Order/In Cover,we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇
8、入行账户寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知账户行账户行2 2、授授权权借借记记类类。如如果果汇汇出出行行在在汇汇入入行行开开有有账账户户,汇汇出出行行则则应应在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时,授授权权汇汇入入行行借借记记相相应应金金额额在在其其处处的的帐户。即其偿付指示为:帐户。即其偿付指示为:In cover,please debit our ac with you.汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行账户行账户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知1.Payment Order/In Cove
9、r,please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户3 3、共同账户行转账类。、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中,资金转移就在两家银行之间发生,在以上两种偿付类型中,资金转移就在两家银行之间发生,手续少,时间快,非常方便。手续少,时间快,非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系,如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系,通常就通过他的两家银行的共同账户行,即在一家汇出行与通常就通过他的两家银行的共同账户行,即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如汇入行都开
10、有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“In cover,We have authorized xx Bank(共同账户行)共同账户行)to debit our account and credit the above sum to your account with them。在在这这种种偿偿付付方方式式中中,汇汇出出行行要要同同时时通通知知两两家家银银行行,即即汇汇入入行行和和账账户户行行,因因此此手手续续较较多多。帐帐户户行行根根据据汇汇出出行行的的通通知知转转账账后后,还还要要通通知知汇汇入入行行。这这样样,一一笔笔业业务务就就需需要要有有两两个个信信息息传传递递时时间。间。当汇出行汇
11、入行双方在同一代理行开立往来账户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记贷记贷记借记付讫通知借记付讫通知当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理行偿付给汇入行汇出行可将款项通过其代理行偿付给汇入行T/T.In cover,we have instructed x bank to rem
12、it proceeds to you.汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记将头将头寸交付寸交付借记付讫通知借记付讫通知当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过双方代理行的共同帐汇出行可将款项通过双方代理行的共同帐户户行进行行进行 汇汇入入行行汇汇出出行行账账户户行行X开户行开户行开户行开户行账账户户行行A账账户户行行B授权借记授权借记授权借记授权借记贷记贷记贷记贷记二、汇款的退汇二、汇款的退汇退汇:汇款人或收款人某一方,在汇款解付前要求撤销退汇:汇款人或收款人某一方,在汇款解付前要求撤销该笔汇
13、款。该笔汇款。1 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过汇入款超过3 3个月,银行将主动退汇;个月,银行将主动退汇;2 2、汇出行提出退汇的,若查明头寸确已收妥,且汇款、汇出行提出退汇的,若查明头寸确已收妥,且汇款未解付的,可办理退汇;若已解付,由汇款人直接与收未解付的,可办理退汇;若已解付,由汇款人直接与收款人联系退汇事宜;款人联系退汇事宜;3 3、因收款人拒收要求办理退汇的,应由收款人说明原、因收款人拒收要求办理退汇的,应由收款人说明原因,经银行查实同意,退还原汇出行。因,经银行查实同意,退还原汇出行。电汇、信汇的退汇电汇、
14、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请,汇款回单,汇出行凭此向付款由汇款人提出书面申请,汇款回单,汇出行凭此向付款行要求退汇,待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款行要求退汇,待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后,方可办理退汇。头寸后,方可办理退汇。票汇的退汇票汇的退汇在寄出汇票前,由汇款人持原汇票正本办理,由出票行在寄出汇票前,由汇款人持原汇票正本办理,由出票行注销原汇票,办理退汇手续。注销原汇票,办理退汇手续。汇票的挂失止付汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃,可以办理挂失止付。当汇票遗失、被窃,可以办理挂失止付。由汇款人向出票行提出书面申请,出票行凭此由汇款人向出票行提出书面申请,出票行凭此向
15、付款行发出挂失止付通知,在接到付款行同向付款行发出挂失止付通知,在接到付款行同意挂失或止付的回复后,再办理退汇或重汇。意挂失或止付的回复后,再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付,由汇款人承担损失。解付,由汇款人承担损失。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 一、汇款的三种类型一、汇款的三种类型1、预付货款(、预付货款(payment in advance)预预付付货货款款是是进进口口商商(付付款款人人)在在出出口口商商(收收款款人人)将将货货物物或或货货运运单单据据交交付付以以前前将将货货款款的的全全部部或
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