鞋业公司存货管理制度-材料与成品仓库出入库管理规定.doc

汇星〔长泰〕鞋业
存货管理制度〔试行〕
第一章 总则
第一条 为了规范和强化公司货品管理，如实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制企业成本，提升企业经济效益，完善企业内部控制，特制定本办法。凡采购入库、生产验收入库、领用出库、销售出库、仓储、盘点等业务, 均遵照本处理程序执行。
第二章 存货范围
第二条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中消耗的各种燃料、材料、低值易耗品、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于企业的流动资产。
第三条 存货范围确实认标准是企业对货物是否具有法人财产权〔或法定产权〕。凡是在盘点日期，法定所有权属于企业的物品，不管其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。
第三章 存货出入库手续管理
第四条 公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，均应有相应的单据作为凭证，并执行严格的审批制度。入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。
第五条 材料入库管理
1、采购物资运抵公司后，首先由公司的质量检验部对此批物资进行质量验收和检测，检验合格后，填写《验收单》，并签名盖章。
2、仓管人员依据“采购合同〞或采购部门转来已核准的采购单等相关凭证，核对品名、规格、数量是否相符。
3、仓管人员填制《材料入库单》，填写收料日期、供应商名称、物料编号、品名、规格、数量等内容，并签章。
4、仓管人员依据《材料入库单》登记仓库库存明细帐并依据管理必需要编制相关报表。
5、在验收时，发现品种、品牌、规格、型号、质量、等级、款式、数量不符，或存在缺损、包装损坏、与样品不符等状况，验收人员应当拒收，并马上报告物资供应部门等相关负责部门，依据验收状况和责任，办理退货、补货、换货、索赔或要求进行折让，在问题解决之前，禁止付款〔特别状况，经企业负责人签字后可付款〕。
第六条 材料出库管理
1、车间主管依据生产计划的必需要填写《领料单》，物资的发出必需依据用料部门填写的领料凭证〔领料单〕办理领用手续，没有正式领料凭证或手续不全的均不予发料。
2、企业各部门填写的领料凭证〔领料单〕，必需依据已经批准的工程预算〔计划〕或生产用料预算〔计划〕，无经过批准的预算〔计划〕不予发料。
3、企业应依据物资领用用途状况分别按生产领料、委托加工材料领料、大修工程领料、在建工程领料、福利部门领料等制订领料〔凭证〕单，以明确物资使用用途和去向。
4、领料〔凭证〕单应连续编号，领料〔凭证〕单上的品名、规格、单位、发料仓库、数量、项目、用途、用料部门和领料日期等必需逐项填写清楚，数字不得更改。
5、领料凭证应由企业按内部使命和人员分工、权限，进行审批签字后才干领料。
6、领用的贵重材料，在领出后指定专人保管，并采用安全措施，以防丢失。
7、视为材料领出的生产用低值易耗品如工器具、量器具，必需按规定的使用期限，以旧换新。领出后应按人建立保管卡片，明确保管使用责任。
8、仓库人员有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的《领料单》。
第七条 存货的退库与出售
1、为了确保企业生产成本和工程成本计算的准确性，各月末或某项工程完工时，用料部门应将剩余材料退回仓库，办理退料手续。
2、进库物资应参照物资验收规定，严格检验，逐件核对质量，符合标准后方可验收入库。
3、退料部门用红字填写有关领料单，并填明退料项目、材料规格、型号等，以冲减原领料有关项目。
4、为了减少物资退库验收手续，减轻材料搬运的劳作量，避免重复工作，属于以下状况的，材料物资可不返库：
①、已完工程项目余料，假设其他工程项目或生产维护必需用的，可办理假退、假领手续。
②、大宗消耗材料，本月不能全部用完的，可月末办理假退料手续，下月初办理假领料手续。
第八条 产成品入库管理
1、产成品生产完成后，经检验合格后，方可入库。
2、仓库填制《产品入库单》办理入库，写明物料编码、品名、规格、数量等项目，并经生产部门主管签字后作为入库记录。
第九条 产成品销售出库管理
1、产成品销售出库时, 由销售部门填写“出库申请〞，经相应有权限人
核准后交财务部，由财务人员开具《产品出库单》或其他出库凭证。
2．仓库依据《产品出库单》或其他出库凭证列明的品名、数量发货。
第四章 存货的存储
第十条 应视类别区分标示存放。同种、同类的物料尽可能堆放在一起
存放位置应合计到领取、搬移的便利。
第十一条 采用适当的防护措施，防潮、防火、防盗，确保公司财产物资的安全完整。
第十二条 非因工作必需要，仓库管理人员外的其他人员不得随意出入库。
第五章 存货的盘点
第十三条 每月仓库管理人员要对产成品、半成品、原材料进行盘点，如发生盈亏，应查明原因，及时解决，防止货品虚增、虚减现象的发生
第十四条 财务部执行不定期盘点和定期盘点〔年中、年终〕两种形式，盘点前必需通知相关人员做好准备。
第十五条 每年年终，仓管部门会同财务、生产部门等相关部门对公司存货进行全面盘存，对盘点状况，填写库存盘点表，各方在盘点表上签字。
第六章 存货单据的传递及报表的编制
第十六条 采购、生产、仓库定期整理上报各种原始凭证。
第十七条 每月末仓库对领料单进行汇总并编制《领料单汇总表》、依据进出状况编制《收发存月报表》报财务部门。
第十八条 生产车间每月末编制《月度领料耗用明细表》、《月度领料耗用汇总表》报财务部门。

审批：
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