企业2013年终盘点计划书-年底大盘点的全程安排计划.doc

企业2021年终盘点计划书

一、盘点目的“帐”、“实”相符。
1.2确实掌握存货进出使用状况及合理性。

二、盘点作业时间及表单：
2.1盘点初盘日:制造部自定。
2.2盘点结束日:2021年12月28日。
2.3财务部抽查日：2021年12月29日。
……………………………………（各车间统计员提供）

三、盘点标的物
3.1原材料、辅料。
3.2在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。
3.3产成品。

四、盘点范围
4.1公司内部所有生产车间。
4.2公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。

五、盘点前之准备工作
5.1公司制造部以财务年报结帐日12月28日作为最后盘点期限日对车间，仓库进行盘点计划的分配,并通知财务，财务向实际参与盘点人员说明盘点事项。
5.2生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。
5.3各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，委加加工产品在28号之前不能入库的全部红字冲回领料单。库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。
5.4抽查时原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。
5.5制造部门需在2021年12月26日确定盘点人员,盘点安排计划并提交财务部。
5.6盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。

六、盘点方式
如抽盘数与初点数有差异，各盘点人员需将差异编制汇总表。

6.2.1 盘点前应将盘点现场进行清理，生产用原材料和辅助材料必须按照类别分开摆放，并在显著位置予以标识。
6.2.2注塑车间盘点,请注意所有的塑料按新料与回料分开盘点记录,在盘点表上签名并记录实存数。
6.2.3板金车间所有没有完成半成品的,无法入库的的,按称重重量在盘点表上签名并记录实存数。
6.2.4光配车间没有入库的产品,在盘点表上记录，记录人在盘点表上签名,统计人员复核并签名。
6.2.5装配车间(帮顺车间)所有没有入库的产品,在盘点表上记录,全部作盘盈入库;物料作假退料红字冲回,记录人在盘点表上记录签名,统计人员复核并签名。
6.2.6盘点人应认真执行内部交叉复查，对实物与盘点表上数量要经过复核，避免出现盘点差错在调帐后被发现。
6.2.7盘点表资料汇总必须在2021年12月29日完成，财务部与仓库入录员将从12月30日开始整理盘点表导入2021年ERP系统。
6.2.8财务抽盘时将持车间物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本复点，并在所抽盘点卡上签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在盘点卡上签字确认，同时在盘点表上作相应记录。
6.2.9 如抽盘数与初点数有差异，各盘点人员需将差异编制汇总表。

七、盘点工作作业人员:
7.1 盘点人：仓库盘点人为各仓管员，车间盘点人为相关组长或物料员。
7.2 现场盘点负责人：仓库主管。
7.3各部门盘点联络人：盘点进行中协调各生产部盘点工作及异常事故之处理（请各部门主管担当）。
7.4控单人员：由仓库入录员负责所有盘点表及盘点汇总表之收发事宜。
7.5抽盘人：财务按抽样原则对物料进行抽点。
7.6以上1-4项为财务建议,具体由制造部自行安排。

八、盘点结果之处理
8.1车间所有的盘点数据，先全部作假退料,退回仓库，在次月重新进行材料出库的操作。
8.2所有物料、成品盘盈亏汇总表通过总经理批准后财务部进行调整，具体规则如下：
8.2.1盘盈，编号入库。
8.2.2盘亏，计入当期损失。
8.3原料、半成品和成品之盘盈亏由保管单位查明原因，并于一周内提出处理建议，然后根据公司决议进行处理。
九、注意事项
9.1盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。
9.2盘点、抽点、会点时须注意小心取放，并请听从经管人员指示，以免受盘物损坏造成公司损失。
此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通知 。

2021年12月25日
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