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财务管控管理办法（财务条线制度修订）
第一条为了加强对公司所属子公司、分公司的财务管理力度，适应公司对子公司、分公司业务管理架构的调整，提高集团企业财务管理水平，规范和统一会计核算，有效维护公司对外投资的资金资产安全性，满足集团内部企业条线管理的要求，有效规避财务风险。特制定本办法。
第二条本办法适用范围说明：在行政区域内，股份公司依据相关要求成立的针对项目开发的全资、控股及参股子公司、分公司、承包制项目公司。特别说明，本办法所涉及的子公司不包含公司本部直接参与项目开发管理的子公司。
第三条本办法中所指“子公司”，具体含义：
1、“全资子公司”指公司投资的，单独持有该公司注册资本（或股份）的1%，并具有独立法人资格的公司。
2、“控股子公司”指公司投资的，并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司：
（1）公司单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本（或股份）总额＞50%的；
（2）公司单独持有或与所控制子公司合并持有该公司注册资本（或股份）比例虽未达到50%，但公司出资额已成为该公司第一大股
东，该公司的法定代表人由公司派出的人员担任的；
（3）公司派出的董事占该公司董事会多数，并实际控制该公司董事会经营决策权的。3、“参股子公司”指公司参与投资，但出资比例达不到该公司最大股东地位，在该公司董事会中，派出的董事不占多数，并且不掌握该公司实际控制权的企业。
第四条财务管控原则子公司及财务独立运行的分公司需参照母公司现行《财务、会计管理制度》、《房地产开发项目资金管理办法》、《子公司运营管控暂行管理办法》等，在不突破母公司财务及运营管理制度框架体系的基础上制定本公司的财务管理制度及其他配套管理制度。非项目开发类子公司参照上述原则执行。
第五条：全资子公司资金管控全资子公司的资金调拨和使用由股份公司资金管控小组把控，同时应严格按照股份公司下发的《子公司运营管控暂行管理办法》资金管控及综合计划管理的相关规定执行，即：随着全资子公司自身资金平衡的逐步落实及风险可控程度的提升，管控方式依实际情况进行调整。
子公司的资金支出原则上应首先依靠本公司的各项收入来平衡，即：子公司账面留存资金的情况下，子公司取得公司资金管控小组批复的资金计划应首先使用自有资金支付。公司总部兼顾整体资金平衡的风险程度，统筹调剂总部所辖各子公司之间的资金调拨。当遇股份公司资金紧张特殊情况，如：安排集中还贷、还息、购买土地、紧急支付工程款、对外投资等需紧急调拨资金的情形，全资子公司应按照股份公司相关要求，向股份公司上划资金。
全资子公司需向股份公司财务部及时报备正在使用全部资金账户信息，全资子公司因银行融资及开展业务需要开立新的资金账户均需向股份公司财务部进行报备。全资子公司需每日向股份公司资金中心报送当日全部资金账户余额表。
由股份公司资金中心汇总后报送资金管控小组，列入公司整体资金平衡及动态管控的范畴。全资子公司需按照资金管控小组的要求向综合管理部报送资金使用计划，严格按照资金管控小组批准后的资金计划及时支付各项资金，全资子公司履行资金支付后需每日下午5点前按照资金管控小组的要求向股份公司财务部报送当日资金使用备案表。（备案内容及具体格式如下：）
一、按资金计划管理的事项
二、有事前审批无需资金计划的事项（业务招待费）
三、暂未纳入资金计划管理的零星支出（财务划款手续费、单笔低于20元的零星支出等）
四、签有托收承付协议事项（水费、电费、燃气费、通讯费等）
五、法院强制执行的诉讼扣款（由法律事务部负责完善事后审批手续并提供执行裁定书）
在融资、担保方面，全资子公司的融资方案需向股份公司财务部报备，财务部就融资方案结合股份公司贷款情况提出指导性意见后经股份公司审核；全资子公司对公司财务状况有重大影响的事项（包括但不限于重大融资方案、重大诉讼产生的或有负债、资产减值等）需向公司财务部进行报备；全资子公司无对外担保决策权。
第六条：对母公司委派到子公司的财务人员管理公司财务部对公司委派的子公司、分公司总会计师、财务总监、财务部长等公司外派财务负责人进行工作监督、业务指导和绩效考评管理。对公司委派到子公司、分公司的普通财务人员，原则上接受子公司财务负责人的统一管理，严格遵守子公司、分公司内部管理制度的规定。
1、财务负责人委派管理全资及控股子公司、分公司财务负责人由母公司统一委派，自觉接受公司财务部的管理和监督。对本办法实行前子公司自行选聘的财务负责人，需接受公司财务部的管理和指导，严格遵守子公司、分公司财务管控管理办法的相关规定。
2、子公司、分公司财务负责人述职考核管理
子公司、分公司财务负责人须按照公司年度绩效考核安排的时间进行工作总结述职，同时向公司总会计师和财务部提交书面述职报告，按照财务部安排的时间向总会计师和财务部长进行现场述职。总会计师和财务部长参与对子公司财务负责人的年度绩效考评打分。
3、子公司、分公司财务负责人参加公司财务部定期例会的管理规定子公司、分公司财务负责人每月必须参加一次公司财务部定期例会，每次例会需事先准备书面汇报材料，对本公司财务工作进行汇报，特别是子公司生产经营安排与财务相关的重要事项在例会上进行沟通汇报。第七条：子公司报送财务报表及其他内部管理报表的规定一、全资子公司、控股子公司、分公司报送财务报表及其他内部管理报表的规定1、定期财务报表及其他内部管理报表
(1) 月度：用友财务报表系统17张报表(1-013. 1051-1054 ).财政系统月度快报、国资系统月度快报、担保表。
(2) 季度：用友财务报表系统31张报表(1-013、1014-1016、
1018. 1041-1054 )、季度主要指标监测及简要分析、主要财务指标预测报表。
(3) 半年度、年度：用友财务报表系统72张报表(1-013、11-1059 )、财政系统年度财务决算报表、国资系统年度财务决算报表、半年度和年度财务工作分析。
2、临时财务报表及其他内部管理报表
根据上级集团及公司内部管理的需要等原因，临时新增完成的其他财务报表及内部管理报表将以“通知”形式下发各子公司。
3、报送财务报表及其他内部管理报表要求
(1 )填报要求为确保合并报表数据完整性和准确性，各子公司对个别报表中列示的所有项目均需逐项分析填列、计算，完
成表内审核、表间审核、保存、做好按时上报工作。
(2) 上报形式
用友报表系统、A8办公系统或邮箱网报。
(3) 上报时间
合并范围内各子公司参照上表列示按时完成上报工作，如遇特殊情况需调整上报时间，将另行下发“通知”，请参照“通知”执行。
二、参股子公司报送财务报表及其他内部管理报表的规定1、定期财务报表及其他内部管理报表
(1)每季度末次月5日前报送资产负债表、利润表和现金流量表。
(2)每季度第二个月15日前报送主要财务指标预测报表情况。
2、临时财务报表及其他内部管理报表
根据上级集团及公司内部管理的需要等原因，临时新增完成的其他财务报表及内部管理报表将以“通知”形式下发各参股子公司。
3、报送财务报表及其他内部管理报表要求
以A8办公系统或邮箱方式网上报送，确保报表项目数据完整、准确，按时报送。以上管理办法修订和解释权归公司财务部，视公司内部管理需要和外部政策法规变化进行新增修订。